企业经营实战演练

企业经营实战演练 企业经营实战演练

游戏规则

Agenda 实战演练的准备工作 1 实战演练的目的 2 初始年份讲解 3 实战演练的规则讲解企业经营实战演练实战演练总评 4 5 6

沙盘模拟训练起源于美国哈佛大学的MBA 教学,是集知识性、趣味性、对抗性于一体的企业管理技能训练课程。在上个世纪90 年代,沙盘模拟培训开始在欧洲/日本和其他发达国家的企业界和教育界风行。进入二十一世纪,沙盘培训逐渐进入了中国,并为广大的中国企业界精英人士所熟知,成为国内大中型企业内训和高校教学的最先进工具。它通过游戏教学的方式让学生在模拟企业经营决策的过程中，体验得失、总结成败，对企业的运作有一个感性认识。诠释企业经营管理沙盘

在沙盘模拟训练中,受训学员被分成N个团队，每个团队代表一个公司。每个团队6-8人，各代表着CEO、财务总监、市场总监、生产总监和研发总监等管理角色。每个团队经营一个拥有销售良好、资金充裕的虚拟公司，连续从事数个会计年度的经营活动。通过直观的企业沙盘，模拟企业实际运行状况，内容涉及企业整体战略、产品研发、生产、市场、销售、财务管理、团队协作、绩效考核等多个方面，让学员在游戏般的训练中体验完整的企业经营过程，感悟正确的经营思路和管理理念。在沙盘模拟训练中,受训学员被分成N个团队，每个团队代表一个公司。每个团队6-8人，各代表着CEO、财务总监、市场总监、生产总监和研发总监等管理角色。每个团队经营一个拥有销售良好、资金充裕的虚拟公司，连续从事数个会计年度的经营活动。通过直观的企业沙盘，模拟企业实际运行状况，内容涉及企业整体战略、产品研发、生产、市场、销售、财务管理、团队协作、绩效考核等多个方面，让学员在游戏般的训练中体验完整的企业经营过程，感悟正确的经营思路和管理理念。诠释企业经营管理沙盘

本企业长期以来一直专注于某行业产品 的生产与经营，目前生产的Bery产品在本地市场知名度很高,客户也很满意。同时企业拥有自己的厂房, 生产设施齐备, 状态良好。最近，一家权威机构对该行业的发展前景进行了预测，认为产品将会从目前的相对低水平发展为一个高技术产品。为此,公司董事会及全体股东决定将企业交给一批优秀的新人去发展，他们希望新的管理层—— 投资新产品的开发，使公司的市场地位得到进一步提升。开发本地市场以外的其他新市场，进一步拓展市场领域。扩大生产规模, 采用现代化生产手段, 努力提高生产效率。企业背景介绍

Beryl产品由于技术水平低，虽然近几年需求较旺 ，但未来将会逐渐下降 Crystal产品是Beryl的技术改进版，虽然技术优势会带来一定增长，但随着新技术出现，需求最终会下降。Ruby、Sapphire为全新技术产品，发展潜力很大。产品基本情况描述产品市场的需求预测 Beryl: Crystal: Ruby Sapphire 销售额 Sapphire ruby Crystal Beryl 时间 Beryl:绿宝石；Crystal:水晶；Ruby:红宝石；Sapphire: 蓝宝石

角色介绍 成员及职能定位：总裁CEO 销售总监CSO 生产总监COO 财务总监CFO 研发总监信息总监CIO

首席执行官（CEO） 制定企业发展战略规划带领团队共同决定企业决策审核财务状况听取企业盈利（亏损）状况提示：活动中如果大家意见向左，由CEO拍板决定

销售总监（CSO） 开拓市场：稳定企业现有市场；积极拓展新市场销售管理：预测市场制定销售计划；合理投放广告；根据企业生产能力取得匹配的客户订单；沟通生产部门按时交货；监督货款的回收。

负责企业生产管理工作 协调完成生产计划，维持生产成本落实生产计划和能源的调度保持生产正常运行，及时交货组织新产品研发，扩充改进生产设备做好生产车间的现场管理生产总监（COO）计划的制订者和决策者，生产过程的监控者

