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SERVICIO DEL TESORO

SERVICIO DEL TESORO. a cargo de TESORERIA GENERAL dirigir y asegurar los recursos centralizar los fondos pagar los gastos mantener equilibrio entre E y S procurar medios extraordinarios. Importancia. Gerenciamiento o rol administrador Implicancia ético-social y económica

jeff
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SERVICIO DEL TESORO

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Presentation Transcript

  1. SERVICIO DEL TESORO a cargo de TESORERIA GENERAL • dirigir y asegurar los recursos • centralizar los fondos • pagar los gastos • mantener equilibrio entre E y S • procurar medios extraordinarios

  2. Importancia • Gerenciamiento o rol administrador • Implicancia ético-social y económica • Liquidez-Fondos ociosos/insuficientes • Vincula Sistema Tesorería con el Sistema de Crédito Público

  3. SERVICIO DEL TESORO

  4. FUNCIONES DE CAJA • Recaudación y centralización de entradas • Pago de gastos • Herramienta: Estados de Activo y Pasivo del Tesoro.

  5. FUNCIONES FINANCIERAS ESPECÍFICAS Búsqueda del equilibrio entre E y S • Prevenir o solucionar el desfasaje • Regulación de gastos • Uso del crédito • Operaciones de emisión y atención de empréstitos • Herramienta: Balance preventivo de caja.

  6. Corto Plazo Deficits estacionales de Caja Bonos del Tesoro Letras Tesorería Anticipos BCRA Art. 82 ley 24156 Mediano o Largo Plazo Cubrir el financiamiento anual Empréstitos con autorización legislativa Art. 57 24.152 FUNCIONES FINANCIERAS ESPECÍFICASUso del Crédito

  7. FUNCIONES CONEXAS • Preparación del Presupuesto • Participación en Superintendencia monetaria y bancaria. • Representa al Estado contra deudores-Gestión de cobro • Asesoramiento, dirección, supervisión, planificación

  8. Estado de Activo y Pasivo del Tesoro

  9. Balance Preventivo de Caja • Acto interno de previsión • Equivale al presupuesto financiero de Empresa Privada • Futuros actos económicos administrativos

  10. Balance Preventivo de Caja

  11. Anticipos del BCRA • CONCEPTO: adelantos transitorios al gobierno central • MARCO LEGAL: carta orgánica BCRA (ley 24.144)mod. por art.8 ley 25.562 (2002) • LIMITE: hasta el 10% de los recursos en efectivo la Adm.Nacional haya obtenido en los últimos 12 meses (sólo para pagos a organismos internacionales) • AMPLIACIÓN LIMITE: además del 10% anterior se agrega el 12% de la base monetaria (para todas las aplicaciones)

  12. ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL • Órgano Directivo: Sec. Hacienda • Órgano Ejecutivo: Tesorería (Rector) Tesorerías Extranjero DGI Aduanas y receptorías Tesorerías Jurisdiccionales • Órganos Auxiliares: Bancos-BCRA

  13. PRINCIPIOS • Unidad de Dirección Un solo órgano rector. Centralización Normativa/Descentralización Operativa • Unidad de Caja • Centralización Registro Operaciones

  14. SISTEMA DE TESORERÍA Y RED BANCARIA • Sistema Gubernativo (TGN órgano rector) • Sistema Bancario (Institución Financiera) • Sistema Independiente (Ente autónomo)

  15. CONTROL INTERNO • Nación: Sigen Procurador del Tesoro Contaduría General • Provincia: Tribunal de Cuentas Contaduría General

  16. TESORERIA GENERAL PCIA DE LA PAMPA

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