企业经营ERP应用 欢迎各位同学参加学习

1. 企业经营ERP应用 欢迎各位同学参加学习 河南财经政法大学成功学院 2014年9月

2. 游戏规则 • 禁止吸烟 • 团队倾力协作 • 请勿冷眼旁观

3. 困惑与解决方案 学校里： • 下面的问题是不是正在困扰着您： • 学生需要学习大量知识，但大多教学都以讲授为主，知识消化…… • 学生在学校学习了大量理论知识，但实际动手能力却…… • 学生就业辅导已经很深入，但现实状况是…… • ………… • 您是不是想知道： • 有没有一种教学方法能让学生在教室里激情澎湃地学习，并达到实地实习的效果？

4. 困惑与解决方案 我们的解决方案﹥ ﹥ ﹥ 企业经营实战演练 ——体验式培训，将操作知识、操作方法、操作过程、操作结果同时交付的培训课程！ ——在犯错误中认识错误，改正错误，提高自己，让大家在体验中将知识融绘贯通！ ——让学生在教室里探索企业运营之道，了解企业整体运作模式，学会以冷静的头脑看待企业的发展，以全局的视角认识企业各个职位的价值，进而正确规划自己的职业生涯！

5. 课程简介 课程起源 企业经营实战演练培训起源于1978年瑞典的《非财务经理的财务课程》，推出后即迅速风靡全球，并成为世界500强企业广泛采用的一种经理人培训方法和众多MBA学院的必修课。 课程简介 企业经营实战演练是一种以沙盘为载体的体验互动、学习竞赛方式的课程。课程将参加训练的学员分成6-7组，每组6人，每组各代表不同的一个虚拟公司，每个小组的成员将分别担任公司中的重要职位（CEO、CFO、营销总监、生产总监、采购总监和信息总监等），每队要亲自经营一家拥有一定资产、销售良好、资金充裕的企业，连续从事6至8个会计年度的经营活动。具体经营时，以“筹码”为“价值载体”和“价值标记”，通过沙盘模拟体现企业现金流量、产品库存、生产设备、人员实力、银行借贷等企业运营指标。

6. 体验式培训的特点 应用 提升 分享 体验

7. 核心内容 经营战略 • 评估内部资源与外部环境，制定长、中、短期策略 • 预测市场趋势、调整既定战略 产品研发 • 产品研发策略 • 何时应做出修改研发计划，甚至中断项目的决定 市场与销售 • 市场开发决策略 • 新产品开发、产品组合与市场定位决策 • 模拟在市场中短兵相接的竞标过程 • 刺探同行敌情，抢攻市场 • 建立并维护市场地位、必要时做退出市场决策

8. 核心内容 生产管理 • 选择获取生产能力的方式（购买或租赁） • 设备更新与生产线改良 • 全盘生产流程调度决策；匹配市场需求、交货期和数量及设备产能 • 库存管理及产销配合 • 必要时选择清偿生产能力的方式 团队协作与沟通 • 如何在立场不同的各部门间沟通协调 • 怎样培养不同部门人员的共同价值观与经营理念 • 如何建立以整体利益为导向的组织

9. 核心内容 财务与金融管理 • 制定投资计划，评估应收账款金额与回收期 • 预估长、中、短期资金需求，寻求资金来源 • 掌握资金来源与用途，妥善控制成本 • 洞悉资金短缺前兆，以最佳方式筹措资金 • 分析财务报表、掌握报表重点与数据含义 • 运用财务指标进行内部诊断，协助管理决策 • 如何以有限资金扭亏为盈、创造高利润 • 编制财务报表、结算投资报酬、评估决策效益

10. Agenda 实战演练的目的 1 实战演练的准备工作 2 初始年份讲解 3 实战演练的规则讲解 企业经营实战演练 实战演练总评 4 5 6

11. 实战演练的目的 • 透过实战演练，洞悉企业成功的重要因素 • 企业战略与经营应如何密切配合 • 提升企业的运营效率，以及创造价值的能力 • 衡量企业运营状况的方法与指标 • 在企业的战略与运营中不断创新 • …… 做对的事情，把事做对

12. Agenda 实战演练的目的 1 实战演练的准备工作 2 初始年份讲解 3 实战演练的规则讲解 企业经营实战演练 实战演练总评 4 5 6

13. 企业背景介绍 企业现状： • 本地企业 • 经营状况良好 • 产品技术含量低 • 原管理层在技术开发、市场开发方面保守 国际 市场 成本/单位 亚洲 国内 低自动化 区域 高自动化 本地 数量 时间 Beryl:绿宝石；Crystal:水晶；Ruby:红宝石；Sapphire: 蓝宝石

