ห้องประชุมสุธรรมอารีกุล ชั้น ๑ อาคารสารนิเทศ ๕๐ ปี วันพุธที่ ๒๐ มีนาคม ๒๕๕๖ เวลา ๐๙.๐๐ น.

1. โครงการอบรมเพื่อเพิ่มศักยภาพบุคลากรระดับบริหารเรื่อง“แผนกลยุทธ์ทางการเงิน และระบบข้อมูลเพื่อการบริหารของมหาวิทยาลัยเกษตรศาสตร์”โดยอาจารย์ธนชัย ผู้พัฒน์ ห้องประชุมสุธรรมอารีกุล ชั้น ๑ อาคารสารนิเทศ ๕๐ ปีวันพุธที่ ๒๐ มีนาคม ๒๕๕๖ เวลา ๐๙.๐๐ น.

2. Enterprise Performance Management(การบริหารจัดการผลการดำเนินงานขององค์กร) Moving Forward to An Integrated Enterprise Solution Thanachai Phoopatana ธนชัย ผู้พัฒน์

3. MANAGEMENT PROCESS ANDOPERATION RESOURCES MANMONEYMACHINEMATERIAL GOALS - MAXIMIZE VALUE OF THE FIRM - MAXIMIZE STAKEHOLDERS’ WEALTH EFFICIENCY EFFECTIVENESS PLANNING AND STRATEGY

5. แนวความคิดในการบริหารธุรกิจอย่างมีคุณภาพแนวความคิดในการบริหารธุรกิจอย่างมีคุณภาพ

6. การปฏิบัติงานที่เป็นเลิศ(Operational Excellence) • วิสัยทัศน์: ผู้นำ / การดำเนินธุรกิจ / เชิงบูรณาการ / อย่างต่อเนื่อง / ครบวงจร / ในภูมิภาค / คุณภาพ / ความเป็นเลิศ / ลูกค้า / พนักงาน / สังคม / ชุมชน / “SHE” • พันธกิจ : ผู้นำด้านผลการดำเนินงาน / ผลตอบแทนจากการลงทุน(กำไร) / เป็นเลิศ / ทำงานเป็นทีม / สร้างสรรค์สิ่งใหม่ / การเติบโตอย่างยั่งยืน / หลักการดูแลกิจการที่ดี / ความรับผิดชอบต่อสังคม

7. การปฏิบัติงานที่เป็นเลิศ(Operational Excellence) • “ มีความมุ่งมั่นที่จะเสริมสร้างและพัฒนาขีดความสามารถในการแข่งขันเชิงธุรกิจอย่างต่อเนื่อง ควบคู่ไปกับการมุ่งเน้นความปลอดภัยในการดำเนินการและการรักษาสภาพแวดล้อมด้วยแนวทางการปฏิบัติงานที่มีเป้าหมายแห่งการเป็นผู้นำในอุตสาหกรรมของภูมิภาค”

8. ข้อมูลและสารสนเทศ(Information)หลักที่สำคัญข้อมูลและสารสนเทศ(Information)หลักที่สำคัญ • ข้อมูลสำคัญทางการเงิน: สินทรัพย์รวม / รายได้จากการขาย / ส่วนของผู้ถือหุ้น / กำไรสุทธิ / ผลการดำเนินงาน / ฐานะการเงิน / อัตราส่วนทางการเงิน / ข้อมูลสำคัญในตลาดทุน • สารจากคณะกรรมการ • โครงสร้างรายได้การวิเคราะห์ฐานะทางการเงินและการดำเนินงาน

9. ข้อมูลและสารสนเทศหลักที่สำคัญ… 2 • รายงานคณะกรรมการตรวจสอบ • รายงานคณะกรรมการสรรหาและพิจารณาค่าตอบแทน • รายงานคณะกรรมการกำกับดูแลกิจการ • รายงานคณะกรรมการบริหารความเสี่ยง • ระบบการควบคุมภายในขององค์กร

10. ข้อมูลและสารสนเทศหลักที่สำคัญ… 3 • สรุปความสำเร็จในการดำเนินธุรกิจในรอบปีที่ผ่านมา • ประมวลสถานการณ์ที่สำคัญในรอบปีที่ผ่านมา • สรุปภาวะตลาดปีที่ผ่านมา ภาวะอุตสาหกรรมและการแข่งขันในอนาคต • โครงการในอนาคต • การพัฒนาทรัพยากรบุคคลและการพัฒนาองค์กร • ความรับผิดชอบต่อสังคม

