Тема 17. Міжнародні розрахунки

1. Тема 17. Міжнародні розрахунки Поняття міжнародних розрахунків та їх організаційні засади. Форми міжнародних розрахунків, їх порівняльна характеристика. Механізм міжнародних розрахунків. Ризики при здійсненні міжнародних розрахунків та їх причини.

2. Міжнародні розрахунки Міжнароднірозрахунки– система регулювання платежів за грошовимивимогами та зобов'язаннями, яківиникаютьміжсуб'єктами господарюваннярізнихкраїн та державами у зв'язкузекономічними, політичними, науково- технічними та культурнимивідносинамиміж ними

3. Специфічні риси міжнародних розрахунків • Регулюються нормами національного та міжнародного права і звичаями. • Носять уніфікований характер (ЮНСІТРАЛ – Комісія ООНз права міжнародної торгівлі; Міжнародна торго- вельна палата). • Мають документарний характер, тобто здійснюються проти фінансових (чеки, векселі) та комерційних документів. • Тісно пов'язані з валютними ринками, оскільки передбачають використання іноземних валют. • Здійснюються переважно у безготівковій формі у вигляді відповідних записів на банківських рахунках.

4. У сучасних умовах усе більша частина міжнародних розрахунків здійснюється із застосуванням електронних засобів передачі інформації. • Глобальні платіжні системи ТАРГЕТ – трансєвропейська автоматизована система швидкісних переказів у режимі реального часу. • СВІФТ – Всесвітня міжбанківська фінансово-телекомунікаційна мережа, створена у Брюсселі у 1973р. ЇЇ учасниками є банки та фінансові установи з переважної більшості країн світу. • ЧІПС(США)- електронна система міжбанківських клірингових розрахунків. • “Віза Інтернешнл” – міжнародна система платежів з використанням пластикових карток, її частка на світовому ринку – 60%. 1/3 українських банків є членами цієї системи разом із “Європей Інтернешнл”.

5. Диференціація міжнародних розрахунків Торговельні розрахунки Неторговельні розрахунки • платежі з утримання дипломатичних, консульських та інших представництв; • витрати з перебування делегацій, груп спеціалістів та окремих громадян в інших країнах; • перекази грошових засобів за кордон за дорученням громадських та інших організацій і приватних осіб • зовнішньоторговельні операції; • міжнародний кредит; • міжнародні перевезення ванта- • жів різними видами транспорту Основа розрахунків: розрахункові ціни та тарифи внутрішні роздрібні ціни тарифи на платні послуги зовнішньоторговельні ціни міжнародні тарифи національна валюта

6. Чинники, що впливають на вибір форм міжнародних розрахунків • вид товару, що є об'єктом зовнішньоторговельної угоди; • наявність кредитної угоди; • платоспроможність та репутація контрагентів по зовнішньоекономічних зв'язках, які визначають характер компромісу між ними; • рівень попиту та пропозиції на конкретний товар на світових ринках; • економічні та політичні відносини між країнами.

7. Основні комерційні документи • Зовнішньоекономічний договір (контракт) - матеріально оформлена угода двох або більше суб'єктів зовнішньоекономічної діяльності та їх іноземних контрагентів , що спрямована на встановлення, зміну або припинення їх взаємних прав та обов'язків у зовнішньоекономічній діяльності. • Рахунок-фактура (інвойс) – документ, який супроводжує переміщення товарів через митні кордони, вказує їхню вартість та дозволяє їх ідентифікувати. Є основою визначення митної вартості товару та взаєморозрахунків контрагентів. • Рахунок-проформа- комерційний документ, який містить відомості про ціну товару, але не використовується для здійснення розрахунків за товар (бартер, консигнація, ордерні поставки, давальницька сировина, готова продукція, виставки, ярмарки).

