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資訊申報講席課程內容 時間: \ 三月二日(週四)

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資訊申報講席課程內容 時間: \ 三月二日(週四). 時間. 主題. 主講人. 09:30〜10:10. 資訊申報法規 重大訊息法規. 上櫃監理部. 10:10〜10:30. (轉換)公司債申報作業. 債券部. 10:30〜10:40. 休息時間. 10:40〜12:00. 內部人股權申報作業. 資訊部. 12:00〜13:30. 用餐休息時間. 13:30〜14:00. 內部人股權申報說明. 交易部. 14:00〜15:30. 電腦申報作業. 資訊部. 15:30〜15:50. 休息時間. 15:50 ~ 17:00.

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資訊申報講席課程內容

時間:\三月二日(週四)

時間

主題

主講人

09:30〜10:10

資訊申報法規

重大訊息法規

上櫃監理部

10:10〜10:30

(轉換)公司債申報作業

債券部

10:30〜10:40

休息時間

10:40〜12:00

內部人股權申報作業

資訊部

12:00〜13:30

用餐休息時間

13:30〜14:00

內部人股權申報說明

交易部

14:00〜15:30

電腦申報作業

資訊部

15:30〜15:50

休息時間

15:50~17:00

財務業務申報說明

資訊部

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上櫃公司資訊申報作業

中華民國九十六年三月

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上櫃公司申報作業
  • 法源—//www.selaw.com.tw-->法規體系查詢-->證券相關法規
  • 定期申報項目:(一)資訊申報作業辦法第3條第一項(二)公開發行公司建立內控制度處理準則
  • 不定期申報項目:(一)資訊申報作業辦法第3條第二項(二)上櫃公司重大訊息之查證暨公開處理程序(三)取得或處分資產處理準則&資金貸與及背書保證處理準則
  • 公開發行公司網路申報公開資訊應注意事項
  • 違規罰款:資訊申報作業辦法第6條
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上櫃公司申報作業
  • 資訊申報作業辦法第3條第一項:

定期:財務四大表及會計師查核報告、每月營運情形(月營收、背書保證金額、資金貨放餘額及衍生性商品交易)、財務比率重大變動及財務分析、內部人股權、大陸投資、投資海外子公司、現增或公司債計劃、產業分類基本資料、取得處分資產等

不定期:公司基本資料、財務預測、股東會日期、除權息基準日、股利分派情形、僑外資持股情形申報表、重大訊息、員工認股權證、法說會、庫藏股等

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定期申報項目(每月申報)
  • 5日前(申報截至前月底前之異動情形)

國內海外有價證券轉換申報書

海外存託憑證或海外公司債之異動情形申報

  • 10日前

每月營運公告(營業額、背書保證)

衍生性商品交易(含子公司)(設定免申報)

申報債信專區財務資料(發行公司債一年內到期)

  • 15日前

內部人股權異動申報作業

取得或處分資產申報作業(含重要子公司)

獨立董監事之現職、經歷及兼任情形申報

  • 20日前

海外存託憑證或海外公司債之異動情形申報(截至當月15日前之異動情形)

