Melhores Práticas do Cenário SPED no Brasil e o futuro do SPED 2013/2014

1. Melhores Práticas do Cenário SPED no Brasil e o futuro do SPED 2013/2014

2. Obrigatoriedade • Estratégico • Risco/Compliance

3. Os projetos SEF II CSR NF-e Ret SAT- CF-e SPED UAI DCTF PREV XBRL Lei 12.741 EFD ISS INOVAR AUTO e-CIAP Bloco P Brasil ID EFD IRPJ CT-e Adendo B2B e-SOCIAL BI TRIBUTÁRIO Célula Serv. Fiscais FCONT MDF-e Eventos NF-e NFC-e Nova ECD Reintegra SISCOSERV Auto regularização EFD/ECDs AUDITORIA DIGITAL Redução da Multa Resolução 13

4. Resolução 13 • Projetos de adaptação

5. Autoregularização 100.000 empresas notificadas

6. NFC-e Varejo

7. Siscoserv • Multa: R$ 1.500,00 por atraso e 0,2 sobre o faturamento por erro ou omissão

8. Lei 12.741 - Discriminação de Impostos nas Notas Fiscais • COFINS • CPRB

9. Conhecimento de Transporte Eletrônico

10. Auditoria Digital

11. BI TributárioInteligência Fiscal

15. EFD Contribuições

23. SIMPLES NACIONAL

24. EFD SOCIAL

26. EFD Financeiro Em Planejamento Propósito: Contas a Pagar e Contas a Receber Prazo: Não definido

27. SPED Mineiro A Res. 3.884/2007 de MG normatiza a apresentação de arquivo digital contendo: “Movimentações de Estoque” e “Ordens de Produção” Obrigatoriedade: CNAEs 10 a 17 e 19 a 32 + Valor contábil das saídas superior a R$ 576 MI em 2010. Vigência: Desde 1º de janeiro de 2012 Entrega: Até 01/08/2013 Penalidades: De 1.000 UFEMGs por Intimação a 5.000 UFEMGs por Infração VISÃO GERAL

28. SPED Mineiro TIPOS DE INFORMAÇÕES 1) Estoques escriturados – Reg. H200; 2) Entrada em estoque – Reg. H200; 3) Saída do estoque – Reg. H200; 4) Produção acabada – Reg. H230/H250; 5) Consumo de insumos – Reg. H235/H255; 6) Estoques inventariados – Reg. H005/H010; 7) Movimentações internas – Reg. H220; 8) Consumo específico padrão – Reg. 0210; 9) Acertos de erros de apontamento – Reg. H270/H275; 10) Fases de Produção – Reg. H260; 11) Custos de produção e estoque – Reg. I210; 12) Doc. Fiscais – Entrada e Saída – Reg. C100/C170.

29. SPED Mineiro • Lista Técnica • Criação e Manutenção • Revelação do segredo industrial) • Bill of Material Standard e Variations – Ordens de Produção • Volume de dados pelo detalhamento de informações • Linha fase processo (Ex. Prensa, Funilaria, Pintura e Montagem final) • Mudanças nos processos de movimentação de mercadoria e fluxo de produção • Reprocessamentos • Alinhar as atividades manuais de apontamento de estoque e custeio ao Sistema de Gestão • Custeio e Inventário apontados mensalmente • Ficha Técnica com qualidade • Processos de produção – Realocação • Validações que o Fisco fará • Performance • Extratores • Validador da SEF DIFICULDADES

30. SPED Mineiro Res. 3884 – jun/07 Possibilidade de Regime Especial - set/10 Vigência – jan/12 Intimações – jan/13 Entregas – fev e mar/13 Reunião FIEMG e Pedidos de Regimes Especiais – mar/13 Indeferimento dos Pedidos – abr/13 Nova Prorrogação para ago/13– abr/13 Nova Prorrogação ? Inclusão do Livro de Controle da Produção e do Estoque na EFD ICMS/IPI ? STATUS ATUAL

31. Os projetos SEF II CSR NF-e Ret SAT- CF-e SPED UAI DCTF PREV XBRL Lei 12.741 EFD ISS INOVAR AUTO e-CIAP Bloco P Brasil ID EFD IRPJ CT-e Adendo B2B e-SOCIAL BI TRIBUTÁRIO Célula Serv. Fiscais FCONT MDF-e Eventos NF-e NFC-e Nova ECD Reintegra SISCOSERV Auto regularização EFD/ECDs AUDITORIA DIGITAL Redução da Multa Resolução 13