高新技术企业认定政策解读及申报材料编写

高新技术企业认定 政策解读及申报材料编写主讲人袁汉卿四川省高新技术企业认定培训专家四川省生产力促进中心高级咨询师

一、高新技术企业认定的意义 二、高新技术企业发展模式三、高新技术企业认定条件四、高新技术企业认定流程五、高新技术企业认定（复审）申报材料编写六、高新技术企业认定（复审）申报应注意的问题七、2014年高新技术企业认定（复审）时间安排内容概要

第一部分高新技术企业认定的意义

1、产业链最低端的制造业出口与高技术进口限制的矛盾突出长期以来，我国经济增长呈现典型的“四高四低”特征，即“高投入、高消耗、高污染、高速度”与“低产出、低效率、低效益、低科技含量”。发展积累的矛盾较多，运行风险加大。一、中国面临的挑战

一、中国面临的挑战 我国出口的产品大多数是技术含量低、单价低、附加值低的“三低”产品,却大量进口高技术含量、高附加价值和高价格的“三高”产品。尤其是以加工贸易为主的出口，在世界产业链利益分配中处于弱势。

一、中国面临的挑战 生产方式粗放我国超过美国成为世界上最大的能源消费国，能源消费量占全球的近25%，能源利用率仅为33%，每创造1美元国民生产总值，消耗的煤、电等能源是世界平均消耗的3-4倍。每万元GDP的能耗是发达国家的4倍，是美国的6倍。

三、中国面临的挑战 环境污染严重水污染：75%的江河湖泊受到不同程度的污染，90%的城市水污染严重。空气污染：二氧化硫排放引起的酸雨污染范围也不断扩大。空气中的二氧化硫造成呼吸系统疾病等增加人群受害死亡率加大。固体废弃物污染：世界加工厂产生世界垃圾场。城市生活垃圾无害化处置率仅达到20%左右。重金属的污染长期持续。

在中国供应商参与的部分，iPhone5的电池成本仅有3美元；而作为附件的耳机，采购成本价也没有超过10美元，至于手机组装工序，每部手机的生产人力成本，只有8美元。也就是说，在每部售价约700美元的iPhone5中，真正由中国企业提供的零配件，成本仅占约20美元，相当于这部手机售价的3%。每部iPhone手机，苹果公司占据其58.5%的利润，韩国、日本以及其他国家公司占据了约10%的利润，而中国大陆劳工成本只占了1.8%。同时在iPad的利润分配中，中国企业所得的毛利润占比也仅有2%。一、中国面临的挑战国际产业链中iPhone的利润分配情况

长期以来美国在高技术领域一直实行对华出口的管制政策。中国需要的高技术难于从美国等西方国家购买，导致美国与中国巨大的贸易逆差。中国领导人会见美国领导人每次都必须强调希望美国放宽对华高技术出口。一、中国面临的挑战美国对中国高技术出口的管制

2、产业发展与国际知识产权矛盾 产业链严重受制于知识产权例如在我国提交的稀土技术专利申请有五千多件，超过50%的是由国外企业提交的，而中高端核心技术专利主要美国和日本控制。国外大公司常以“专利联合许可”的方式结成联盟制约中国，使中国长期处在产业链的低端，被剥削和压迫。一、中国面临的挑战

三、中国面临的挑战 在高技术发展上受制于知识产权在我国申请的高技术发明专利70%是美国、日本、德国等发达国家的。 “技术专利化，专利标准化，标准垄断化”已形成国际竞争的游戏规则，我国高技术的发展受制于具有核心知识产权的西方国家。

一、中国面临的挑战 iPhone售价中知识产权的比重材料及运作费 50% 知识产权 25% 15% 50% 25% 10% 税费其他 10% 15%

一、中国面临的挑战 3、企业创新能力不足已成为制约我国高新技术和产业升级发展的瓶颈问题。据统计，我国科技人员3800多万人，研发人员320多万人，均为全球第一。但企业研发人员过少，且缺乏科研投入积极性。我国企业研发实际投入占销售收入不足1%，远低于发达国家2.5%—4%的水平。

一、中国面临的挑战 国际军事、经济竞争日益激烈，自主创新能力已成为一个国家的核心竞争力。发达国家凭借强大的技术优势和市场优势，在国际竞争中长期处于霸权和垄断地位，我国由于高新技术企业的发展起步较晚，受到外部关键技术封锁和自身创新能力不足的双重制约，企业普遍面临着低端锁定困局。在军事高技术方面，我国与美国等军事大国还有差距，一些重要的核心技术还依赖进口。

1、党的十七大报告中明确提出： “发展高新技术产业提高自主创新能力，建设创新型国家，这是国家发展战略的核心”。 2、党的十八大报告中明确指出： “ 科技创新是提高社会生产力和综合国力的战略支撑，必须摆在国家发展全局的核心位置。” “促进创新资源高效配置和综合集成，把全社会智慧和力量凝聚到创新发展上来。” 二、中国国家发展战略的核心

