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LA EVALUACION DE LAS POLITICAS DE GASTO

LA EVALUACION DE LAS POLITICAS DE GASTO. Instituto de Estudios Fiscales Evaluaci ó n Prospectiva de Pol í ticas P ú blicas Jos é Manuel Ad á n 23 Marzo 2009 MADRID. INTRODUCCION. Evaluaci ó n Versus Auditoria Evaluaci ó n en la normativa actual

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  1. LA EVALUACION DE LAS POLITICAS DE GASTO Instituto de Estudios Fiscales Evaluación Prospectiva de Políticas Públicas José Manuel Adán 23 Marzo 2009 MADRID

  2. INTRODUCCION • Evaluación Versus Auditoria • Evaluación en la normativa actual • Experiencia en otros países • Evaluación de las políticas de gasto y el Control Interno. Aplicación a I + d + i • Programa 462M • Grupo de Programas de Gasto • Grupo de Programas de Gasto por Centros Gestores • Conclusiones EPG J.M. Ádán

  3. I - EVALUACION VERSUS AUDITORIA EPG J.M. Ádán

  4. EVALUACION • Señalar el valor de algo • Estimar, apreciar, calcular el valor de algo • Aptitudes y rendimiento de alumnos EPG J.M. Ádán

  5. Auditoria: “proceso sistemático de obtención y evaluación de evidencia, de manera objetiva respecto de las afirmaciones concernientes a actos económicos para determinar el grado de correspondencia entre tales afirmaciones y criterios establecidos EPG J.M. Ádán

  6. Auditoria de eficacia, eficiencia y economía: • Tipo de auditoria que tiene por objeto comprobar que la entidad estáadquiriendo, manteniendo y empleando los recursos de manera eficaz, económica y eficiente EPG J.M. Ádán

  7. Auditoria de programas presupuestarios y planes de actuación: • Tipo de auditoria que tiene por objeto comprobar el grado deeficaciaalcanzado en la consecución de losobjetivosprevistos en los programas y planes de actuación, así como de lalegalidadde las actuaciones efectuadas en la ejecución de los programas y planes de referencia. EPG J.M. Ádán

  8. Auditoria operativa: • Examen sistemático y objetivo de la evidencia, a fin de proporcionar una valoración independiente de las operaciones de una organización, programa, actividad o función pública, suministrando información útil para la mejora de la rendición pública de cuentas y facilitando la toma de decisiones por aquellos con responsabilidad de supervisión o iniciación de acciones correctivas. • Aquella que engloba los objetivos de las auditorias deeficacia, economía y eficienciade programas presupuestarios y planes de actuación y de sistemas y procedimientos de gestión financiera. EPG J.M. Ádán

  9. Auditoria operativa • ∑ técnicas concernientes a auditorias de eficacia, eficiencia y economía y de programas. • Incluye: examen de la legalidad, consecución de objetivos y medición de la eficacia, eficiencia y economía EPG J.M. Ádán

  10. Auditoria operativa Cubre todos los ámbitos que pueden ser evaluados. Con esta herramienta abarcamos campos de la evaluación. EPG J.M. Ádán

  11. EVALUACION VERSUS AUDITORIA • Evaluación: dirigida fundamentalmente a OBJETIVOS, RESULTADOS Y AYUDA PARA MEJORARLOS EPG J.M. Ádán

  12. DIFERENCIAS: • Por sus orígenes • Por el tipo de relaciones con los evaluadores • Por las cuestiones que tratan • Por la solidez de las instituciones • Por el destino de las auditorias y las evaluaciones • Por el tecnicismo reglado de los auditores • Por el campo de actuación • Por las técnicas a utilizar • Por la contrastación de los resultados • Por el grado de objetividad EPG J.M. Ádán

  13. Por sus orígenes: Auditoria≡ más antigua Evaluación≡ 1960 criterios y clientes menos identificados EPG J.M. Ádán

  14. Por sus relaciones con los evaluadores: Evaluación: intenta establecer relaciones cooperativas e interactivas con los evaluados. EPG J.M. Ádán

