T ekući račun

1. Tekući račun

2. Pojam tekućeg računa • Tekući račun – otvoren poslovni račun kod banke preko kojeg se može obavljati platni promet. • Tekući račun služi za gotovinske uplate i isplate, kao i za bezgotovinske transakcije.

3. Pojam platnog prometa • Platni promet - sva plaćanja koja se vrše između pravnih i fizickih lica. • Podela: • Gotovinski – uplate i isplate u gotovom sa tekućeg računa i uplate pazara • Bezgotovinski – prenosi sa računa jedne firme na račun druge firme • Sa gledišta mesta gde se nalaze lica koja u njemu učestvuju platni promet može biti: • unutrašnji • međunarodni

4. Otvaranje tekućeg računa – pravno lice

5. Struktura računa • Tekući račun u platnom prometu sastoji se iz tri dela, ukupno 18 cifara: XXX-YYYYYYYYYYYYY-ZZ • XXX je jedinstven identifikacioni broj Banke • YYYYYYYYYYYYY – broj partije računa – dodeljuje ga banka (do 13 numeričkih mesta), • ZZ – kontrolni broj Primer: 165-0003456478523-01 Skraćeno: 165-3456478523-01

6. Instrumenti platnog prometa • Način obavljanja platnog prometa propisuje NBS, kao osnovni organizator i nosilac platnog prometa u zemlji. • Instrumenti PP su propisani obrasci pomoću kojih se vrše sve uplate i isplate preko tekućeg računa. • Oblik i sadržina ovih obrazaca je tačno određena.

7. Instrumenti domaćeg platnog prometa

8. Nalog za uplatu

9. Nalog za isplatu

10. Nalog za prenos

11. Nalog za naplatu

12. Izvod banke • Preduzeće svaki dan preuzimaju izvod o promenama na vom tekućem računu. • Izvod se uzima tekućeg dana za prethodni dan. • Izvod je obrazac kojim banka obaveštava preduzeće (svog klijenta) o svim dnevnim promenama po tekućem računu. • Evidencija novčanih sredstava preko banke vodi se na kontu TEKUĆI RAČUn, koji se nalazi u aktivi bilansa stanja.

13. Evidencija preko TR • Evidencija novčanih sredstava preko banke vodi se na kontu TEKUĆI RAČUN, koji se nalazi u aktivi bilansa stanja.