筹集和管理资金 做好现金预算，管好用好资金支付各项费用，核算成本按时报送财务报表，做好财务分析财务总监（CFO）

公司管理团队确定 确定最佳CEO人选

公司管理团队确定 CEO对部门经理任命并授权疑人不用，用人不疑！由CEO任命公司成员职务，并宣读职务职责股东会议商讨公司明天的繁荣发展！

座位安排 信息总监费用计提生产总监财务总监生产区财务区研发总监销售区销售总监研发区 CEO

命名你的公司，制定公司经营理念和目标 我是最优秀的企业家！

实战演练的目的 体验：“在快乐中学习”，体验本身就是一种价值；认识：“在参与中学习”，由转变认知模式到转变态度，再到改善行为；反思：“在错误中学习”，发现优势和不足，及时调整方向和速度；

全面提高受训者的综合素质 沙盘模拟作为企业经营管理仿真教学系统还可以用于综合素质训练，使受训者在以下方面获益：树立共赢理念全局观念与团队合作保持诚信个性与职业定位感悟人生实战演练的目的

企业经营实战演练需要的盘面如图所示，它是一个现实企业的形象模拟。盘面的布局主要体现在分区上，整个盘面分为办公区和厂区两大部分。办公区包括财务部、销售部、市场部、研发部、采购部等；厂区包括生产部、车间、原料库和产品库。企业经营实战演练需要的盘面如图所示，它是一个现实企业的形象模拟。盘面的布局主要体现在分区上，整个盘面分为办公区和厂区两大部分。办公区包括财务部、销售部、市场部、研发部、采购部等；厂区包括生产部、车间、原料库和产品库。从盘面来看自上而下分别反映的是资金流和物流运作的全过程。盘面左边反映的是资金流。貌一新盘面右边反映的是物流。物流包括原材料的订购、材料入库、材料上线、完工入库、完成销售。认识盘面

数字+M=表示金额，如1M表示1百万资金；M+数字=表示原材料，如M1表示第一种原材料；Ｑ代表季度（一年分４季节进行经营），如3Q表示3季度；Ｑ＋数字＝第几期，如Q3表示第3季度；Ｙ代表年，数字＋Ｙ＝几年，如2Y表示2年，Y+数字=第几年，如Y2表示第二年。数字+M=表示金额，如1M表示1百万资金；M+数字=表示原材料，如M1表示第一种原材料；Ｑ代表季度（一年分４季节进行经营），如3Q表示3季度；Ｑ＋数字＝第几期，如Q3表示第3季度；Ｙ代表年，数字＋Ｙ＝几年，如2Y表示2年，Y+数字=第几年，如Y2表示第二年。演练过程中所使用的筹码有多种，灰色的圆盘代表现金，1个代表1M现金；黄色的圆盘代表原材料订单，上面的文字代表原材料种类，如盘面写有“M1”的黄色圆盘代表M1的原材料订单；蓝色的圆盘代表原材料，上面的文字代表原材料种类，如盘面写有“M1”的黄色圆盘代表M1的原材料；红色的圆盘代表应付款，上面的文字代表金额，如盘面写有“1M”代表1M的应付款，盘面写有“10M”代表10M的应付款。认识术语和筹码

现金、应收款与设备价值 现金26M 应收款(现金) 14M 在制品(筹码+现金) ：6M 生产线1(手工)：生产线2(手工)：生产线3(手工)：生产线4(半自动)：成品： (筹码+现金) Beryl: 6M (筹码和现金各3个放在仓库) 原材料(筹码) ：M1: 2M (2个) 原料订单(筹码) ：2个M1 拥有厂房A (筹码) ，价值40M 机器和设备现有价值(现金) 12M 短期贷款(筹码) ：4Q 20M 起始年状态 2Q 1Q 4Q 3Q 2Q, 3Q各7M 4Q 3Q 2Q 1Q

负债及所有者权益 资产去年年初数年初数项目一、销售收入负债：流动资产： 40 减：成本短期负债现金 17 20 26 应收帐款应付帐款二、毛利 23 0 14 原材料应交税金减：综合费用 8 3 2 产成品折旧长期负债 4 0 6 财务净损益在制品 1 6 三、营业利润负债合计流动资产合计 10 23 54 固定资产：所有者权益：加：营业外净收益 0 四、利润总额土地建筑净值股东资本 10 72 40 机器设备净值以前年度利润减：所得税 3 4 12 五、净利润当年净利润在建工程 7 7 0 所有者权益合计固定资产合计 81 52 资产总计负债及权益总计 106 106 起始年的财务状态资产负债表单位：百万损益表单位：百万