  15. Por las cuestiones que tratan: Auditoria ------- responde a la pregunta QUÉ Evaluación ---- intenta responder a la pregunta POR QUÉ EPG J.M. Ádán

  16. Por la solidez de las instituciones: Las Instituciones Estatales de Auditoria tienen una gran ventaja sobre los “primos” evaluadores (Estatuto, acceso, procedimiento, …) EPG J.M. Ádán

  17. Por el destino de las auditorias y evaluaciones - Auditoria: conciben los programas utilizando criterios definidos (volumen de recursos, relevancias políticas) - Evaluación: más libertad EPG J.M. Ádán

  18. Por el tecnicismo reglado de los auditores • Las auditorias operativas exigen más destreza que una convencional de contabilidad. • Los evaluadores han de reunir equipos con conocimientos técnicos para solucionar problemas especializados EPG J.M. Ádán

  19. Por la relación con los evaluados y auditados EPG J.M. Ádán

  20. Por el campo de actuación Auditores = viaje a lo desconocido o parcialmente desconocido. Evaluadores: evalúan solo lo que les han pedido que evalúen. EPG J.M. Ádán

  21. Por las técnicas a utilizar Aunque puede existir solapamiento hay diferencias. Las auditorias: usan las entrevistas, planifican la auditoria, los informes son más directos. EPG J.M. Ádán

  22. Por la contrastación de los resultados • Los auditores elaboran informes provisionales (alegaciones) o definitivos • Los evaluadores no EPG J.M. Ádán

  23. Por el grado de objetividad • La auditoria “tradicional” ha sido más objetiva. La medida de EFICACIA, EFICIENCIA … mas subjetiva • La evaluación, en general es más subjetiva EPG J.M. Ádán

  24. II - EVALUACIÓN EN LA NORMATIVA ACTUAL • Ley de Agencias Estatales ≡ Agencia de Evaluación ≡ control de eficacia ≡ responsabilización de resultados ≡ realización de evaluaciones de políticas y programas públicos cuya gestión corresponde a la AGE EPG J.M. Ádán

  25. ¿Qué políticas Públicas? ≡ ¿Qué programas públicos? ≡ ¿Políticas de gasto? EPG J.M. Ádán

  26. Superación del ámbito estrictamente presupuestario, aún con estrecha REPRESENTACIÓN Y PARTICIPACIÓN del Ministerio de Economía y Hacienda ≡ En el MEH sólo POLITICAS DE GASTO • DIFERENCIA ENTRE POLITICA PUBLICA Y POLITICA DE GASTO EPG J.M. Ádán

  27. EVALUACION EN LA LEY GENERAL PRESUPUESTARIA • =“Principio de eficiencia en la asignación de recursos” (art. 26) • = Contenido de programas → indicadores de ejecución → objetivos →“evaluación del resultado en términos de e.e.e.” (art. 29.6.e) • Evaluación de las políticas de gasto = el MEHimpulsará y coordinará la evaluacióncontinuada de las políticas de gasto (art. 72) • El MEH puede realizar evaluaciones? EPG J.M. Ádán

  28. La Evaluación de las Políticas de Gasto puede ser realizada por el MEH → IGAE → Auditorias • Era la única institución en la fecha de la publicación de la LGP • La Ley de Agencias no ha deshabilitado el art. 72 EPG J.M. Ádán

  29. OBJETIVOS DEL CONTROL • Art. 142.1.c:Evaluarque la actividad y los procedimientos objeto de control se realiza de acuerdo con los principios de buena gestión financiera. • (Evaluar como “técnica”) ≡ función interventora → control financiero permanente → Auditoria pública EPG J.M. Ádán

  30. Art. 142.1.d: Verificarel cumplimiento de los objetivosasignados a los centros gestores del gasto → Función interventora = IGAE → Evalúa? →→ Control financiero → Auditoria EPG J.M. Ádán

