第一讲 银行 结算中的票据

1. 第一讲银行结算中的票据

2. 汇 票 • 一、汇票的定义 • 二、汇票的内容 • 三、汇票的种类 • 四、票据行为

3. 一、汇票的定义 • 汇票：是由一人向另一人签发的书面无条件支付命令，要求付款人（接受命令的人）在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据 。 • 定义要点： • 1、是出票人的书面命令 • 2、付款人应无条件付款 • 3、汇票有三个当事人：出票人、付款人和收款人。

4. 二、汇票的内容 • 1、表明“汇票”的字样。 • 2、无条件支付命令。应理解成汇票上不能记载支付条件。 • 3、确定的金额。 • 4、付款人名称。在国际、国内贸易中，通常是买方或其指定银行。 • 5、收款人名称。在国际贸易中，通常是卖方或其指定银行。 • 6、出票日期。 • 7、出票人签章。

5. 绝对必要的记载项目： • “汇票”字样、无条件付款命令、确定的金额、付款人的名称、收款人名称、出票日期、出票人签字。 • 相对必要的记载项目： • 出票地点、付款地点、付款日期 • 任意记载的项目： • 担当付款人、预备付款人、必须提示承兑及其日期、不得提示承兑、免作拒绝证书、免作拒付通知、免于追索。

6. 三、汇票的种类 • （一）按出票人的不同－银行汇票、商业汇票 • 1、银行汇票（banker's draft） • 是指出票人和付款人均为银行的汇票。 • 2、商业汇票（commercial draft） • 是指出票人为企业法人、公司、商号或者个人，付款人为其它商号、个人或者银行的汇票。

7. 银行汇票票样

8. （二）按付款时间─即期汇票、远期汇票 • 1、即期汇票（sight bill,demand bill） • 是指持票人向付款人提示后对方立即付款，又称见票即付汇票。 • 2、远期汇票（time bill,usance bill） • 是在出票一定期限后或特定日期付款的汇票。

9. （三）按承兑人─商业承兑汇票、银行承兑汇票（三）按承兑人─商业承兑汇票、银行承兑汇票 • 1、商业承兑汇票（commercial acceptance bill） • 是以银行以外的任何商号或个人为承兑人的远期汇票。 • 2、银行承兑汇票（banker's acceptance bill） • 承兑人是银行的远期汇票。

10. 国内商业承兑汇票票样

11. 国内银行承兑汇票票样

12. （四）按有无附属单据──光票汇票、跟单汇票（四）按有无附属单据──光票汇票、跟单汇票 • 1、光票（clean bill） • 汇票本身不附带货运单据，银行汇票多为光票。 • 2、跟单汇票（documentary bill） • 又称信用汇票、押汇汇票，是需要附带提单、仓单、保险单、装箱单、商业发票等单据，才能进行付款的汇，商业汇票多为跟单汇票，在国际贸易中经常使用。

13. （五）按汇票记载的收款人不同：－－记名汇票、不记名汇票和指示汇票。（五）按汇票记载的收款人不同：－－记名汇票、不记名汇票和指示汇票。 • 1、记名汇票 • 是指汇票上明确记载收款人名称的汇票，又称限制性抬头汇票。 • 2、不记名汇票 • 是指汇票上没有指定收款人的汇票。 • 3、指示汇票 • 是指在汇票收款人抬头注明“凭指示”字样，例如：贷款人抬头为：“付×××公司或其指定人”。

14. 四、票据行为 • 汇票的票据行为简图如图所示：

15. 1、出票（Issue）。 • 是指出票人签发汇票并交付给收款人的行为。 • 要点： • （1）出票人制作汇票并签字； • （2）出票人将汇票交付给收款人，汇票才生效。

16. 2、背书（endorsement）。 • 根据我国《票据法》规定，除非出票人在汇票上记载“不得转让”外，汇票的收款人可以以记名背书的方式转让汇票权利。

17. 3、提示（Presentation）。 • 是指持票人（是收款人，也可以是经过转让的第二个收款人）将汇票提交给付款人，要求承兑或付款的行为。 • 提示又分付款提示和承兑提示。 • 付款提示： • 即持票人将汇票提示给付款人时，付款人必须当即付款。即期汇票只需要付款提示，不存在承兑提示。 • 承兑提示： • 持票人向付款人的第一次提示是作承兑提示，第二次提示是在汇票到期时向付款人作付款提示。远期汇票需要有二次提示

18. 4、承兑（Acceptance）。 • 承兑是指付款人在持票人向其提示远期汇票时，在汇票上签名，承诺汇票到期时一定付款的行为。

19. 5、付款（Payment）。 • 付款人在汇票到期日，向提示汇票的合法持票人足额付款。持票人将汇票注销后交给付款人作为付款证明。

20. 6、拒付 • 拒付又叫退票，持票人向付款人提示汇票，付款人拒绝付款或拒绝承兑，均称拒付。另外，付款人逃匿、死亡或宣告破产，以致持票人无法实现提示，也称拒付。

21. 8、追索 • 出现拒付，持票人有追索权。即有权向其前手（背书人、出票人）要求偿付汇票金额、利息和其他费用的权利。

22. 本票 • 一、本票的定义 • 二、本票的必要项目 • 三、本票的基本特点 • 四、本票的种类 • 五、本票与汇票的异同 • 六、本票的用途

23. 一、本票的定义 • 本票（PROMISSORY NOTES)是一个人向另一个人签发的，保证即期或定期或在可以确定的将来的时间，对某人或其指定人或持票人支付一定金额的无条件书面承诺。

24. 二、本票的必要项目 • 1.标明“本票”字样； • 2.无条件支付承诺； • 3.确定的金额； • 4.收款人或其指定人姓名。 • 5.出票日期和地点； • 6.出票人签字；