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定期申報項目:每季應辦事項
  • 資金募集及運用情形
    • 主管機關許可後1日內
    • 每季結束10日內運用情形季報表(私募、現增、公司債)
    • 董事會決議變更計畫2日內
  • 財務報告(季報、半年度、年度)
    • 送達本中心日期4/30 、8/31 (合併 9/13)、10/31
    • 網路申報(財務報表、財務報告公告、電子書)
  • 債信專區財務資料(發行公司債者)
    • 每季結束10日內申報自結財務資料
    • 申報會計師查核財務報告時申報實際數
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定期申報項目:季報公告事項(續)
  • 格式化之會計師查核報告及財報四大表
  • 背書保證限額與資金融通資料(設定免申報)
  • 大陸投資資訊—實際數(設定免申報)
  • 海外子公司資訊—實際數(設定免申報)
  • 財務報告附註揭露事項
  • 產業分類申報
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定期申報項目:季報公告事項(續)
  • 前十大進銷貨客戶(4/30 、8/31 、10/31)—採自願性申報
  • 最大可買回本公司股份及金額彙總表(5/1 、9/1 、11/1)
  • 企業集團申報(4/30 、8/31 、10/31 )
  • 非流動之股權投資申報(5日內)
  • 依證交法第14條第3項規定出具之財務報告無虛偽隱匿聲明書
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定期申報項目: 年度申報(1/31)
  • 經理人配發紅利情形(一個月內)
    • 申報最近一年度配發情形
  • 公告年度營收自結損益(一個月內)
    • 公告完整式財測適用
  • 會計主管資格條件及受訓情形申報
  • 董事及監察人酬金實際數申報資訊申報
  • 年度已執行及未執行員工認股權憑證資訊
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定期申報項目(半年度申報)
  • 董事及監察人酬金資訊申報(7/10前)
  • 董事、監察人及持股百分之十以上大股東為法人者,其董事、監察人及持股百分之十以上大股東之異動資訊(7/31 前)
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定期申報項目:年報公告事項
  • 會計師公費申報(4/30)
  • 企業基本資料、營運概況、組織圖(4/30)
  • 財務比率重大說明、財務分析資料(4/30)
  • 重要子公司申報表(書面申報)
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定期申報項目:按月申報事項
  • 內部稽核申報
    • 1月底—申報當年度內部稽核人員基本資料及去年上課進修情形
    • 2月底—前一年度稽核計劃執行情形
    • 4月底—前一年度內部控制聲明書
    • 5月底—前一年度內控缺失及異常改進情形
    • 12月底—申報次一年度稽核計劃
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不定期申報項目
  • 自願公開財務預測
  • 股東會日期(停止過戶日前12個營業日申報)
  • 股利分派情形(董事會通過擬議及股東會確認後)
  • 僑外資持股情形統計表
  • 分派股息及紅利基準日申報(停止過戶日前12個營業日申報)
  • 發行公司債、員工認股權憑證
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不定期申報項目 (續)
  • 重大訊息申報(事實發生日之次一營業日前)
  • 募資基本資料申報(現金增資、公司債)
  • 債信專區(基本資料、公司債款籌集計劃及保管方式申報)
  • 私募有價證券申報(股東會通過、定價日、款項募足15日內)
  • 股權分散表(信用交易使用股東會後20日)
  • 法說會
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不定期申報項目 (續)
  • 重要子公司異動表(5日內書面申報)
  • 董監事、總經理、財務主管等關係人資料(股東會後20日或異動2日內)
  • 股本形成經過(資本額變更1日內)
  • 「依據公開發行公司取得或處分資產處理準則」規定公告及資訊申報(轉重大訊息)
  • 公開發行公司資金貸與及背書處理準則第22條、第25條應公告事項(另需作重大訊息申報
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公開發行公司網路申報公開資訊應注意事項:
  • 第 3 條

公開發行公司應以網際網路連線方式於主管機關、臺灣證券交易所股份有限公司 (以下簡稱證交所) 、財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心 (以下簡稱櫃買中心) 指定之網站辦理申報;若因其他原因無法以網際網路連線方式申報者,經主管機關、證交所、櫃買中心同意可暫時採書面申報,但應於事後二日內將相關資料補行輸入。

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公開發行公司網路申報公開資訊應注意事項:
  • 第 9 條

公開發行公司所申報並經由相關資訊系統對外公布之公開資訊,如有虛偽不實者,均由該公開發行公司負責。

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違規罰款-上櫃公司

  • 處以新台幣一萬元或五萬元之違約金
  • 文到後之次一營業日交易時間開始前補正申報
  • 未按期限補正得按日處以新台幣一萬元之違約金
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相關檔案下載路徑

  • 上櫃公司應辦事項一覽表&上興櫃公司專用電子信箱操作手冊://www.otc.org.tw/→上/興櫃公司文件下蛓應辦事項與電子信箱手冊
  • 公開資訊觀測站:http://newmops.tse.com.tw
  • 本中心電子文:www.otc.org.tw/→市場公告公告查詢