发展高新技术产业已成为重要的国策，自主创新能力建设已成为国家战略的核心。实践证明，自主创新能力是一个国家长远发展的核心竞争力。自主创新能力是内生的，核心技术是买不来的。发展高新技术产业已成为重要的国策，自主创新能力建设已成为国家战略的核心。实践证明，自主创新能力是一个国家长远发展的核心竞争力。自主创新能力是内生的，核心技术是买不来的。在发展方式上，我国必须进行战略性调整，必须突出创新能力建设。二、中国国家发展战略的核心

1、财政政策 （1）财政科技投入实现大幅度增长；（2）统筹落实专项经费，以专项计划的形式逐项启动实施；（3）建立财政科技经费的绩效评价体系等。加大对企业技术创新的财政支持力度，政府支持技术创新的专项资金重点向高新技术企业倾斜。三、国家对高新技术企业的支持政策

2、税收政策 国家陆续出台系列支持技术创新的税收政策，这些实施细则主要涉及关于高技术企业、技术开发费、职工教育经费、加速折旧以及创业投资企业的所得税优惠政策，这些优惠政策的受益群体主要是高新技术企业。加大对企业技术创新的税收优惠力度，税收优惠重点向高新技术企业倾斜。三、国家对高新技术企业的支持政策

3、主要金融政策 （1）提出“国家开发银行在国务院批准的软贷款规模内，向高新技术企业发放软贷款，用于项目的参股投资”。（2）“中国进出口银行设立特别融资账户，为高新技术企业的参股投资和项目投资提供资本金”等新政策。（3）引导商业金融支持自主创新。（4）加快发展创业风险投资事业。（5）建立支持自主创新多层次资本市场。（6）支持开展对高新技术企业保险服务。三、国家对高新技术企业的支持政策

4、政府采购政策 （1）建立财政性资金采购自主创新产品制度，建立政府首购和订购自主创新产品制度等方面的政策（2）《国家自主创新产品认定管理办法（试行）》（3）《自主创新产品政府采购预算管理办法》（4）《自主创新产品政府采购合同管理办法》（5）《自主创新产品目录》加大自主创新产品政府采购力度，重点向高新技术企业倾斜。三、国家对高新技术企业的支持政策

5、高新技术企业消化吸收和再创新政策 （1）对消化吸收再创新给予政策支持。（2）对消化吸收再创新形成的先进装备和产品，纳入政府优先采购的范围。对订购和使用国产首台(套)重大装备的国家重点工程，国家优先予以安排。（3）建立由项目业主、装备制造企业和保险公司风险共担、利益共享的重大装备保险机制，引导项目业主和装备制造企业对国产首台(套)重大装备投保。三、国家对高新技术企业的支持政策

（4）实施促进自主制造的装备技术政策。提出了“重点工（4）实施促进自主制造的装备技术政策。提出了“重点工程项目中确需引进的重大技术装备，由项目业主联合制造企业制定引进消化吸收再创新方案，作为工程项目审批和核准的重要内容”；（5）“对关键技术和重大装备的消化吸收和再创新，政府给予引导性资金支持”等新政策。三、国家对高新技术企业的支持政策

6、知识产权政策 一是引导和支持高新企业努力创造自主知识产权。二是加强高新企业知识产权的保护。 7、人才政策重点提出了加快培养创新人才，支持高新企业培养和吸引创新人才，积极引进海外创新人才，建立激励自立创新的人才评价和奖励制度等方面政策。三、国家对高新技术企业的支持政策

8、服务高企的科技创新平台政策 （1）支持产业技术开发体系建设。重点支持高新企业产学研合作，建设国家重点实验室。（2）支持高企技术创新体系建设。重点支持国家认定企业技术中心的建设。大力推进省市和行业认定企业技术中心建设。（3）加大对高新技术企业公共技术服务平台和服务机构的投入和支持力度。三、国家对高新技术企业的支持政策

国家对高新技术企业的扶持政策是一个逐步推进，不断完善，长期持续的过程。高新技术企业应重视长远效应，用好国家的政策，加大研发投入，提升创新能力，创造核心自主知识产权，健康持续地发展。三、国家对高新技术企业的支持政策

第二部分高新技术企业发展模式

从2008年开始高新技术企业的认定由国家统一认定和管理是我国建设创新型国家的重大战略举措，其目的就是要培养建立一支国家创新队伍，打造出国家创新体系的主体；就是要通过国家层面的发展模式指导和政策扶持及引导在2020年前建立起我国技术创新的魂，高新技术产业发展的主力军。从2008年开始高新技术企业的认定由国家统一认定和管理是我国建设创新型国家的重大战略举措，其目的就是要培养建立一支国家创新队伍，打造出国家创新体系的主体；就是要通过国家层面的发展模式指导和政策扶持及引导在2020年前建立起我国技术创新的魂，高新技术产业发展的主力军。一、新时期高新技术企业定义