8. Рахунок-фактура Рахунок- фактура

9. Основнікомерційнідокументи (продовження) • Дозволи та сертифікатиуповноваженихорганів (ветеринарні, фітосанітарнісертифікати, сертифікти якості, індивідуальніліцензіїтощо) • Митнідокументи (вантажно-митнадекларація - ВМД) • Транспортнідокументи - міжнароднаавтомобільна накладна (CMR) - залізнична накладна - авіаційнавантажна накладна (airwaybill) - коносамент - карнет-ТІРабо книжка МДП (Carnet-TIR) - подорожній лист

10. Вантажно-митна декларація

11. CMR (Автомобільна накладна )

12. Залізнична накладна

13. Коносамент

14. Carnet TIR

15. Умови розрахунків Безпосередній розрахунок Розрахунок у кредит Типи розрахунків Розрахунки в міжнародних колективних валютах Розрахунки в національній валюті Клірингові розрахунки Види розрахунків За взаємодією суб'єктів За специфікою суб'єктів За специфікою об'єктів

16. Форми міжнародних розрахунків • 100% аванс або авансові платежі • Акредитив • Інкасо • Відкритий банківський рахунок • Розрахунки з використанням векселів та чеків • Валютний кліринг • Банківський переказ

17. Існують три основні види організації міжнародних розрахунків • 1.Розрахунки через організацію кореспондентських відносин між комерційними банками. • 2.Через кореспондентські рахунки центральних банків. • 3.Розрахунки через клірингові установи.

18. Кореспондентські угоди та рахунки • Кореспондентська угода – угода між двома чи кількома банками про здійснення розрахунків і платежів одним із них за дорученням іншого. • Кореспондентський рахунок – рахунок для обліку розрахунків, які виконує одна банківська установа за дорученням і за рахунок іншої банківської установи на підставі укладеної кореспондентської угоди: • рахунок “ностро”– кореспондентський рахунок, відкритий вітчизняним банком у іноземному банку-кореспонденті (рахунок резидента в банку нерезидента); • рахунок “лоро”– рахунок іноземного банка-кореспондента, відкритий у вітчизняному банку (рахунок нерезидента в банку резидента). • 18

19. Авансовіплатежі Імпортерсамостійноабо через свій банк (банк – імпортера) оплачує товар у момент передачі ним замовленняекспортеру, тобто оплата товару (10-30% від суми контракту) відбувається до його відвантаження, інколи навіть до його виробництва. Використовуєтьсятільки у випадку незадовільного кредитного стану імпортерачи при наявностіскладнощів в отриманні експортеромгрошовихкоштів, необхідних для виробництвазамовленихімпортеромтоварів Наприклад, імпорт дорогого обладнання, літаків, суден,.дорогоціннихметалів, ядерного палива, зброїтощо.

20. Акредитивна форма розрахунків • Акредитив- цеформа розрахунків, при якій банк- емітент за дорученнямсвогоклієнта (заявника акредитива) зобов'язанийздійснитиплатіжтретій особі (бенефіціару) за поставленітовари, виконані роботиабонаданіпослуги, а такожнадати повноваженняіншому (виконуючому) банку здійснити цейплатіж на умовах, вказанихзаявником у заяві на виставленняакредитива. РегулюєтьсяУніфікованими правилами ізвичаями для документарнихакредитивів у редакції 2007 р. (публікаціяМіжнародноїторговельноїпалати №600). В Україні- ІнструкцієюНаціонального банку України "Про безготівковірозрахунки в Україні у національній валюті"

21. Учасникиакредитивної угоди • Заявникакредитива (платник) звертається в банк із заявою про відкриттяакредитива. • Банк-емітент- банк, щовідкриваєакредитив на підставі заяви свогоклієнта. • Бенефіціар- юридична особа, на користьякої виставленийакредитив (постачальниктоварів, виконавецьробітабопослугтощо). • Виконуючий банк - банкбенефіціараабоіншийбанк, якийвиконуєплатіжакредитива за дорученням банку- емітента (може бути авізуючим банком). • Авізуючий банк - банк, який за дорученням банку- емітентаавізує (повідомляє) акредитивбенефіціару без будь-якоївідповідальності за його оплату.