25. 三、本票的基本特点 • （1）本票是自付票据。 • 本票是由出票人本人对持票人付款。 • （2）基本当事人只有两个。 • 本票的基本当事人只有出票人和收款人两个。 • （3）无须承兑。 • 由于本票是由出票人本人承担付款责任，无须委托他人付款，所以，本票无须承兑就能保证付款。 • （4）本票只有一张。 • 汇票可以是一式几张，通常是二张，而债权债务只有一笔，因此要注明“付一不付二”或“付二不付一”的字样；对于远期汇票只承兑一张，以避免重复付款。而本票如同承兑后的汇票，所以只有一张。

26. 四、本票的种类 • 1、商业本票 • 商业本票是由工商企业或个人签发的本票，也称为一般本票。商业本票有即期商业本票和远期商业本票。 • 2、银行本票 • 由银行开出的本票，即是银行本票。银行本票都是即期的。

27. 国内本票样票

28. 支票 一、支票的定义 • 支票是指以银行为付款人的即期汇票。

29. 二、支票的种类 • （一）现金支票与转账支票 • 1、现金支票：是指这种支票可以在银行柜面提取现金，也可以用于转账的支票。

30. 2、转账支票 • 转账支票在支票票面上印有“转账”字样的支票，只能用于转账，不能用于提取现金。

31. （二）划线支票与不划线支票 • 1、划线支票 • 是指在支票正面划两道平行线，以此表明该支配不能在付款行柜面提现，只能转账。 • 2、不划线支票 • 与划线支票恰恰相反，即在支配的票面没有划线，这种支配可以用于提现，也可以用于转账。

32. 银行支票票样

33. 第二讲银行结算方式－汇付与托收

34. 汇付 一、汇付的含义 二、汇付的当事人 三、汇付方式的种类 四、汇付方式的特点 五、汇付方式在贸易中的运用

35. 一、汇付的含义 • 汇付也称为汇款，是付款人通过本国银行，使用一定的结算工具（票据），委托国内银行将款项转交给收款人的结算方式。

36. 二、汇付的当事人 • （一）汇款人 • 汇款人（REMITTER)：即付款人，汇出钱的人，一般是买方。 • 汇款人委托汇出行办理对外付款时，要出具汇款申请书，该申请书是汇款人与汇出行之间的契约。

37. 二、汇付的当事人 • （二）汇出行 • 汇出行是办理汇出款项的银行，通常是购货商（付款人、汇款人）所在地的银行。

38. 二、汇付的当事人 • （三）汇入行 • 汇入行是汇出行委托支付货款的银行，一般是收款人（卖方）所在地的开户行。

39. 二、汇付的当事人 • （四）收款人或受益人 • 收款人即为收到款项的人，也叫受益人，一般是售货商即卖方。

40. 三、汇付方式的种类 • （一）电汇（Telegraphic Transfer,缩写为T/T） • 1、电汇含义 • 电汇是指汇出行根据汇款人的申请，通过拍发加押电报（Cable）或加押电传(Telex)或环球银行间金融电讯网络（SWIFT）的方式，指示汇入行解付特定款项给指定收款人的汇款方式。

41. 电汇凭证正面

42. 电汇凭证反面

43. ２、电汇业务的基本程序及操作办法 • ① ② ④ ⑤ ⑥ • ③ • ⑦ 汇款人 收款人 资金 汇入行 汇出行

44. 说明： • ①汇款人（债务人）填写汇款申请书，交款付费给汇出行。 • ②汇款人取得电汇回执。 • ③汇出行发出加押电报或电传给汇入行，委托汇入行解付汇款给收款人。 • ④汇入行收到电报或电传后，核对密押无误后，缮制电汇通知书，通知收款人收款。 • ⑤收款人收到通知书后在收据联上盖章，交汇入行。 • ⑥汇入行借记汇出行账户，取出头寸，解付汇款给收款人。 • ⑦汇入行将付讫借记通知书寄给汇出行，通知它汇款解付完毕。

45. （二）信汇（Mail Transfer, 缩写为M/T） • 1、信汇含义 • 信汇是指汇出行根据汇款人的申请，将信汇委托书（M/T Advice）或支付通知书(Payment Order)通过邮政航空信函寄给汇入行，授权汇入行依其指令，解付特定款项给指定收款人的汇款方式。

46. ２、信汇业务的基本程序及操作办法 • ① ② ④ ⑤ ⑥ • ③ • ⑦ 汇款人 收款人 资金 汇入行 汇出行

47. 说明： • ①汇款人（债务人）填写汇款申请书，交款付费给汇出行。 • ②汇款人取得信汇回执。 • ③汇出行根据申请书制作信汇委托书或支付委托书，经过双人签字，邮寄汇入行。 • ④汇入行收到信汇委托书或支付委托书后，核对签字无误后，将信汇通知书及收据一并通知收款人。 • ⑤收款人凭收据取款。 • ⑥汇入行借记汇出行账户，取出头寸，解付汇款给收款人。 • ⑦汇入行将借记通知书寄给汇出行，通知它汇款解付完毕。

48. （三）票汇 • 1、票汇含义 • 票汇是指汇出行根据汇款人的申请，开立的以其分行或代理行为解付行的银行即期汇票(Banker’s Demand Draft)交给汇款人自行邮寄或带给指定收款人，凭票向解付行取款的汇款方式。

49. 2、票汇的特点 • 一是汇入行无须通知收款人取款，而由收款人上门自取； • 二是收款人通过背书可以转让汇票。

50. 3、票汇操作程序 • ③ • ① ② ⑤ ⑥ • ④ • ⑦ 汇款人 资金 收款人 汇入行 汇出行