  31. Evaluación por la IGAE • Evaluación por la D.G. de Presupuestos DIFERENCIAS EPG J.M. Ádán

  32. Control financiero permanente: • Verificación continuada de ENTIDADES. “Aspecto económico financiero” (art. 157) → ajuste a principios de buena gestión financiera. • La Evaluación debe evaluar políticas, no Instituciones. • Auditoria operativa: examen sistemático y objetivo de las operaciones y procedimientos de una organización, programa, actividad o función pública con el objeto de proporcionar una valoración independiente de su racionalidad económica. EPG J.M. Ádán

  33. Clasificación funcional de NN.UU. 01.Servicios Generales 02. Defensa 03. Orden Público y Seguridad 04. Asuntos económicos 05. Protección medioambiental 06. Vivienda y Servicios Comunitario 07. Sanidad 08. Ocio, cultura y religión 09. Educación 10. Protección Social EPG J.M. Ádán

  34. Evaluación de las políticas de gasto debe sustentarse • Auditoria de Programas Análisis de la adecuación de los objetivos, evaluación del resultado (170.1). • Auditoria de Economía, eficacia, eficiencia - valoración del nivel de e.e.e. alcanzado en la utilización de los recursos públicos (170.3). EPG J.M. Ádán

  35. R.D. 1552/2004, de 25 de Junio “El análisis yevaluación de las políticas de gasto, que comprenden de forma expresa la consideración de sus aspectossectoriales, territoriales y de su financiación,así como el de la propuesta de colaboración con otras AA.PP. en materia de financiación de inversiones u otra política de gasto ≡ Dirección General de Presupuestos EPG J.M. Ádán

  36. La estructura de la DGP, al incluir la EVALUACION en una Subdirección General NO ES LA ADECUADA • Si lo comparamos con la logística potencial de la recién creada Agencia de Evaluación, se comprende mejor. • La DGP sólo evalúa para la Comisión de Análisis de Programas. EPG J.M. Ádán

  37. DGP IGAE EPG J.M. Ádán

  38. Las políticas de gasto de la Orden EHA/ 1021/2007, de 13 de Abril: Justicia (7 programas) Defensa (7 programas) Seguridad ciudadana (11 programas) Política Exterior (5 programas) Pensiones (7 programas) Otras prestaciones económicas (3 programas) Servicios sociales y Promoción Social (12 programas) Fomento del empleo (2 programas) Desempleo (1 programas) Acceso a la vivienda y fomento de la edificación (4 programas) Gestión y administración de la Seguridad Social (2 programas) Sanidad (13 programas) EPG J.M. Ádán

  39. Educación (16 programas) Cultura (14 programas) Agricultura, Pesca y Alimentación (10 programas) Industria y Energía (10 programas) Comercio, Turismo y Pymes (6 programas) Subvenciones al transporte (4 programas) Infraestructura (16 programas) Investigación, desarrollo e innovación (17 programas) Otras actuaciones de carácter económico (12 programas) Alta Dirección (11 programas) Servicios de carácter general (20 programas) Administración Financiera y Tributaria (7 programas) Transferencias a otras Administraciones Públicas (9 programas) Deuda Pública (2 programas) EPG J.M. Ádán

  40. Evaluación y Auditoria, siendo técnicas distintas ¿sólo tiene soporte jurídico la Auditoria en la LGP? • Única posibilidad ante la inexistencia de soporte adecuado para el desarrollo de la evaluación EPG J.M. Ádán

  41. LEY DE AGENCIAS (18 de Julio de 2006) • Surge al no ser suficiente la respuesta dada de intentar solucionar problemas de gestión con herramientas exclusivamente presupuestarias. EPG J.M. Ádán

  42. MEH ≡ Políticas de Gasto Programas de Gasto • Agencia ≡ Políticas Públicas de Evaluación • El resto ≡ Agencia de Evaluación EPG J.M. Ádán

  43. ESTATUTO DE LA AGENCIA DE EVALUACIÓN ≡ desarrolla su actividad sin perjuicio de las competencias de otros órganos ≡ promover la cultura de la evaluación realizar trabajo de evaluación y análisis de programas proponer indicadores, ---- ≡ principios de independencia, transparencia, cooperación interadministrativa, calidad Hasta ahora carece del sustento normativo completo para realizar las evaluaciones ≡ Grandes competencias sin herramientas adecuadas EPG J.M. Ádán