起始年的订单 Beryl (Y0,本地) 6×6M=36M 帐期:1Q 交货:Q3 11 本地 Beryl 1Q Q3 6M 6 6 这个订单的生产成本 36 36 12 12 ＝销售额－成本 24 24

实际模拟训练 起始年任务清单现金收支明细 -3 3M ╳ ★ 2Q120M 1Q 20M 3Q 20M -21 -21 ╳ ╳ ╳ ╳ 1M1 1M1 1M1 -1 -1 2M1 -1 -2 1M1 1M1 1M1 ╳ 1B 1B 3B 1B ╳ ╳ ╳ -2 -1 -1 -3 ╳ 2B 1B 1B 3B ╳ ╳ +7 +36 ╳ +7 ╳ 1.2Q 7M 1.0Q 7M -1 -1 7M 36M -1 -1 1Q 36M ╳ ╳ +20 ╳ 1 1 1 1 -4 20 4 ╳ 70 3 -44 ╳ 不是从现金中拿,不产生现金支出 +26

起始年末损益表 按照完成的订单进行计算 36 12 包括市场开发费、广告费、行政管理费、产品研发费、生产线转产、设备维护、厂房租金、ISO认证等 24 8 利息、贴现等费用 3 1 变卖设备、原材料等的收入；延期交货等的罚金 12 赢利时，按当年利润的33%计算，下一年初交纳; 当企业弥补历年亏损而赢利之后，所得税的计算方法: (税前利润+(前五年净利润之和))×33% 0 12 4 8

起始年末资产负债表 高利贷属于短期负债 20 52 0 0 来源于损益表 0 8 4 6 0 24 66 与上一年度相同历年利润的累积，＝以前年度利润（4）+当年年度利润（7） 40 72 9 11 来源于损益表 0 8 总资产=负债+权益 91 49 115

Agenda 实战演练的准备工作 1 实战演练的目的 2 实战演练的规则讲解 3 初始年份讲解企业经营实战演练实战演练总评 4 5 6

运营规则介绍 市场类别市场类别 • 1、订单招标板 • 2、订单年度年度 Crystal Beryl Ruby Sapphire 本地区域第Ｎ年国内亚洲国际 Beryl (Y1,本地) 4×4.3M=17M ISO9000 帐期:1Q 交货:Q2 Beryl (Y1,本地) 加急!!! 4×4.3M=17M 帐期:现金交货:Q1 ISO 9000

3、订单争取规则 运营规则介绍市场类别年度合计 Beryl Crystal Ruby Sapphire 本地第一年区域国内亚洲国际 • 市场开发完毕，才能竞争该市场的订单 • ISO开发完毕，才能拿ISO的订单产品研发交易规则： • 产品研发技术允许转让，转让金额>=研发费用 • 拥有该产品的研发技术，才能竞争该产品的订单 • 没有该产品的研发技术，也可以建设生产线国内 ISO 9000 Crystal

4、订单争取规则 运营规则介绍市场排行规则： • 第一年按照竞标金额排定 • 第二年起，上一年度销售量最大者先选该市场该产品的订单 • 当两组本年市场投入相同时，根据上一年销售量决定先后顺序 • 当两组本年市场投入相同，上年销量也相同，进行竞价 • 上一年在某个市场有投入，本年未投入，表示：以后将永远放弃该市场 • 投入1M，有获取1个订单的可能 • 投入3M，有获取2个订单的可能 • 投入5M，有获取N多订单第一年本地小组合计 Beryl Crystal Ruby Sapphire 第一组 2 第二组 4 第一组：15M 第二组：25M 第二年本地小组合计 Beryl Crystal Ruby Sapphire 第一组 3 3 3 第二组 1 2 2 第一组：9M 第二组：9M 第一组：10M＋10M 第二组：15M 第一组：15M 第二组：9M 第三年本地小组合计 Beryl Crystal Ruby Sapphire 竞价第一组 3 3 第二组 3 3

5、订单交货规则 运营规则介绍 • 普通订单：按季度生产，按规定的交货期交货 • 加急订单：一季度后交货 • 无法按时交货：每过一个季度，按订单金额1/5罚款 • 交货后，按订单上的帐期放入应收帐款对应季度 Beryl (Y1,本地) 4×4.3M=17M ISO9000 帐期:1Q 交货:Q2 Beryl (Y1,本地) 加急!!! 4×4.3M=17M 帐期:现金交货:Q1