22. Види акредитивa Товарний (документарний) Грошовий (циркулярний) • відзивний • безвідзивний • підтверджений • непідтверджений • покритий • непокритий • револьверний (відновлювальний)

23. Видиакредитивів Залежно від можливості зміни або анулювання акредитива банком-емітентом: - безвідзивний- цетвердезобов'язаннябанку-емітента сплатитикошти в порядку і в терміни, визначені умовамиакредитива, якщопередбаченідокументи подані в банк, вказаний в акредитиві, або зобов’язання банку-емітента не змінюватиінеанульовувати акредитив без попередньоїзгоди на те бенефіціара ; - відзивний(може бути зміненийабоанульований банком-емітентом на вимогузаявникаабозвласної ініціативи без попередньогоповідомлення бенефіціара).

24. Видиакредитивів Залежновіднаявності валютного покриття по акредитиву: - покритий - акредитив, за якого у банку заявника бронюютьсягрошовікошти на окремомуаналітичному рахунку ("Розрахунки за допомогоюакредитивів") у сумі оплати акредитива на термінйогодії; - непокритий - акредитив, за якого у банку заявника грошовікошти на окремомуаналітичномурахунку ("Розрахунки за допомогоюакредитивів’’) не бронюються, а оплата за акредитивом, у разітимчасовоївідсутності коштів на рахункуплатника, гарантується банком- емітентом за рахунокбанківського кредиту, про щоміж банком ізаявникомукладаєтьсядоговіргарантії.

25. Видиакредитивів Залежновідможливостіпоновленняакредитива: роловерні (револьверні, поновлені).

26. Експортер-бенефіціар Імпортер-наказодавець 4 9 5 3 1 8 Авізуючий банк 2 Банк-емітент 6 7 Схема розрахунків по документарному акредитиву • Подання заяви на відкриття акредитива. • Відкриття акредитива банком-емітентом та направлення акредитива бенефіціару через авізуючий банк. • Повідомлення (авізування) бенефіціара про відкриття акредитива на його користь. • Відвантаження товару на експорт. • Оформлення та подання бенефіціаром в банк комплекту документів для отримання платежу по акредитиву. • Пересилання авізуючим банком документів банку-емітенту. • Перевірка банком-емітентом отриманих документів та їх оплата (при виконанні всіх умов акредитива). • Видача банком-емітентом оплачених документів наказодавцю акредитива. • Зарахування авізуючим банком експортної виручки бенефіціару.

27. Інкасова форма розрахунків Інкасо – форма розрахунків, за якою банк інкасує суму, яку має заплатити покупець продавцю проти надання відповідних документів.Це основна форма розрахунків за контрактами на умовах комерційного кредиту. На відміну від акредитиву, банк не гарантує здійснення платежу, якщо платник є неплатоспроможним. Відповідальність банку обмежується переданням та оформленням документів проти оплати чи акцепту векселя. За цією формою розрахунків певну перевагумає імпортер, тоді як для експортера вона містить ряд недоліків. Регулюються “Уніфікованими правилами по інкасо” (УПІ), розробленимиМіжнародноюТорговельною Палатою.

28. Учасники інкасових операцій • довіритель (клієнт, який доручає банку одержати певну суму), • банк-ремітент (банк, якому клієнт доручає одержати певну суму), • банк-інкасатор (будь-який банк, що не є банком-ремітентом і бере участь в операції), • репрезентативний банк (банк, який безпосередньо одержує платіж або акцепт).

29. Доцільність та переваги інкасо Інкасо застосовується, коли: • експортер та імпортер довіряють один одному; • імпортер є платоспроможним; • політична та економічна ситуація в країні імпортера є стабільною; • міжнародні платіжні операції не обмежуються в країні імпортера. Переваги використання інкасо: • простота здійснення та низька вартість послуг; • передача покупцю документів та товару одразу після попередньої домовленості про оплату чи акцепт векселя.

30. 1 Імпортер (платник) Експортер (довіритель) 1 а 5 2 7 4 Банк імпортера або інкасуючий банк Представляючий банк Банк експортера або банк-ремітент 3 6 Схема розрахунків по документарному інкасо • Експортер укладає контракт з імпортером про продаж товарів на умовах розрахунків по документарному інкасо й відправляє йому товар (1а). • Експортер направляє своєму банку інкасове доручення та комерційні документи. • Банк експортера пересилає інкасове доручення та комерційні документи представляючому банку (або банку імпортера). • Представляючий банк пред'являє ці документи імпортеру. • Імпортер проводить оплату документів інкасуючому (або своєму) банку. • Інкасуючий банк переводить платіж банку-ремітенту (або банку експортера). • Банк-ремітент зараховує переведену суму на рахунок експортера.

