贵州高速公路开发总公司

1. 贵州高速公路开发总公司 学习河北省高速公路建设管理“十公开”体会 及加强资金管理工作介绍 财务部 王剑 2010.1.18

2. 学习河北省高速公路建设管理“十公开”体会 • 情况介绍 • 必要性 • 感受（体会）

3. 情况介绍 近几年来，河北省高速公路系统认真落实《河北省交通厅高速公路建设项目“阳光工程”实施方案》，在高速公路建设中扎实推进“十公开”，工程建设做到了程序严谨、行为规范、结果公正、群众满意，有效遏制了腐败问题的发生，推动了工程建设的顺利进行。

4. “十公开”的内容 • 高速公路发展规划、建设计划公开； • 项目审查、审批管理公开； • 招标过程公开； • 征地拆迁管理公开； • 施工过程管理公开； • 设计变更管理公开； • 质量监督公开； • 竣(交)工验收公开； • 资金使用公开； • 建设市场管理公开。

5. 新闻链接 • 2005年7月19日，河北省交通厅印发了《高速公路建设项目“阳光工程”实施方案(试行)》。 • 2007年9月4日，全国交通系统基础设施建设廉政工作经验交流会在河北省廊坊召开。会上宣读了《关于学习推广河北省高速公路建设“十公开”等廉政建设典型经验的意见》。 • 2009年8月19日，中共中央办公厅、国务院办公厅印发了《关于开展工程建设领域突出问题专项治理工作的意见》 。 • 2009年8月28日，中央电视台新闻联播播出：河北交通“十公开”消息 。

6. 新闻链接 • 2009年9月5日，中纪委、监察部、国家工业和信息化部联合派出调研组，专程到河北省就“十公开”制度展开深入调研。 • 2009年11月29日晚9时30分，中央电视台新闻“面对面”专访河北省交通运输厅厅长焦彦龙。焦厅长做客央视新闻频道《面对面》，围绕“河北高速公路十公开”接受央视著名主持人柴静的专访。在长达45分钟的《焦彦龙：公开的力量》访谈中，焦厅长向全国电视观众介绍了4年来“十公开”在河北高速公路领域实施的情况，畅谈了上任7年来在交通廉政建设方面所作的探索和感悟。

7. 感受与体会 • 学习推广河北省高速公路建设“十公开”等廉政建设典型经验不但是交通行业的需要，也是全社会的需要。 • “十公开”对于遏制工程建设领域腐败现象、规范市场秩序、提高建设质量提供了具有借鉴意义的范本，是一个十分典型的“防腐模式”。

8. 感受与体会 • 意识增强 • 制度完善 • 手段先进

9. 保障措施 • 省领导支持，交通厅领导以及各单位领导亲自负责，全省上下全力参与。 • 联系工作实际，建立和健全了一整套办法、制度、规定 。 • 利用先进的信息化管理手段特别是互联网技术。

10. 资金使用公开 目的： • 加强资金管理，严格按照财务制度、资金管理制度规范工程财务管理。 • 促使项目法人和施工、监理单位要严格按照合同管理有关规定执行计量支付程序，注重时效管理，杜绝拖欠工程款和农民工工资现象发生。

11. 资金使用公开 公开内容： 资金的管理及监督，包括：工程资金筹措、计量支付情况、计量支付程序、计量支付周期、计量支付时限等。

12. 加强资金管理工作介绍 • 财务工作职责 • 资金管理现状 • 加强资金管理

13. 财务部工作职责 • 负责组织总公司财务会计工作，制定总公司财务管理办法及会计核算制度。 • 负责贯彻执行国家有关财经政策、法规，严格财经纪律。 • 负责组织编写总公司各项财务预算和财务计划，并组织执行、检查和分析。 • 负责总公司资金的筹集、分配和使用，保证资金安全，提高资金使用效果。 • 组织开展总公司各级财务会计核算工作，审查各项财务收支，实施会计监督；负责编制各类财务会计报表，组织实施年终财务决算，如实反映总公司的财务状况和经营成果，并按时向公司领导和有关部门报送财务会计报表。

14. 财务部工作职责 • 参与总公司的经营决策和投资决策，参与经济合同的拟定，依法维护总公司的合法权益，保证国有资产的保值、增值。 • 参与总公司通行费征收计划及经营公路支出计划的审定、执行和考核；负责经营公路大中修工程完工财务决算工作。 • 参与总公司基本建设投资计划的制定、执行和考核；负责总公司工程竣工财务决算工作，参与工程项目竣工验收工作，及时办理竣工资产的交付使用。 • 负责组织、协调、配合国家有关部门对总公司的财务、税利进行监督、检查、审计。

15. 财务部工作职责 • 负责总公司应缴的各项税金的核算、申报与缴纳，并作好代扣代缴税金工作。 • 负责组织总公司各级财会人员的专业培训和工作考核；参与财会人员的任用和调配。 • 负责总公司会计电算化工作和会计档案管理工作。 • 完成总公司领导交办的各项任务。

