主計處業務報告 預算籌編

1. 主計處業務報告預算籌編 報告人：預算科鍾曉帆

2. 預算籌編簡報大綱 • 法令規定 • 現行作法 (改善措施) • 預算系統

3. 法令規定 • 預算法第 28 條至第 47 條 中 央 相 關 部 會 提供 各類 資料 行 政 院 下年度 施政 方針 主 計 總 處 預算籌編 原則及 編製辦法 各 主 管 機 關 主管之 施政計畫 事業計畫 及 歲入歲出 概算 主 計 總 處 審核 報告

4. 法令規定 財 政 部 依優先順序 排列、審核 主管範圍內之 歲入預算及 事業預算並 彙整暨加註意見 行 政 院 各 主 管 機 關 行 政 院 立 法 院 核定 各機關 概算 送交 審議 加具意見 總預算案及 附屬單位預算 綜計表 依優先順序 排列、審核 主管範圍內之 歲出預算及 事業預算並 彙整暨加註意見 主 計 總 處

5. 現行作法(改善措施) • 整併工作計畫，打破各局處科室間籓籬，有效運用經費 • 以成本架構方式分析公務預算並主導議題、順應趨勢，把握時機改正虛列預算之弊病，打造更有效率之企業型政府 • 針對財政收支劃分法及公共債務法修正案提出「從良條款」之建議，並對未能如期通過之危機，提出「單位預算及附屬單位預算計畫整合」之因應措施 • 扮演全方位的資源管理者，全面整合歲入歲出

6. 警察局 警察局 消防局 警察局 消防局 人事處 消防局 人事處 人事處 環保局 計畫處 工旅處 工旅處 工旅處 計畫處 計畫處 環保局 環保局 衛生局 衛生局 建設處 建設處 建設處 衛生局 工務處 現行作法 城鄉開發基金 公共造產基金 教育發展基金 工務處 工務處 市地重劃基金 肉品市場基金

7. 11.各項文化、娛樂活動經費 2億2,703萬0,000元 歲出縣款部分 總計155億2,080萬1,000元 12.競爭型計畫 3億3,456萬1,000元 10.政策性計畫 2億2,000萬8,000元 變動成本 歲入自有財源 155億2,080萬1,000元(含公彩盈餘收入) 9.第二預備金 1億1,000萬元 作業基本維持費 固 定 成 本 8.作業基本維持費 14億8,647萬6,000元 (獎補助費2億7,877萬9,000元) 法律義務支出 7.新增計畫之縣配合款 8,933萬9,000元 6.已訂合約之延續性計畫 3億6,371萬1,000元 5.一般性補助款專款專用項目 4億1,161萬3,000元 1.人事費 102億5,566萬7,000元 4.一般性補助款指定辦理施政項目 2億9,800萬2,000元 3.債務付息款 3億1,583萬5,000元 2.法律義務支出 14億0,855萬9,000元 (災害準備金1億8,673萬3,000元)

8. 預算系統 • 現行系統優缺點 優點 • 產出預算書表 缺點 • 建構時間久遠，系統架構僵化老舊 • 歷經幾次修改，穩定度不足 • 無法產出excel等可自行運用之檔案格式 • 無法產出分析資料

9. 經濟效益 人口組成 滿意程度 地區名稱 ＸＸ計畫 … …. … … …. … .. .. .. 預算系統 • 理想中的預算系統 計畫名稱 科目名稱 成本類別 局(處)名稱 ＸＸ計畫 重大工程 金額 施政藍圖 … .... … ..

10. 預算系統 • 理想中的預算系統 • 針對計畫設計不同屬性，依不同需求針對不同屬性做彙整 • 結合其他局(處)資料，綜合歸納，產出可供施政參考之資訊 • 產出excel等可自行運用之檔案格式