14. Beryl产品由于技术水平低，虽然近几年需求较旺 ，但未来将会逐渐下降 Crystal产品是Beryl的技术改进版，虽然技术优势会带来一定增长，但随着新 技术出现，需求最终会下降。Ruby、Sapphire为全新技术产品，发展潜力很大。 产品基本情况描述 产品市场的需求预测 Beryl: Crystal: Ruby Sapphire 销售额 Sapphire ruby Crystal Beryl 时间 Beryl:绿宝石；Crystal:水晶；Ruby:红宝石；Sapphire: 蓝宝石

15. 企业背景介绍 讨论： 你作为新任管理层，将如何来经营该公司？ __________________________________ __________________________________ 企业目标 战略 (产品、营销、生产) 管理 运营

16. 管理团队 角色介绍 公司名称、公司标志、公司目标 公司的几个角色： 总裁 CEO －战略决策 财务总监 CFO －资金运作，财务报表 (财务总监助理 ACFO －财务报表) 营销总监 COO －市场、销售 计划总监 CPO －计划，采购 生产总监 CMO －生产制造 信息总监 CIO －ISO、产品研发，情报 课程开展中的注意事项： 1、角色互换 2、团队协作 3、亲自操作，亲身感受 4、诚信经营，盘面信息真实

17. 座位安排 信息总监 费用计提 生产总监 财务总监 生产区 财务区 研发总监 销售区 营销总监 研发区 CEO

18. Agenda 实战演练的准备工作 1 实战演练的目的 2 初始年份讲解 3 实战演练的规则讲解 企业经营实战演练 实战演练总评 4 5 6

19. 管理一家企业就是管理资本周转 采购 销售订单 生产 销售 产品研发 市场 应付帐款 现金 应收帐款 融资

20. 经济周期的信息 • 经济周期：公司将各种资源转化成成品，该转化过程为经济周期。 • 初始：股东现金，银行贷款 • 业务进行中：支付设备，原材料，员工薪水 • 业务结算：应付帐款，应收帐款，毛利，利息，折旧，利润，贴现，租金，行政管理费用等…… • 年度报告：资产负债表、损益表

21. 资产 负债及所有者权益 年初数 年初数 流动资产： 负债： 短期负债 现金 __ __ 应付帐款 应收帐款 __ __ 原材料 应交税金 __ __ 长期负债 产成品 __ __ 在制品 __ 流动资产合计 负债合计 __ __ 固定资产： 所有者权益： 土地建筑净值 股东资本 __ __ 机器设备净值 以前年度利润 __ __ 在建工程 当年净利润 __ __ 固定资产合计 所有者权益合计 __ __ 资产总计 负债及权益总计 __ __ 资产负债表 高利贷属于短期负债 来源于损益表 与上一年度相同 历年利润的累积 来源于损益表 总资产=负债+权益

22. 项目 去年 一、销售收入 减：成本 二、毛利 减：综合费用 __ 折旧 __ 财务净损益 __ 三、营业利润 __ 加：营业外净收益 __ 四、利润总额 __ 减：所得税 __ 五、净利润 __ 损益表 包括市场开发费、广告费、行政管理费、产品研发费、生产线改造、设备维护、厂房租金、ISO认证;延期交货等的罚金等 利息、贴现等费用 变卖原材料、产品等的收入 赢利时，按当年利润的25%计算，下一年初交纳 当企业弥补前五年亏损而赢利之后，所得税的计算方法：(税前利润+(前五年净利润之和))×25%

23. 起始年状态 7M 7M 24M

24. 起始年状态 • 生产线折旧

25. 负债及所有者权益 项目 资产 去年 年初数 年初数 一、销售收入 负债： 流动资产： 40 减：成本 短期负债 现金 17 20 24 应收帐款 应付帐款 二、毛利 23 0 14 原材料 应交税金 减：综合费用 8 3 2 产成品 折旧 长期负债 4 20 6 财务净损益 在制品 1 6 三、营业利润 负债合计 流动资产合计 10 43 52 固定资产： 所有者权益： 加：营业外净收益 0 四、利润总额 土地建筑净值 股东资本 10 50 40 机器设备净值 以前年度利润 减：所得税 3 4 12 五、净利润 当年净利润 在建工程 7 7 0 所有者权益合计 固定资产合计 61 52 资产总计 权益总计 104 104 起始年的财务状态 资产负债表 单位：百万 损益表 单位：百万

26. 起始年的订单 市场： 本地 产品： Beryl 帐期： 1Q 交货期： Q3 单价： 6 订单数量： 6 订单销售额：36 订单成本： 12 毛利： 24 • 第1季度：下M1原材料订单4个 • 第3季度初：统一短贷20M • 第4季度：下M1原材料订单2个 • 年末：统一长贷20M Beryl (Y0,本地) 6×6M=36M 帐期:1Q 交货:Q3