11. ข้อมูลและสารสนเทศหลักที่สำคัญ… 4 • กระบวนการ(Process)และระบบงาน(System): การวิจัยพัฒนา / การออกแบบผลิตภัณฑ์ / การ ผลิต / การพัฒนาการผลิต / การบริหารจัดการคุณภาพ/ การพัฒนาธุรกิจ / การตลาด / การขาย / การบริการ / การจัดซื้อจัดจ้าง / การจัดส่ง / การบริหารโครงการ / การติดตั้ง / การบริหารจัดการคลังสินค้า / การเก็บเงิน / การสร้างความสัมพันธ์ที่ดีกับลูกค้า (CRM)และผู้จำหน่าย(SRM)/ ความมั่นคง / ความปลอดภัย / อาชีวอนามัยและสิ่งแวดล้อม

12. ข้อมูลและสารสนเทศหลักที่สำคัญ… 5 • คณะกรรมการบริษัท • โครงสร้างฝ่ายจัดการ • โครงสร้างการถือหุ้นและการจัดการ • ฝ่ายจัดการบริษัท • การบริหารความเสี่ยงขององค์กร • รายงานการปฏิบัติตามหลักการกำกับดูแลกิจการ • ลักษณะการประกอบธุรกิจ • งบการเงิน

13. AEC Challenges Communication Ability “English Ability”

14. Enterprise Performance Management(การบริหารจัดการผลประกอบการขององค์กร) “Enterprise Performance Management encompasses all the processes, information, and systems used by managers to set strategy, develop plans, monitor execution, forecast performanceand report results with view to achieving sustainablesuccess no matter how success maybe defined”

15. Structure and Process of Business Company Wide Planning INFORMATION FLOWS EXPECTATIONS OFMAJOR OUTSIDE INTEREST Society Community (local) Stockholders Customers Supplier Creditors TACTICAL PLANNING EXPECTATIONS OF MAJOR INSIDE INTEREST Top managers Other managers Hourly workers Staff THE PLAN TO PLAN MASTER STRATEGIES Vision & Mission Purposes Objectives Policies PROGRAM STRATEGIES MEDIUM- RANGE PROGRAMMING & PLANS SHORT-RANGE PLANNING & PLANS IMPLEMENT- ATION OF PLANS REVIEWS & EVALUATION OF PLANS THE DATA BASE Past performance Current situation/ Performance Forecasts EVALUATION OF Environment Opportunities Threats Company : Strengths Weaknesses DECISION & EVALUATION RULES, KPIs

16. PLANNING ORGANISINGDIRECTINGOPERATINGCONTROLLING Input Output FEED-BACK INFORMATION FINANCIAL INFORMATION NON-FINANCIAL INFORMATION FACTUAL DATACRITERIA DIFFERENCES CAUSESEFFECTS ACCURACY VERIFIABILITYCOMPLETENESS TIMELINESS RELEVANCE

17. Balanced Scorecard System

18. Financial Measurements

19. System-Wide planning Aggregate Plan Marketing Human Resources, Manufacturing, Financial, Plant Maintenance, and Capacity Planning Customer Orders Supplier Relationship Management Master Production Schedule Bill of Material System-Wide Database and Servers Material Requirements Planning Inventory Files Customer Relationship Management Assembly and Purchase Plans Cost Accounting Distribution Planning Collaborative Planning and Integration with Suppliers, Customers The Enterprise Resource Planning (ERP) Model MRP MRP II ERP

20. งบกระแสเงินสด การดำเนินงาน การจัดสรรเงินทุน การจัดหาเงินทุน งบกำไรขาดทุน งบแสดงฐานะทางการเงิน(งบดุล) 3 1 สินทรัพย์หมุนเวียน หนี้สินหมุนเวียน - รายได้ (ขาย) - เงินสด - เจ้าหนี้การค้า - ต้นทุนขาย(สินค้า/บริการ) - ลูกหนี้ - เจ้าหนี้เงินกู้ - กำไรเบื้องต้น - สินค้าคงเหลือ - ค่าใช้จ่ายในการขาย หนี้สินไม่หมุนเวียน การตลาดและบริหาร สินทรัพย์ไม่หมุนเวียนส่วนของผู้ถือหุ้น - กำไรจากการดำเนินงาน - ที่ดิน - หุ้นสามัญ - ดอกเบี้ยจ่าย - อาคาร - กำไรสะสม - กำไรก่อนภาษี - เครื่องจักร -กำไรประจำปี - ภาษี - กำไรสุทธิ เงินปันผล 2 4 กิจกรรม กิจกรรม กิจกรรม การดำเนินงาน การลงทุน การจัดหาเงินทุน

