Fiscalización,

1. Fiscalización, Transparencia y Rendición de Cuentas

2. Asociación Nacional de Universidades e Instituciones de Educación Superior Consejo de Universidades Públicas e Instituciones Afines Fiscalización, Transparencia y Rendición de Cuentas La Administración Responsable Roberto Salcedo Aquino 23 de mayo del 2003

3. La Administración Responsable Características Optimización Equidad Competencia Flexibilidad Honestidad Rendición de cuentas Fiscalización Defectos Desperdicios de recursos Sesgo, administración clientelar Inexperiencia Rigidez Corrupción Desinformación, opacidad Impunidad, irresponsabilidad

4. Instituciones de Educación Superior • Los entes autónomos. • Autonomía universitaria y rendición de cuentas. • Autonomía universitaria y fiscalización. • La práctica de las auditorías de la ASF a las IEPS. • Fortalezas y debilidades.

5. La Administración Responsable El concepto de gobierno Responsable debe entenderse en función de los atributos y valores que los ciudadanos esperan que tengan sus gobernantes, quienes deberán imprimirlos en la administración de los recursos que aquéllos ponen bajo su custodia.

6. Optimización No se puede pedir de más; ni se puede rendir de menos. Óptimo significa lo mejor.

7. Optimización • Organizaciones irresponsables. • Organizaciones de responsabilidad casual. • Organizaciones responsables. • Organizaciones alternante responsables.

8. Optimización • Organizaciones altamente responsables. Idóneo y con calidad Economía y eficiencia Transparencia Cerca del cliente • Producto • Precio • Publicitar • Plaza

9. Equidad Es la obligación del gobierno de actuar conforme a leyes y reglas de operación y nunca de manera arbitraria. Se trabaja sobre el principio de igualdad, sin privilegios para nadie; se establecen reglas trasparentes del ejercicio público; priva la racionalidad y la objetividad.

10. Competencia Que los que gobiernan, sepan. No se trata que sólo gobiernen los que saben, que es la teoría de la tecnocracia, sino que los electos y designados, sepan manejar la maquinaria institucional. La incompetencia puede ser más costosa que la corrupción.

11. Flexibilidad Las reglas y normas establecidas no deben impedir la realización de los objetivos de las políticas públicas; los administradores deben poseer el suficiente criterio lógico para suponer que las políticas públicas serán aplicadas en diferentes regiones y a personas con diversas maneras de reaccionar.

12. Honestidad La sinceridad es transparencia de propósitos, acciones y asunción de responsabilidades. La corrupción es opacidad, a veces negrura de propósitos, acciones y elusión de responsabilidades.

13. Honestidad Ética personal. Honestidad Los controles.

14. Honestidad • La ética personal. La teoría contractualista estableció que la sociedad se formaba por el contrato de hombres libres y buenos con un gran sentido de la ética de la responsabilidad que encontraban grandes ventajas en la formación de la sociedad. Homo homini deus

15. Honestidad • La obligación de no mentir. • b) La obligación de informar con veracidad • los superiores y al público. • c) Que las políticas públicas se formulen con • información veraz, relevante y con la • participación de los futuros beneficiarios • de esas políticas.

16. Honestidad Los controles. La otra corriente de la teoría contractualista conceptúa a la naturaleza humana como concupiscente, es decir, inclinada al mal; por lo tanto, el pacto social se constituye para terminar con ese estado natural de todos contra todos, en donde el hombre es el lobo del hombre. Homo homini lupus

17. Honestidad Los controles. se arguye que la responsabilidad administrativa está sobre todo en las externalidades del servidor público, a través de lo órganos internos de auditoria, de la fiscalización del poder legislativo y de las cuentas públicas publicitadas.

18. Honestidad En las sociedades democráticas se requieren administradores que sepan que están inmersos en un sistema de administración responsable que responde a un complejo proceso de pesos y contrapesos, y a una fiscalización superior cuyos métodos establecen controles para que las cosas se hagan bien y se sancione con severidad si no sucede así.

19. Honestidad • Homo homini lupus. • Controle sociales y administrativos. • Rendición de cuentas horizontal. • fiscalización superior. • Homo homini deus. • Ética de la responsabilidad. • Rendición de cuentas vertical. • Códigos de conducta.

20. Corrupción El ejercicio del poder en detrimento del bien público. Corrupción = monopolio + discrecionalidad - transparencia

21. Corrupción • Factores que promueven la corrupción: - Factores directos. • Las regulaciones y autorizaciones.

22. Corrupción • Factores que promueven la corrupción: - Factores directos. • Las regulaciones y autorizaciones. • Impuestos.

23. Corrupción • Factores que promueven la corrupción: - Factores directos. • Las regulaciones y autorizaciones. • Asignaciones presupuestales.

24. Corrupción • Factores que promueven la corrupción: - Factores directos. • Las regulaciones y autorizaciones. • Provisión de bienes y servicios a precio menor que el de mercado.

25. Corrupción • Factores que promueven la corrupción: - Factores indirectos. • Calidad del personal de la institución.

26. Corrupción • Factores que promueven la corrupción: - Factores indirectos. • Nivel de los salarios del sector público.

27. Corrupción • Factores que promueven la corrupción: - Factores indirectos. • Controles institucionales.

28. Corrupción • Factores que promueven la corrupción: -Factores indirectos. • transparencia de reglas, leyes y procesos.