27. 负债及所有者权益 项目 资产 去年 年初数 年初数 一、销售收入 负债： 流动资产： 36 减：成本 短期负债 现金 12 __ __ 应收帐款 应付帐款 二、毛利 24 __ __ 原材料 应交税金 减：综合费用 __ __ __ 产成品 折旧 长期负债 __ __ __ 财务净损益 在制品 __ __ 三、营业利润 负债合计 流动资产合计 __ __ __ 固定资产： 所有者权益： 加：营业外净收益 __ 四、利润总额 土地建筑净值 股东资本 __ __ __ 机器设备净值 以前年度利润 减：所得税 __ __ __ 五、净利润 当年净利润 在建工程 __ __ __ 所有者权益合计 固定资产合计 __ __ 资产总计 权益总计 __ __ 起始年末的财务状态 资产负债表 单位：百万 损益表 单位：百万

28. Agenda 实战演练的准备工作 1 实战演练的目的 2 实战演练的规则讲解 3 初始年份讲解 企业经营实战演练 实战演练总评 4 5 6

29. 运营规则介绍 • 广告投入单 • 订单 市场类别 年度 Beryl Crystal Ruby Sapphire √ 本地 第一年 区域 国内 亚洲 国际 Beryl (Y4,本地) 4×4.3M=17M ISO9000 帐期:1Q 交货:Q2 Beryl (Y1,本地) 加急!!! 4×4.3M=17M 帐期:现金 交货:Q1 ISO 9000

30. 运营规则介绍 • 订单争取规则 市场类别 年度 合计 Beryl Crystal Ruby Sapphire 本地 第一年 区域 国内 亚洲 国际 • 市场开发完毕，才能竞争该市场的订单 • ISO开发完毕，才能拿ISO的订单 产品研发交易规则： • 产品研发技术允许转让，转让金额>=研发费用 • 拥有该产品的研发技术，才能竞争该产品的订单 • 没有该产品的研发技术，也可以建设生产线 国内 ISO 9000 Crystal

31. 运营规则介绍 • 市场排行规则： • 第一年按照广告投入排名 • 第二年起，上一年度销售量最大者先选该市场该产品的订单 • 再按照广告投入排名 • 当两组本年广告投入相同时，按照在该市场上所有产品的广告投入总量排名 • 当两组本年市场投入相同，进行竞价 • 投入1M，有获取1个订单的可能 • 投入3M，有获取2个订单的可能 • 订单争取规则 第一年 本地 小组 合计 Beryl Crystal Ruby Sapphire 第一组 2 第二组 4 第一组：15M 第二组：25M 第二年 本地 小组 合计 Beryl Crystal Ruby Sapphire 第一组 3 3 3 第二组 1 2 2 第一组：10M＋10M 第二组：15M 第一组：15M 第二组：9M 第一组：9M 第二组：9M 第三年 本地 小组 合计 Beryl Crystal Ruby Sapphire 竞价 第一组 3 3 第二组 3 3

32. 运营规则介绍 • 订单交货规则 • 普通订单：按规定的交货期交货，不提前交货 • 加急订单：一季度后交货 • 无法按时交货：每过一个季度，按订单金额1/5罚款 • 交货后，按订单上的帐期放入应收帐款对应帐期 Beryl (Y4,本地) 4×4.3M=17M ISO9000 帐期:1Q 交货:Q2 Beryl (Y1,本地) 加急!!! 4×4.3M=17M 帐期:现金 交货:Q1

33. 运营规则介绍 • 贷款规则 • 贷款总额(长期贷款＋短期贷款)<=上一年所有者权益×2 • 短期贷款：利息5%，到期还本+利息，最长4Q • 长期贷款：利息10%，每年度末支付利息，到期还款+利息，最长4Y • 高利贷：额度不限，利息20%，到期还本+利息， 最长4Q，可小于4Q贷款 • 长期贷款1千万起贷；短期贷款2千万起贷 • 贴现：将应收帐转为现金，应支付的费用，比例如下表： • 举例：拿4Q的6个贴现，1个要交给银行，5个转为现金

34. 国际 亚洲 国内 区域 本地 运营规则介绍 • 市场开拓规则 企业目前在本地市场经营，新市场包括区域、国内、亚洲、国际市场 不同市场投入的费用及时间不同，只有市场投入全部完成后方可接单

35. 运营规则介绍 • 产品研发、ISO开发规则 • ISO认证规则 第4年开始有ISO认证要求

36. 运营规则介绍 • 产品结构

37. 运营规则介绍 • 产品计件加工费用规则 Ruby 手工线

38. 运营规则介绍 • 原材料采购规则 • 采购提前期：M1: 1Q, M2: 1Q，M3: 2Q, M4: 2Q • 原材料变卖给银行，按原值1/2处理 • 组之间可相互转让原材料

