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1. El 01 de Enero de 2012 se constituye la sociedad “RootFormat S.A de C.V”, la cual se dedicara a la Compra-Venta de Televisores; esta se conformada con 4 accionistas, cada uno suscribe 1,000 acciones comunes de valor nominal de $150.00, todos los socios pagan con cheque certificado. Sus acciones no son vendidas en la Bolsa de Valores de El Salvador, sino de forma privada. Transacciones
2. El 02 de Enero de 2012, se apertura la cuenta corriente N° 657-00065437-01-7534-2, en el Banco HSBC en el cual depositamos lo tenido en caja menos $250.00 mas IVA que nos cobraron de Comisión.
3. El 03 de septiembre de 2012 RootFormatS.A de C.V solicita un préstamo Bancario a Banco HSBC, este es concedido el valor del préstamo es de $200,000.00 El dinero es transferido a nuestra cuenta corriente que esta en el mismo banco.
4. El 4 de septiembre, la empresa adquiere 3 vehículos a Grupo Q para el transporte de mercadería con un valor de $10,000 c/u
5. El 06 de enero RootFormat S.A de C.V compra papeleria y otros insumos de oficina a Office Depot por los cuales acuerda pagar $500.00 Mas IVA, a mas tardar en 30 dias.
6. El 10 de Enero RootFormat S.A de C.V adquiere de El Mundo Tecnología y Accesorios; mobiliario y equipo para oficinas y tiendas el pago se realizo 50% al crédito firmando un pagaré y 50% en efectivo con cheque.
7. El 11 de septiembre , la empresa adquiere un Software en WorldCyber, la cual se llevará la contabilidad ya que lo realizará a computarizado con un valor de $10,000
8. El 12 de Septiembre de 2012 RootFormat S.A de C.V adquiere mercaderia (100 Televisores) de un Fabricante (LG Electronics Inc. ) por un valor unitario de $100.00 Mas IVA; Pagamos en efectivo con cheque, la mitad el resto al crédito firmando un pagaré. Además pagamos $400.00 Mas IVA Por transporte de la mercadería con cheque.
9. En la misma fecha, la empresa detectó 20 televisores dañados, de la compra, se devuelve a LG ElectronicsInc 20 televisores por encontrarlos dañados, por un costo de $20,000.
10. En la misma fecha,LGElectronicsInc nos hace una rebaja de $10,000 como compensación de haber devuelto los televisores dañados.
11.El día 14 de septiembre, la empresa vende 20 televisores a un precio unitario de $1,000 c/u, de la venta la mitad es a crédito.
12. El 16 de Septiembre de 2012 la empresa paga a su proveedor Office Depot el crédito que nos habían otorgado.
13. El 18 de Septiembre de 2012 la empresa cobra a los clientes por compras realizadas al crédito de los televisores, el monto de dichos cobros se tiene en caja.
14. el 19 de Septiembre de 2012 se adquiere un terreno valorado en $30,000.00 por el cual se paga en efectivo con cheque. El terreno no será utilizado para ninguna actividad que responda al giro de la entidad.
15. El 20 de Septiembre de 2012 Un accionista de RootFormatS.Ade C.V retira el 3% de sus acciones (30 acciones cada una $150.00) de la empresa y el monto se entrega cheque.
16. EL 25 de Septiembre de 2012 El Terreno Que se había adquirido se vende por un monto de $35,000.00,mas IVA por dicho valor nos depositan en banco, en nuestra cuenta corriente.
17. El 26 de Septiembre de 2012, se deprecia los vehículos con un porcentaje del 20% anual, ya que la vida útil es de 5 años (Art. 30 Ley del Impuesto sobre la Renta).
18. El mismo día, se amortiza el Software al 50% entre Gasto de Administración con el 75% y Gasto de Venta con el 25%
Estados Financieros Ref. 2.26 y 2.27 NIIF PYMES