  44. CONCLUSIONES PARCIALES • Dentro del ámbito del MEH, solo se pueden realizar evaluaciones de políticas de gasto. • Quien tiene la competencia directa es la DGP que carece de los medios adecuados. • La evaluación como competencia de la IGAE se ciñe más a la “actividad y procedimiento” y se ahorma dentro de las modalidades del control interno. No obstante es el órgano que dispone de un mayor aparato logístico para la realización de la Evaluación. • Es necesaria una acomodación normativa que permita a la IGAE tener las competencias adecuadas para la Evaluación de las políticas de gasto. De otro modo se puede interpretar el art. 72 de la LGP en el sentido lato y conceder a la IGAE esta competencia de evaluar, pero en mi opinión es necesaria una base más clara y sólida. • La Agencia de Evaluación tiene unas competencias amplias y no habrá solape con la evaluación ejecutada por el MEH siempre que se centre en políticas públicas distintas a las de gasto. EPG J.M. Ádán

  45. III - EXPERIENCIA INTERNACIONAL - Escasa • Países u organizaciones: UE EPG J.M. Ádán

  46. LA ESCASA EXPERIENCIA EN OTROS PAISES • Australia (Australian National Audit Office, ANAO) • Finlandia (Vaitionouden Tarkastusvirasto, Oficina del Auditor del Estado) • Irlanda (Officce of the Comptroller and Auditor General) • Noruega (Rikssevisjonen, Auditoria del Estado) • Países Bajos (Tribunal de Auditores) EPG J.M. Ádán

  47. La Evaluación en la Union EuropeaCuestionario Inicial (2003) 1ª. ¿En qué parte del sector público se lleva a cabo la evaluación? 2ª. ¿Qué coordinación de las actividades de evaluación tiene lugar a lo largo de la administración y quien es el responsable?. 3ª. ¿Cuál es el foco de la evaluación en su país? 4ª. ¿Cuántos tipos de evaluación se llevan a cabo? 5ª. ¿Por qué se llevan a cabo las evaluaciones? 6ª. ¿Los afectados en la evaluación están involucrados o son consultados y en qué etapa?. 7ª. ¿Cómo se utilizan los resultados de la evaluación?. 8ª. ¿Qué seguimiento se hace de las evaluaciones?. 9ª. ¿Qué medidas se llevan a cabo para estructurar la capacidad de evaluar?. 10ª. ¿Hasta qué punto las evaluaciones son planeadas anticipadamente? EPG J.M. Ádán

  48. La Evaluación en la UE 1º. ¿En que parte …? - En los Ministerios → modelo descentralizado - Si se añaden las autoridades regionales – no UE = Cada D.G. es responsable de evaluar su actividad. 2º. ¿Qué coordinación …? - M.H. principalmente. UE cada D.G. La D.G. de Presupuesto coordina 3º. ¿Cuál es el foco …? - Diversidad → economía → eficiencia ≡ U.E. → eficacia EPG J.M. Ádán

  49. La Evaluación en la UE 4º. ¿Cuántos tipos …? - No fué posible una respuesta común válida - U.E. contestó numéricamente 5º. ¿Por qué se llevan a cabo? - Requerimiento presupuestario - Solo Estonia contestó“… como HERRAMIENTA del gestor. U.E.→ R.Financiero (Art. 27,28 y 33) Gestión + Presupuestos. En la Programación y Planificación estratégica los resultados del ciclo de evaluación, impacto esencial para análisis de objetivos políticos y asignación de recursos. EPG J.M. Ádán

  50. La Evaluación en la UE 6º. ¿Los afectados en la evaluación están involucrados …? ≡ Fundamentalmente al final en la comprobación de resultados. 7º. ¿Cómo se utilizan los resultados …? ≡ Dentro del M.H. UE ≡ Establecimiento de prioridades políticas 8º. ¿Qué seguimiento …? ≡ para ser públicas y disponibles UE ≡ públicas EPG J.M. Ádán

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