外贸企业出口退税申报流程

1. 外贸企业出口退税申报流程

2. 一般纳税人外贸企业出口退税操作系统11.0版本一般纳税人外贸企业出口退税操作系统11.0版本

4. 退税前准备的资料 • 增值税专用发票（抵扣联） ； • 加盖海关验讫章的《出口货物报关单（出口退税）》 • 经外汇管理部门签章的出口收汇核销单（出口退税专用） • 税务机关要求提供的其他资料

5. 出口退税流程： 1、认证发票信息处理 2、进货明细数据录入（序号重排、审核认可） 3、出口明细数据录入（序号重排、审核认可） 4、关联检查：数量检查、换汇成本检查、一致性检查 5、生成预申报数据 6、预申报数据上传，下载预审信息 7、确认、生成正式申报数据，打印申报表 8、上传正式申报数据 9、正式申报

6. 退税流程 1、认证发票信息处理

8. 基础数据采集：出口明细

9. 关联号：4位年+2位月+申报批次+项号 • 部门代码、部门名称：企业没有分部核算，则此为空 • 申报年月：当月申报的批次数。第1次申报为01（2位） • 申报批次：当月申报的批次数。第1次申报为01（2位） • 序号：同一关联号下多项进货的顺序号，0001（4位） • 出口发票号：企业开具的出口发票上的号码 • 报关单号：12位码，由报关单右上角“海关编号”后9位码＋“0”＋商品项号组成。共12位 • 出口日期：报关单上的出口日期 • 美元离岸价：出口商品的出口美元离岸价 • 核销单号：9位码，见报关单上的批准文号 • 商品代码：出口商品的商品编号 • 商品名称：系统根据以上商品编号自动生成 • 单位：系统根据以上商品编号自动生成 • 出口数量：报关单上出口商品的数量 • 实退税数量：系统自动生成 • 平均单价：同上 • 出口进货金额：同上 • 退税率：同上 • 退增值税税额：同上

10. 出口明细数据录入完毕后，点击“审核认可”按钮，选择数据范围为“当前筛选条件上所有记录”，选择操作为“审核”，点击“确认”，则所有进货明细数据的标识一栏设置为“R”或“E”，R代表该条记录正确，E代表该条记录不正确，请检查错误数据并改正后，再做一次检查，直到正确为至，即标志为“R”。出口明细数据录入完毕后，点击“审核认可”按钮，选择数据范围为“当前筛选条件上所有记录”，选择操作为“审核”，点击“确认”，则所有进货明细数据的标识一栏设置为“R”或“E”，R代表该条记录正确，E代表该条记录不正确，请检查错误数据并改正后，再做一次检查，直到正确为至，即标志为“R”。 点击“退出”，回出主界面。

11. 基础数据采集：进货明细

12. 关联号：2011070101（10位） • 税种：V(此处仅指增值税) • 部门代码、部门名称：企业没有分部核算，则此为空 • 申报年月：系统根据所属期自动填，如2011年7月，则填201107（6位） • 报关单出口日期：（非申报日期） • 申报批次：当月申报的批次数。第1次申报为01（2位）　　 • 序号：同一关联号下多项进货的顺序号，0001（4位） • 进货凭证号：发票代码+发票号码 • 供货方纳税号：. • 发票开票日期： • 商品代码：此票货物对应出口报关单上的编号 • 商品名称：系统自动生成 • 单位：同上 • 数量：根据购进增值税专用发票或分批单位上本次申报数量来填写，注意保证单位同以上单位一致 • 计税金额：系统根据读入的认证发票信息自动生成， • 法定征税税率： • 税额： • 退税率：系统自动生成 • 可退税额：

13. 关联检查： • 数量检查 • 换汇成本检查 【∑计税金额/∑（计税金额×（征税率-退税率））-∑应退消费税】÷美元出口额 • 一致性检查

14. 生成预申报数据

15. 远程预审：登录出口退税远程申报系统

17. 确认正式申报数据

18. 生成正式申报数据 • 打印进货明细表 • 打印出口明细表 • 打印汇总表

19. 生成正式申报数据

20. 申报资料 • 装订报表封皮(1份) • 出口退税汇总申报表(3份，其中1份装订) • 进货明细申报表(3份，其中1份装订) • 出口明细申报表(3份，其中1份装订) • 增值税专用发票(抵扣联) • 出口报关单 • 核销单 • 其它资料如：自营出口明细表等

21. 供大家学习和参考