16. 高总司财务会计工作 遵循的法律、法规、制度 • 《中华人民共和国会计法》 • 《高速公路公司会计核算办法》 • 《高速公路公司财务管理办法》 • 《公路经营企业会计核算制度》 • 《国有建设单位会计制度》 • 《基本建设财务管理规定》 • 《交通基本建设资金监督管理办法》 • 《贵州省基本建设基金管理办法》 • 《贵州省交通基本建设专项资金监控管理实施办法》等。

17. 高总司财务管理及会计核算工作 遵循“统筹安排、统一管理、分项核算”方针 总公司财务部按照财政部、交通部的通知要求，执行《高速公路公司会计核算办法》、《高速公路公司财务管理办法》和《公路经营企业会计制度》，并在重点公路建设中执行《国有建设单位会计制度》并结合《基本建设财务管理规定》等进行会计核算和财务管理。 总公司财务会计工作遵循“统筹安排、统一管理、分项核算”的方针，对已通车营运的公路通行费收入统一管理、统筹使用，保证还贷；对重点公路建设以项目专门核算，资金专户管理，帐薄分设，对项目建设进行单独核算。

18. 公路基本建设资金管理的内容 总公司在重点公路建设中执行《国有建设单位会计制度》并结合《基本建设财务管理规定》进行会计核算和财务管理。按公路建设项目设置单独的帐套进行专门核算，资金专户管理。 • 工程投资大，资金筹集难度大，公路建设资金管理难度大。 • 资金来源多元化，工程核算内容复杂。 • 债务资金额度占比加大，而通行费收入少及养护管理支出增长，总公司还债压力大。 根据公路基本建设特点，结合实际，总公司公路建设资金管理有以下特点：

19. 公路建设资金的筹集 由于我省财力有限，对于重点公路建设资金的投入不足，目前除了交通部车购税补助，主要靠国内银行贷款。 • 交通部车购税补助、中央国债 • 成品油转移支付补助（交通规费） • 省财政补助、省财政营业税补助、省财政贴息补助 • 省级地方国债 • 银行贷款 • 地方配套资金、总公司通行费收入补助 目前，我省公路建设资金来源渠道有：

20. 公路建设资金支付模式 • 根据总公司统一管理的要求，项目工程建设的财务管理和会计核算集中在总公司财务部，财务部指定专人负责，作为项目主办会计，负责中期计量支付、建设成本的核算和总监办费用的归集和核算、应收应付款项的清理和核算、项目基建报表的编制、办理竣工财务决算和协助审计以及办理交付使用财产。总公司领导对计量支付单进行审核。 • 在项目办设立财务科，财务部派驻负责人，在项目办直接办理中期计量支付、建设成本的核算等。计量支付单由项目办自行审核。开通过网上银行进行监管和支付。（板江模式） 总公司公路建设资金支付模式有：

21. 公路建设财务管理和会计核算的要求 • 在办理支付时，主要审核中期计量支付表和拨款单：支付事项是否真实、合同或协议是否生效并已送存财务部门、支付数据是否准确、授权签字及支付手续是否完备、资金来源是否确定等等。 • 目前还存在的问题：资金计划与实际差距大，有些合同或协议签署的授权不明、有些支付还未确定资金来源、计量支付表支付累计数大于变更合同数、投资控制和成本管理还需加强等等。 • 目前急需引起重视和解决的问题：项目工程决算严重滞后（特别是征地拆迁费用的决算），导致竣工财务决算无法办理,间接影响竣工决算审计及交付使用财产和经营核算。

22. 公路建设资金的管理、监督 • 总公司项目设立单独的账套进行会计核算，资金专户管理，专款专用。 • 对施工、监理单位指定银行开户，委托银行监督管理，设置资金使用额度，严禁挪用、转移资金，保障项目资金使用。

23. 存在的问题 资金管理高度集中 财务人员严重不足 项目核算层次复杂 监督管理时间不够 制度建设还需加强 分工协作尚待理顺

24. 加强资金管理 原则： 资金专用 核算方便 使用快捷 监督常态 管理严格 资金安全 目的 服务基层 保证资金 职责分明

25. 建议和安排 • 大力推广“板江模式”，在新建项目设立财务科，办理工程款的支付和核算，并推广利用网上银行进行资金监管和结算。 • 建立真正意义上的二级核算模式，及总公司财务部为一级，负责资金筹集、计划管理、资金划拨和监督检查；项目财务科为二级，负责计量支付，对施工单位资金使用进行监管。

26. 建议和安排 • 总公司财务部职责和功能重新进行整合和定位，加强投融资工作、基建核算工作以及经营核算工作，设立相对固定的部内机构，明确职责，分工协作。 • 建立健全项目管理制度，特别是项目财务管理办法、项目计量支付管理办法、项目资金监督管理办法等等。

27. 建议和意见 • 要了解项目的资金状况 • 要了解项目财务资金的支付情况 作为项目办负责人 作为总公司财务部 • 不仅仅负责资金的筹集、资金计划、资金调度和资金监督管理，还要研究“十公开”中涉及资金管理的内容和方法。

28. 感谢各位领导、各位同仁 对财务工作的理解、帮助和支持！！ 有不对之处请指正！！ 谢谢大家！