1 / 16

Veiledning til kapitaldekningsrapporteringen - COREP

Veiledning til kapitaldekningsrapporteringen - COREP. Heidi Holwech Informasjonsmøte COREP 16. – 24. april 2008. Veiledning - COREP. Veiledningen er lagt ut på Kredittilsynets hjemmeside (http://www.kredittilsynet.no/wbch3.exe?d=6457) Overordnede prinsipper Veiledningens innhold/struktur.

dieter-stuart
Download Presentation

Veiledning til kapitaldekningsrapporteringen - COREP

An Image/Link below is provided (as is) to download presentation Download Policy: Content on the Website is provided to you AS IS for your information and personal use and may not be sold / licensed / shared on other websites without getting consent from its author. Content is provided to you AS IS for your information and personal use only. Download presentation by click this link. While downloading, if for some reason you are not able to download a presentation, the publisher may have deleted the file from their server. During download, if you can't get a presentation, the file might be deleted by the publisher.

E N D

Presentation Transcript

  1. Veiledning til kapitaldekningsrapporteringen - COREP Heidi Holwech Informasjonsmøte COREP 16. – 24. april 2008

  2. Veiledning - COREP • Veiledningen er lagt ut på Kredittilsynets hjemmeside (http://www.kredittilsynet.no/wbch3.exe?d=6457) • Overordnede prinsipper • Veiledningens innhold/struktur

  3. Veiledning - COREP • Overordnede prinsipper • Veiledningen er i hovedsak en veiledning til rapporteringen og ikke til forskriften • Veiledningen må leses i sammenheng med: • Kapitalkravsforskriften (2006-12-14 nr. 1506) • Beregningsforskriften (1990-06-01 nr. 435) • Konsolideringsforskriften (2007-01-31 nr. 121) • Kapitaldekningsoppgaven (COREP) • Veiledningen bygges ut etter hvert med nye problemstillinger (f.eks. som kommer fra rapportørene)

  4. Veiledning – innhold/struktur • To hoveddeler • Del I: Innføring til rapporteringen • Del II: Veiledning til postene • Del I: Innføring til rapporteringen • Hjemmelsgrunnlag • Rapportør og rapportøransvar • Rapporteringstidspunkter mv. • Ikke-konsolidert, konsolidert • Ingen endring i tidsfrister • Kan komme endring i tidsfrister for rapportering som følge av CEBS høring om harmonisering av tidsfrister for rapportering (jf. høring av 19. desember 2007 - http://www.c-ebs.org/Consultation_papers/consultationpapers.htm) • Høringsfrist 19. april 2008

  5. Veiledning – innhold/struktur • Overordnet beskrivelse av rapporteringen • Rapporteringen består av 4 hoveddeler • Felles ark: ansvarlig kapital, konsoliderte selskaper, oppgjørsrisiko og operasjonell risiko • Kredittrisiko - standardmetoden • Kredittrisiko - IRB • Markedsrisiko • Nærmere om rapporteringen - teknologi • Valgmuligheter • XBRL eller excel • Innsendelse • Kontaktinformasjon • Mulig at det blir egen separat veiledning innenfor teknologi

  6. Veiledning – innhold/struktur • Del II: Veiledning til postene • Hvert av skjemaene er beskrevet i et eget kapittel • Veiledningen inneholder beskrivelse av kolonner og rader • Arkfane i spesifikasjonen • CA: Ansvarlig kapital og kapitalkrav • Group Solvency Details: Konsoliderte selskaper • CR SA: Kredittrisiko: Standardmetoden • CR IRB: Kredittrisiko: • CR EQU IRB: Kredittrisiko egenkapital • CR SEC SA: Kreditrisiko: Verdipapirisering –standardmetoden • CR SEC IRB: Kreditrisiko: Verdipapirisering – IRB • CR TB SET: Oppgjørsrisiko • MKR SA TDI: Markedsrisiko: Standardmetode for posisjonsrisiko gjeldsinstrumenter • MKR SA EQU: Markedsrisiko: Standardmetode for posisjonsrisiko egenkapitalinstrumenter • MKR SA FX: Markedsrisiko: Standardmetode for valuta • MKR SA COM: Markedsrisiko: Standardmetode for varer • MKR IM: Markedsrisiko interne modeller (VaR modeller) • OPR: Operasjonell risiko

  7. COREP -veiledning • Ansvarlig kapital og kapitalkrav (kapittel 6.) • Informasjon om institusjonens ansvarlig kapital og oppsummering av kapitalkravet • Netto ansvarlig kapital • Denne delen av skjemaet beregner netto ansvarlig kapital fordelt på kjernekapital, tilleggskapital og fradrag • Kjernekapital omfatter postene under 1.1 • Tilleggskapital kapital omfatter postene under 1.2 • Fradrag omfatter postene 1.3 • Avstemming mot ORBOF • Oppsummering av kapitalkravet • Omfatter postene 2.1 – 2.8 • Kontrollmuligheter mot andre regneark