39. 运营规则介绍 • 生产线安装、改造等规则 • 生产线折旧：按原值5年平均折旧 • 刚建成的生产线，以及当期投入生产的生产线，不提折旧 • 生产线上有在制品不允许改造，变卖 • 生产线变卖，按季度考虑维护费 • 公司之间可租借生产线 • 生产线可搬迁 • 出售：按折旧后的净值 全 自 动 全 自 动 改造 Ruby Sapphire

40. 运营规则介绍 • 厂房购买/租用规则 厂房价值 1. 厂房出售，需过应收帐款期才能收现。出售后转租，每年交纳租金 30 M 上 中

41. 运营规则介绍 • 研发技术交易规则 • 产品研发技术允许转让，转让金额>=研发费用 • 订单交易规则 • 订单允许转让，转让价格由双方协商 • 产品交易规则 • 允许相互买卖产品，价格由双方协商 • 外协加工交易规则 • 可来料加工，完全外包加工等方式，价格由双方协商 • 企业并购规则：一企业破产后，其他企业可并购 • 注资：注入金额>=弥补该企业当年所有者权益，独立运营，股权比率：注资金额/(注资金额+总资产) • 合并：注入金额>=该企业一年内到期的负债额，集团企业运营

42. 管理团队 规则强调 1、必须严格按照规则运作，每发现一次违规，处以3M的罚款 2、必须按照操作顺序进行，不能私自修改顺序。每发现一次违规，将处以3M的罚款 3、银行贷款必须和银行协商，不能私自贷款，或者延长贷款期限。每发现一次违规，将处以3M的罚款 4、在规定时间内完成报表，如果超时： 1-5 分钟： 罚2M 5-10分钟： 罚4M 10-20分钟：罚8M >=20分钟： 罚12M 5、账目不平，强行平账，罚款5M 6、采购商品必须先下采购订单 7、年初广告投入不能超过盘面上的现金 8、报表先提交到柜台审核，审核完成后再上报

43. Agenda 实战演练的准备工作 1 实战演练的目的 2 实战演练的规则讲解 3 初始年份讲解 企业经营实战演练 实战演练总评 4 5 6

44. 第一年回顾 体会与收获： _______________________________ _______________________________ _______________________________ 计划： _______________________________ _______________________________ ___________________________

45. 企业经营点评 • 产品全面研发、市场全面进军 • 潜在危险：对资金需求较大，2－3年内面临资金链困境 • 生产线类型落后(只有手工线、半自动线) • 潜在危险：产能严重不足，不敢承接订单，竞争力弱 • 第一年大量贷款 • 潜在危险：利息成本高，企业赚的钱还不够还利息，为银行打工。营销和生产跟不上，很可能导致破产 • 专注经营：只有一个低端产品(仅有Beryl) • 未来情况：小本经营，控制开支 • 专注经营：某一个/两个高端产品，如Ruby、Sapphire • 未来情况：只要营销策略正确，遥遥领先(快人一步，垄断经营) • 代工为主，自主营销为辅 • 注意点：应充分发挥产能，防止无代工订单的情况发生；每年固定支出：折旧，银行贷款，行政管理费，设备维修费，资金 • 外包为主 • 注意点：资本运营型企业，协调能力要很强，能协调其他企业来联合加工

46. 用简单的手段实行控制－MRPII 市场需求 卖什么 物料需求计划 MRP 要用什么 需要多少 有什么 有多少 能力计划 CRP 买什么 买多少 何时要 做什么 做多少 何时做

47. 宏观计划 需 求 供 应 微观计划 主生产计划和粗能力计划 主生产计划的重要性  承上启下：将宏观计划转换为微观计划  沟通内外：集成市场信息与内部信息

48. 主生产计划 简单的主生产计划（MPS）报表 物料名称： Crystal 提 前 期： 1Q 现有库存量 ： 8 批量: 3

49. 执行粗能力计划：核定瓶颈工作中心、人力和原材料等资源是否能满足MPS执行粗能力计划：核定瓶颈工作中心、人力和原材料等资源是否能满足MPS 第一步：编制资源清单 粗能力计划 第二步：计算MPS的需求资源 • 第三步：评价MPS • 如果需求>能力，则： • 改变负荷量：重排订单；拖延订单；中止订单；订单拆零…… • 改变能力：改变工艺；加班；外协加工；雇佣临时工……

50. 物料需求计划 物料清单BOM Crystal 组装 1Q Beryl M2 1Q 加工 M1 采购 1Q