6、贷款规则 运营规则介绍 • 贷款总额(长期贷款＋短期贷款)<=所有者权益×2； • 短期贷款：利息5%，到期还本+利息，最长4Q； • 长期贷款：利息10%，每年度末支付利息，到期还款+利息，最长4Y； • 高利贷：额度不限，利息20%，到期还本+利息，最长4Q； • 长期贷款1千万起贷；短期贷款2千万起贷； • 贴现：将应收帐转为现金，应支付的费用，比例为1:7，如：拿16个贴现，2个要交给银行，14个转为现金

国际亚洲国内区域本地不同市场投入的费用及时间不同，只有市场投入全部完成后方可接单所有已进入的市场，每年最少需投入1M维持, 否则视为放弃了该市场运营规则介绍 7、市场开发规则企业目前在本地市场经营，新市场包括区域、国内、亚洲、国际市场

8、产品研发、ISO开发规则 运营规则介绍

9、产品结构 运营规则介绍

10、原材料采购规则 采购提前期：M1: 1Q, M2: 1Q，M3: 2Q, M4: 2Q 原材料变卖给银行，按原值1/2处理组之间可相互转让原材料运营规则介绍

11、生产线建设、更改等规则 手工线半自动全自动柔性线 3Q 2Q 1Q 1Q 2Q 1Q 1Q 运营规则介绍 • 手工线先变卖给银行，收入1M • 领取自动线，将现金按安装周期分期放在自动线上(1Q:6M, 2Q:6M) • 安装完成，将现金放入“设备价值” • 生产线不允许相互买卖 • 生产线折旧：按年初余额的1/4取整，如[20/4]=5 • 生产线在开始生产后，才计算折旧 • 有在制品不允许转产 • 设备变卖，不影响折旧；年末不考虑维护费 Sapphire Ruby

12、厂房购买/租用规则 运营规则介绍厂房出售，应收帐款期4Q 厂房价值

13、产品加工费用等规则 运营规则介绍 Ruby 手工线

规则强调 （1）财务报表必须真实，如果查出假帐，将处以相差金额的5倍罚款；（2）必须按照规则运作，每发现一次违规，处以1M的罚款；（3）银行贷款必须和银行协商，不能私自贷款，或者延长贷款期限。每发现一次违规，将处以5M的罚款；（4）盘面信息真实，每发现一次作假，将处以1M的罚款；（5）必须按照操作顺序进行，不能私自修改顺序。每发现一次违规，将处以1M的罚款；（6）原材料采购、成品摆放必须按照位置，不能混用。每发现一次违规，将处以1M的罚款；（7）每年度末提交报表，第一个提交报表的奖励1M，最后一个交报表罚款1M。

请做好准备 现在由你们经营

郑重提示： 权责分明，服从指挥，保持良好的团队精神！亲历亲为，不要怕犯错误，学习的目的就是为了发现问题，谁犯的错误越多，谁的收获也就越大！

Agenda 实战演练的准备工作 1 实战演练的目的 2 实战演练的规则讲解 3 初始年份讲解企业经营实战演练实战演练总评 4 5 6

第一年回顾 体会与收获： __________________________ __________________________ __________________________ 计划： ___________________________ ___________________________ ___________________________

感性经营时代： 企业经营的本质：企业利润的关键因素; 市场战略和产品、市场的定位：市场投入的效益分析; 脑力激荡 - 如何才能拿到大的市场份额？

经营不成功的企业，多数是因为它的管理团队不自觉地运用了 “哥伦布式管理” 方法： • 走的时候，不知道去哪儿 • 到的时候，不知道在哪儿 • 回来的时候，不知道去过哪儿了

产品资本资产固定资产长期负债销售银行短期负债流动资产股东股东权益政府未分配利润 1、企业经营的本质企业利用一定的经济资源，通过向社会提供产品和服务，获取利润。直接成本费用折旧利息税金净利润关注 !!!

1、企业经营的本质 开源 — 努力扩大销售直接成本 • 扩大市场范围 • 进行品牌认证 • 合理广告投入开拓市场销售 • 研制新的产品 • 研究竞争对手 • 盈亏平衡分析增加品种费用直接成本销售折旧利息费用 • 改进生产装置 • 增加新生产线 • 研究生产组织税金扩大产能折旧净利润利息税金净利润

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