  8. COREP -veiledning • Konsoliderte selskaper (kapittel 7) • Skjema merket ”Group Solvency Details” benyttes i forbindelse med oppgaven på konsolidert basis • Følgende informasjon skal fylles ut i skjemaet: • Organisasjonsnummer • Navn på selskap • Kapitalkrav • Samlet ansvarlig kapital • Overskudd (+) / Underskudd (-) av ansvarlig kapital • Overskudd (+) / Underskudd (-) av ansvarlig kapital etter tilsynsmessig oppfølging • Eierandel i prosent • Kapitaldekning i prosent

  9. COREP -veiledning • Motpartsrisiko (kapittel 8) • Ikke eget skjema • Tatt hensyn til i egne kolonner i hhv. skjema for kredittrisiko standardmetoden og IRB • Fire metoder for beregning av mortpartsrisiko • Markedsverdimetoden • Opprinnelig engasjementmetoden • Standardisert metode • IMM (bruk av egne modeller). Bruk av IMM krever tillatelse fra Kredittilsynet. • Veiledning er ikke ferdig

  10. COREP -veiledning • Kredittrisiko – standardmetoden (kapittel 9) • Beregner kapitalkravet for kreditt- og motpartsrisiko i standardmetoden (CR SA) • Skjemaet fylles ut for hver av engasjementene i kapitalkravsforskriftens kapittel 5 • Unntak: engasjementer med pant i bolig- og næringseiendom rapporteres i samme ark • Spesifikasjon av engasjementene: • Balanseposter • Poster utenom balansen • Gjenkjøpsavtaler mv. • Derivater • Risikovekt • Avstemming mot ORBOF • Sum balanseposter • Drøfting om engasjementskategorier • Høringsnotat (http://www.kredittilsynet.no/wbch3.exe?ce=16625)

  11. COREP -veiledning • Kredittrisiko – IRB (kapittel 10) • Veiledningens kapittel 10 inneholder beskrivelse av postene i skjemaet for kreditt- og motpartsrisiko (CR IRB) og skjemaet for egenkapitalposisjoner (CR EQU IRB) ved bruk av IRB-metode • Et separat skjema skal brukes for engasjementene i hver av IRB- kategoriene • Beregning av kapitalkrav for unntaksengasjementene • Benytter skjemaet for standardmetoden • Følger IRB-kategoriene • Spesifikasjon av engasjementene: • Balanseposter • Poster utenom balansen • Gjenkjøpsavtaler mv. • Derivater • Risikoklasser • Risikovekt (kun for SL i sjablongmetoden)

  12. COREP -veiledning • Verdipapirisering (kapittel 11 og 12) • Eget skjema for kredittrisiko ved verdipapirisering • I standardmetoden (CR SEC SA) • I IRB (CR SEC IRB)

  13. COREP -veiledning • Markedsrisiko (kapittel 13 og 14) • 6 rapporteringsskjema relatert til markedsrisiko • Forskjell fra tidligere rapportering av kapitaldekningsoppgaven er at man ikke krever alle mellomregninger rapportert • Oppgjørsrisiko (kapittel 13) • I skjemaet rapporteres markedsrisiko for uoppgjorte transaksjoner i handelsporteføljen (CR TB SETT) • Standardmetode for posisjonsrisiko gjeldsinstrumenter (kapittel 14.1) • Skjemaet beregner kapitalkrav for markedsrisiko for gjeldsinstrumenter i handelsporteføljen (MKR SA TDI)

  14. COREP -veiledning • Markedsrisiko (kapittel 13 og 14) • Standardmetode for posisjonsrisiko egenkapitalinstrumenter (kapittel 14.2) • Skjemaet beregner kapitalkrav for posisjonsrisiko egenkapitalinstrumenter som inngår i handelsporteføljen (MKR SA EQU”) • Standardmetode for valuta (kapittel 14.3) • I dette skjemaet rapporteres sum lange og korte nettoposisjoner i utenlandsk valuta (MKR SA FX) • Standardmetode for varer (kapittel 14.4) • Dette skjemaet beregner kapitalkrav for markedsrisiko for varer og derivater basert på varer (MKR SA COM) • Interne modeller (VaR-metode) (kapittel 14.5) • I dette skjemaet rapporteres markedsrisiko for interne modeller (MKR IM)

  15. COREP -veiledning • Operasjonell risiko (kapittel 15) • Alle beregningsmetoder for operasjonell risiko skjer i dette skjemaet (OPR) • Kolonne 9 – 13 gjelder kun ved bruk av AMA (avansert metode for operasjonell risiko).

  16. COREP -veiledning • Gjenstående arbeid med veiledningene • Teknisk veiledning • Motpartsrisiko • Markedsrisiko – nærmere beskrivelse av mellomregninger • Beskrivelse av sammenhenger/kontroller i og mellom skjemaene

More Related