31. Відкритий банківський рахунок • Метод платежу, за яким продавець відправляє рахунок-фактуру покупцеві, який має заплатити у визначений час після її отримання (не вимагає документарного підтвердження, використовується тільки з філіями та іншими підрозділами). • Імпортер отримує можливість не тільки одержати товар, але й здійснити його продаж до надання оплати. Продаж на кредитних умовах, узгоджених між експортером та імпортером. Форма невигідна для експортера, але дуже вигідна для імпортера

32. Чеки Чек – спеціальний документ, якийміститьписьмоверозпорядження банку видати (перерахувати) вказану в ньому суму грошей з поточного рахунку особи, яка підписала чек. За способом передачі розрізняють три видичеків: • чек на пред'явника - коженвласник чека має правопред'явитийого для оплати чи подати на інкасо; • ордерний чек - однозначно названо одержувача, якийможепередатисвої права на чек задопомогою так званого індосаментутретійособі. • іменний чек.

33. Дорожній чек • розрахунковий документ, що виражений в іноземній валюті та використовується як засіб міжнародних розрахунків неторговельного характеру і є грошовим зобов'язанням чекодавця виплатити зазначену в чеку суму чекодержателю (одержувачу, власнику), підпис якого проставляється в зазначеному місці під час продажу.

34. Реквізити іменного чека: • назва документа - "чек", що зазначено в тексті документа тією мовою, якою його складено (або без назви, якщо чек виписаний в таких країнах, як Великобританія, США, Канада, Австралія, Німеччина та ін.); • розпорядження сплатити певну суму чекодержателю; • назву та реквізити емітента та платника; • назву для юридичної особи або прізвище, ім'я та по батькові для фізичної особи чекодержателя, на користь якого здійснюється платіж; • зазначення валюти та суми чека; • дату складання та номер чека; • місце видачі чека; • підпис особи, яка видає чек (чекодавець).

35. Вексель • Соло-вексель (простий) - борговезобов'язанняоднієї особи сплатитивказану суму іншійособі. • Тратта (переказний) - безумовнапропозиціяоднієї особи, адресована іншій, сплатити в призначенийтермінтретійособіпевнугрошову суму. Реквізити векселя • вексельнапозначка (мітка), тобтовизначення документа як векселя (billofexchange, Wechsel, lettredechange); • сума векселя (безумовнавказівкавиписатипевну суму грошей); • назватрасата (боржника); • строк платежу; • місце платежу; • ремітент (отримувач); • дата імісцескладання векселя; • підписвекселедавця (кредитора).

37. Схема вексельного розрахунку

38. Валютний кліринг Міжнародний валютний кліринг – угода між урядами двох та більше країн про обов'язковий взаємний залік угод та зобов'язань

39. Банківський переказ Банківський переказ – доручення комерційного банку своєму банку-кореспонденту сплатити відповідну суму грошей на прохання і за рахунок переказника іноземному отримувачу із зазначенням способу відшкодування банку-платнику сплаченої ним суми. Основна форма міжнароднихрозрахунків у сучаснійпрактиці, яка єелементомусіхінших форм міжнароднихрозрахунків (акредитиви, інкасо, чеки, векселі тощо)

40. Використання засобів безготівкових платежів в окремих країнах ЄС (середньорічна кількість операцій, в млн. )

41. Ризики при здійсненні міжнародних розрахунків • 1. Можлива зміна валютного курсу при здійсненні міжнародних розрахунків у майбутньому. • 2.Ризик відсутності конвертованості валюти (уряд накладає обмеження на обмін національної валюти на іноземну). • 3.Ризик невиконання зобов’язання щодо обраної форми міжнародних розрахунків (несплата за акредитивом, векселем, чеком тощо).