29. Corrupción • Factores que promueven la corrupción: - Factores indirectos. • Ejemplo de los líderes.

30. Corrupción • Medición de la corrupción: • Reporte. • Estudios. • Encuestas.

31. Corrupción • Medición de la corrupción: • Global Competitiveness Report. (Ginebra) • Political and Economic Risk Consultancy. (Hong Kong) • Transparency International. (Berlín) • Political Risk Services. (Siracusa)

32. Corrupción En 2002, setenta países obtuvieron un puntaje menor de cinco; nueve, arriba de nueve. El menor corrupto es Finlandia con una calificación de 9.7, y el más, Bangladesh con 1.2. México se ubica en el lugar 57 con 3.6 de calificación.

33. Transparencia Transparencia: “La perfecta accesibilidad de la información en las áreas que competen a la opinión pública”. Opacidad: “La falta de claras, exactas, discernibles y ampliamente aceptadas prácticas gubernamentales”.

34. Corrupción Índice de Opacidad Puntos China 87 Factor cero México 48 Singapur 29 % Sobretasa de China 45 Las actividades México 15 Económicas Singapur 0

35. Corrupción La corrupción implica deficiencias en los sistemas de rendición de cuentas y, por lo tanto, indica que hay puertas entornadas o cajones abiertos en donde la flaqueza humana puede ser vencida.

36. Corrupción • Consecuencias: • Relación directa entre la calidad de la institución y la corrupción. • Incremento en los gastos de operación. • Distorsión de los mercados y en la distribución de los recursos. • Incremento innecesario en la inversión de infraestructura. • Reducción en el gasto de operación y mantenimiento.

37. Corrupción • Frentes de ataque: • Compromiso abierto y visible del liderazgo. • Reducción de oportunidades: • No monopolios. • No discrecionalidad. • No opacidad. • Controles y ética personal.

38. Rendición de Cuentas Relación basada en la obligación de demostrar el desempeño y asumir la responsabilidad correspondiente en términos de las expectativas convenidas.

39. Rendición de Cuentas • Criterios para la rendición de cuentas: • Sistema jurídico. • Sistema administrativo. • Sistema social. • Sistema cultural y educativo. • Sistema ético. • Sistema de fiscalización integral.

40. Rendición de Cuentas Todos esos elementos conforman la cultura de rendición de cuentas, que en términos simplificados significa: el pueblo manda, el mandatario obedece, rinde cuentas y se somete a la fiscalización superior.

41. Esquema del mandato y de la rendición de cuentas Mandante Rendición de cuentas Mandato Fiscalización Mandatario

42. Transparencia Finalidad de la Ley Federal de Transparencia y Acceso a la Información: “Proveer lo necesario para garantizar el acceso a toda persona a la información en posesión de los Poderes de la Unión, los órganos constitucionales autónomos o con autonomía legal, y cualquier otra entidad federal”.

43. Fiscalización La rendición de cuentas obliga a la fiscalización para verificar lo que se hizo, con cuánto, cómo y cuándo para después compararlo contra el mandato y de esta forma dar fe de la corrección de las cuentas. Esta fiscalización debe de ser transparente.

44. ¿Qué es la Cuenta Pública? La cuenta pública es el informe que los Poderes de la Unión y los entes públicos federales rinden de manera consolidada través del Ejecutivo Federal, a la Cámara de Diputados sobre su gestión financiera, a efecto de comprobar que la recaudación, administración, manejo, custodia y aplicación de los ingresos y egresos federales durante un ejercicio fiscal, se ejercieron en los términos de las disposiciones legales y administrativas aplicables, conforme a los criterios y con base en los programas aprobados.

45. Objeto de la Fiscalización superior de la Cuenta Pública • Determinar: • Si los programas y su ejecución se ajustaron a los términos y montos aprobados; • Si las cantidades correspondientes a los ingresos o a los egresos, se ajustan o corresponden a los conceptos y a las partidas respectivas. • El desempeño, eficiencia, eficacia y economía, en el cumplimiento de los programas con base en los indicadores aprobados en el presupuesto.

46. La fiscalización es una revisión para sancionar positiva o negativamente Sanción positiva Ley de Premios, Estímulos y Recompensas. Revisión para sancionar Fiscalización Sanción negativa Contra la deshonestidad. Contra la incompetencia.

47. Fiscalización • Atribuciones de la ASF para la fiscalización: • Establecer los criterios para las auditorias. • Evaluar el cumplimiento final de los objetivos y metas fijadas en los programas federales, conforme a los indicadores estratégicos aprobados en el presupuesto. • Verificar que las entidades fiscalizadas que hubieren recaudado, manejado, administrado o ejercido recursos públicos, lo hubieren realizado conforme a los programas aprobados y montos autorizados, así como, en el caso de los egresos, con cargo a las partidas correspondientes, además con apego a las disposiciones legales, reglamentarias y administrativas aplicables.

48. Principios de la Fiscalización Superior • Principio de Anualidad. Sólo se fiscaliza la cuenta pública del año de revisión. • Principio de Posteridad. Sólo se fiscaliza después de entregada la cuenta pública. • Principio de Secrecía. Se deberá guardar estricta reserva de toda la información que se conozca y sólo será pública cuando se informe a la Cámara de Diputados en los términos de la Ley.

49. Fiscalización a instituciones públicas de educación superior Las instituciones públicas de educación superior son entes autónomos dotados de personalidad jurídica y patrimonio propio, creadas por decreto, con objeto de actuar con independencia, imparcialidad y objetividad en sus funciones.

50. Fiscalización a instituciones públicas de educación superior Artículo 3º Constitucional “Las universidades y las demás instituciones de educación superior a las que la ley otorgue autonomía, tendrán la facultad y la responsabilidad de gobernarse a sí mismas; realizarán su fines de educar, investigar y difundir la cultura de acuerdo con los principios de este artículo, respetando la libertad de cátedra e investigación y de libre examen y discusión de las ideas; determinarán sus planes y programas; fijarán los términos de ingreso, promoción y permanencia de su personal académico; y administración de su patrimonio…”