21. Finance Model(แบบจำลองทางด้านการเงิน) Allocation of Funds Acquisition of Funds Operations Investments Sources of Funds Sales/Revenues (S) Cost of sales/COGS Gross Profit SG & A Operating Profit Interest Expenses Profit Before taxes Income Taxes • Current Assets • Cash • Accounts Receivable • Inventories • Non – Current Assets • LT Investments • Fixed Assets • Total Assets(TA) • Current Liabilities • Notes Payable/Bank Loans • Accounts Payable • Accruals • Non – Current Liabilities • Shareholders’ Equity (SE) • Paid – Up Capital • Retained Earnings • Total Liabilities & SE (TLE) Net Profit (NP) Dividends Operating Activities Investing Activities Financing Activities KPI: %NP/S X S/TA X TA/SE = %ROE %ROA

22. Sales of Services or Goods Ending Inventory BudgetWork in Process and Finished Goods Production Budget Ending Inventory BudgetDirect Materials Direct Materials Budget Direct LaborBudget Overhead Budget Selling and Administrative Budget Cash Budget Budgeted Income Statement Budgeted Balance Sheet Budgeted Statement of Cash Flows

23. ปัจจัยที่มีผลต่อราคาตลาดของหุ้นสามัญปัจจัยที่มีผลต่อราคาตลาดของหุ้นสามัญ 1. ความสามารถในการทำกำไร NET PROFIT MARGIN = กำไรสุทธิ ขาย 2. ประสิทธิภาพของการใช้เงินลงทุนในสินทรัพย์ TOTAL ASSET TURNOVER = ขาย สินทรัพย์ลงทุน 3. ความสามารถในการจัดหาเงินทุนโดยการกู้ EQUITY MULTIPLIER = สินทรัพย์ลงทุน ส่วนของผู้ถือหุ้น 4. นโยบายเงินปันผลซึ่งจะมีผลต่อราคาตามบัญชี (BOOK VALUE) BOOK VALUE = ส่วนของผู้ถือหุ้น วนหุ้นที่ออกจำหน่ายแล้ว 5. การประเมินจากผู้ลงทุนภายนอก : PRICE/EARNINGS RATIO P/E RATIO = ราคาตลาดหุ้นสามัญต่อหุ้น กำไรสุทธิต่อหุ้น

24. DUPONTAnalysis นักการเงินชื่อ DUPONT ได้พยายามศึกษา และวิเคราะห์การใช้ประโยชน์จากอัตราส่วนผสม เพื่อใช้ในการอธิบายสิ่งที่เกิดขึ้นในการดำเนินธุรกิจให้ชัดเจนมากยิ่งขึ้น อัตราผลตอบแทนจากการลงทุน (ROI) ROI = กำไรสุทธิ สินทรัพย์ลงทุนรวม = กำไรสุทธิ * ขาย ขาย สินทรัพย์ลงทุนรวม NET PROFIT MARGIN TOTAL ASSET TURNOVER แสดงถึงความสามารถใน แสดงถึงความสามารถหรือประสิทธิภาพ การทำกำไร ในการใช้ประโยชน์จากสินทรัพย์ลงทุน เพื่อสร้างยอดขาย

25. The DUPONT ROI Control System

26. DUPONT Analysis

27. Managerial Work • POLC: • Planning • Organizing • Leading • Controlling

28. การบริหารจัดการที่เป็นเลิศ( Management Excellence ) • Imagination • Innovation • Differentiation ( DORD:Do-Or-Die) • Learning Organization • Time-Based Management(TBM) • Value-Based Management(VBM)-Value Creator • Change Management

29. Structure and Process of Business Company Wide Planning INFORMATION FLOWS EXPECTATIONS OFMAJOR OUTSIDE INTEREST Society Community (local) Stockholders Customers Supplier Creditors TACTICAL PLANNING EXPECTATIONS OF MAJOR INSIDE INTEREST Top managers Other managers Hourly workers Staff THE PLAN TO PLAN MASTER STRATEGIES Vision & Mission Purposes Objectives Policies PROGRAM STRATEGIES MEDIUM- RANGE PROGRAMMING & PLANS SHORT-RANGE PLANNING & PLANS IMPLEMENT- ATION OF PLANS REVIEWS & EVALUATION OF PLANS THE DATA BASE Past performance Current situation/ Performance Forecasts EVALUATION OF Environment Opportunities Threats Company : Strengths Weaknesses DECISION & EVALUATION RULES, KPIs

