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报账员业务培训

报账员业务培训. 三水区会计核算中心 梁海文. 报账员业务培训. 内 容 提 要. 一、部分业务的会计处理. 二、录入单据的注意事项. 三、原始单据的注意事项. 四、国库系统的注意事项. 五、温馨提示. 一、部分业务的会计处理. （ 1 ）年初预留（ 229-02 ）、其他政府性基金支出（ 229-04 ）科目的录入。 例如： 07 年印刷专项为 50000 元，预留至 08 年使用，则 07 年期末帐务处理应为：. 一、部分业务的会计处理. 若为授权支付， 08 年到帐帐务处理（必须在转账单录入）： 08 年支付帐务处理：. 一、部分业务的会计处理.

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Presentation Transcript

  1. 报账员业务培训 三水区会计核算中心 梁海文

  2. 报账员业务培训 内 容 提 要 一、部分业务的会计处理 二、录入单据的注意事项 三、原始单据的注意事项 四、国库系统的注意事项 五、温馨提示

  3. 一、部分业务的会计处理 • （1）年初预留（229-02）、其他政府性基金支出（229-04）科目的录入。 • 例如：07年印刷专项为50000元，预留至08年使用，则07年期末帐务处理应为：

  4. 一、部分业务的会计处理 • 若为授权支付，08年到帐帐务处理（必须在转账单录入）： • 08年支付帐务处理：

  5. 一、部分业务的会计处理 • 若为直接支付，08年支帐务处理：

  6. 一、部分业务的会计处理 • （2）聘员工资的发放：

  7. 一、部分业务的会计处理 若单位负担每人800元，则扣缴社保的会计分录为：

  8. 一、部分业务的会计处理 • （3）公医办医药费要分“正常款”，“超支款“处理

  9. 一、部分业务的会计处理 • （4）如何处理国库的退库问题。

  10. 一、部分业务的会计处理 • （4）如何处理国库的退库问题。

  11. 二、录入单据的注意事项 • （1）摘要要明晰。 • 正确摘要： 错误摘要：

  12. 二、录入单据的注意事项 • （2）结算方式、单据数要填列正确。

  13. 二、录入单据的注意事项 • （3）跨月报账时要注意日期的选择。

  14. 三、原始单据的注意事项 1 2 发票大小写、抬头、日期及 签名时过色问题 面单的使用，书写小写前 要加“￥”符号

  15. 四、国库系统的注意事项 1 2 3 4 打国库单前要先保存再打印 严重错位一定要重新打印 从国库转钱到经费户时，要打印原来经费户支出时的记账凭证，方便审核 从国库取现金时，授权单内容与支票内容要分别填列

  16. （4）从国库取现金时，授权单内容与支票内容要分别填列（4）从国库取现金时，授权单内容与支票内容要分别填列

  17. 报账员及领导换人 （1） 五、温馨提示

  18. （1）报账员及领导换人

  19. 欠单问题 （2） 五、温馨提示 报账员及领导换人 （1）

  20. （2）欠单问题

  21. 欠单问题 （2） （3） 注意报账时间 五、温馨提示 报账员及领导换人 （1）

  22. Thank You ! 谢谢大家

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