30. Balanced Scorecard System

31. Strategy Map Decrease Operation Expenses Decrease Costs Increase ROI Financial Increase Revenue New Products Customer Increase Customer Satisfaction Increase Customer Acquisition Decrease Cycle Time Decrease Rework Process Learning & Growth Employee Morale Suggestion Implemented Employee Productivity Employee Skills Access to Information

32. Strategic Objectives and Measures

33. The Customer Satisfaction Measures

34. EBI: Dashboards and Scorecards Personalized dashboards and scorecards provide a powerful way to manage andmonitor key metrics

35. EBI: Dashboards and Scorecards Sales and marketing management can see an immediate improvement in performance when using dashboards to monitor customer activity and behavior

36. System-Wide planning Aggregate Plan Marketing Human Resources, Manufacturing, Financial, Plant Maintenance, and Capacity Planning Customer Orders Supplier Relationship Management Master Production Schedule Bill of Material System-Wide Database and Servers Material Requirements Planning Inventory Files Customer Relationship Management Assembly and Purchase Plans Cost Accounting Distribution Planning Collaborative Planning and Integration with Suppliers, Customers The Enterprise Resource Planning (ERP) Model MRP MRP II ERP

37. Sales of Services or Goods Ending Inventory BudgetWork in Process and Finished Goods Production Budget Ending Inventory BudgetDirect Materials Direct Materials Budget Direct LaborBudget Overhead Budget Selling and Administrative Budget Cash Budget Budgeted Income Statement Budgeted Balance Sheet Budgeted Statement of Cash Flows

38. Fully Integrated Solutions Core Applications Supply Chain Execution Manufacturing *Not all Integration Shown

39. Fully Integrated Solutions Core Applications

40. Fully Integrated Solutions Manufacturing

41. Supply Chain Execution Supply Chain Execution

42. Inventory Management Application Integration Work in Process Purchase Orders Transfers In Inventory Received Item Ledger Update General Ledger Update Location/Lot Control Physical tag or Cycle Count Inventory Relieved Item Ledger Update General Ledger Update Transfer Out Send to Customer Issue to Manufacturing

43. Sales Order Management Application Integration Batch Order Edit and Creation Inventory Management Sales Order Processing Accounts Receivable Item Masters General Ledger Ship from Inventory Create Manufacturing Demand Create Work Orders MPS/MRP SFC

44. Sales Order Management Mail, Fax, or Telephone Application Integration Batch Order and Creation Sales Order Entry Convert Sales Quote Letter of Credit Shipping Inf. Load Inf. Update Sales Ledger Optional Acknowledgment Release Order & Print Pick Documents Pick Confirm Pick & Add Additional Charges Print Shipping Documents Print Invoices Update AR & GL

45. Procurement Application Integration Sales Order Processing MPS/MRP Inventory Management Purchasing Accounts Payable Item Masters General Ledger Optional EDI

46. Procurement Application Flow New or non-planned item Order Point Time Phased Direct Ship Manual P.O. Entry Optional On-line Requisitions Optional Bid/Quote P.O. Generator Review MPS/MRP Message Review Sales Order Processing Convert to P.O. Create P.O. Cost Optional Electronic Approval Update Purchasing Ledger Release Order

47. Procurement Release Order Application Flow Print P.O. EDI P.O. Fax P.O. or or Optionally Print Receiving Documentation Incoming Items from Vendors Receive Items Update Inventory Management Inspect Incoming Invoices from Vendors 3-way Match Voucher to Pay Update AP & GL Update Vendor Analysis

48. Inventory Management Application Integration Work in Process Purchase Orders Transfers In Inventory Received Item Ledger Update General Ledger Update Location/Lot Control Physical tag or Cycle Count Inventory Relieved Item Ledger Update General Ledger Update Transfer Out Send to Customer Issue to Manufacturing

49. Sales Order Management Application Integration Batch Order Edit and Creation Inventory Management Sales Order Processing Accounts Receivable Item Masters General Ledger Ship from Inventory Create Manufacturing Demand Create Work Orders MPS/MRP SFC

50. Sales Order Management Mail, Fax, or Telephone Application Integration Batch Order and Creation Sales Order Entry Convert Sales Quote Letter of Credit Shipping Inf. Load Inf. Update Sales Ledger Optional Acknowledgment Release Order & Print Pick Documents Pick Confirm Pick & Add Additional Charges Print Shipping Documents Print Invoices Update AR & GL