国家《高新技术企业认定管理办法》所称的高新技术企业是指：在《国家重点支持的高新技术领域》内，持续进行研究开发与技术成果转化，形成企业核心自主知识产权，并以此为基础开展经营活动，在中国境内（不包括港、澳、台地区）注册一年以上的居民企业。国家《高新技术企业认定管理办法》所称的高新技术企业是指：在《国家重点支持的高新技术领域》内，持续进行研究开发与技术成果转化，形成企业核心自主知识产权，并以此为基础开展经营活动，在中国境内（不包括港、澳、台地区）注册一年以上的居民企业。一、新时期高新技术企业定义

高新技术企业政策的目的性很明确，就是要鼓励企业持续进行研发投入和创造知识产权，进而促进高新技术产业升级发展，在发展中做大做强。请各级管理部门在执行过程中，准确理解认定政策和管理方法的实质和内涵，不能使政策走形，保证认定工作顺利实施。高新技术企业政策的目的性很明确，就是要鼓励企业持续进行研发投入和创造知识产权，进而促进高新技术产业升级发展，在发展中做大做强。请各级管理部门在执行过程中，准确理解认定政策和管理方法的实质和内涵，不能使政策走形，保证认定工作顺利实施。一、新时期高新技术企业定义国家高新技术企业认定管理工作领导小组组长科技部部长万钢指出：

国家《高新技术企业认定管理办法》对高新技术企业的定义及科技部万钢部长的讲话明确了高新技术企业的发展模式:建立起企业的创新体系和机制，持续进行研发投入和创造知识产权，并将技术成果转化运用到自身产品中，加强市场竞争力，促进企业的技术升级及长远发展。国家《高新技术企业认定管理办法》对高新技术企业的定义及科技部万钢部长的讲话明确了高新技术企业的发展模式:建立起企业的创新体系和机制，持续进行研发投入和创造知识产权，并将技术成果转化运用到自身产品中，加强市场竞争力，促进企业的技术升级及长远发展。二、高新技术企业的发展模式

认定办法是以企业自主研发和创新能力为核心来认定高新技术企业的认定办法是以企业自主研发和创新能力为核心来认定高新技术企业的包括三层含义：一是企业所从事的研究开发和生产经营活动必须符合国家重点支持的产业技术方向。二是具有持续的自主研究开发能力，拥有核心自主知识产权，将成为高新技术企业的必备条件。三是企业的主营业务必须与自身的研究开发与技术成果转化活动密切相关。符合以上特征并达到相应认定指标的企业才能被认定为高新技术企业，没有足够研发活动，单纯从事高新技术产品生产加工的企业，不能被认定为高新技术企业。二、高新技术企业的发展模式

二、高新技术企业的发展模式 专门的研发机构高素质人才队伍硬件条件（场地、设备）持续保障研发经费投入技术创新体系建设运行基础条件持续研究开发研发项目立项实施管理研发经费投入核算财务管理研发人员奖励激励机制产学研合作机制知识产权保护及管理组织管理

二、高新技术企业的发展模式 知识产权科技成果鉴定技术评定政府立项新产品（检测）成果转化能力体系建设运行科技成果技术成果转化转化效益高新技术产品的比重企业财务成长性

第三部分高新技术企业认定条件

《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2008]172号）,以下简称《认定办法》，经国务院批准， 由科技部、财政部、税务总局于2008年4月14日联合发布。《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火 [2008]362号），以下简称《工作指引》，由科技部、财政部、税务总局于2008年7月8日联合发布。一、高新技术企业认定的文件

（一）在中国境内（不含港、澳、台地区）注册的企业，近 三年内通过自主研发、受让、受赠、并购等方式，或通过5年以上的独占许可方式，对其主要产品（服务）的核心技术拥有自主知识产权。 ※ 今年参加认定和复审的企业所提供的知识产权应为2011、2012、2013年及2014年申报日前，通过自主申报、受让、受赠、并购，或通过5年以上的全球独占许可方式获得的已经获得授权的知识产权。独占许可方式双方应签订全球独占协议。二、高新技术企业的认定条件

（二）企业的产品（服务）应属于《国家重点支持的高新技 术领域》规定的范围。《国家重点支持的高新技术领域》 (一)电子信息技术 (二)生物与新医药技术 (三)航空航天技术 (四)新材料技术 (五)高技术服务业 (六)新能源及节能技术 (七)资源与环境技术 (八)高新技术改造传统产业（注意领域中明确指出不支持的产品和技术）二、高新技术企业的认定条件

（三）具有大学专科以上学历的科技人员占企业当年职工总数的30%以上，其中研发人员占企业 当年职工总数的10%以上。企业科技人员: 是指在企业从事研发活动和其他技术活动的，累计实际工作时间在183天以上的人员。（不含财务、营销、行政等人员；证明文件主要为毕业证书和工资单）※ 企业研究开发人员:主要包括研究人员、技术人员和辅助人员(熟练技工)三类。※ 对于兼职或临时聘用人员：全年须在企业累计工作183天以上。※ 企业当年职工总数：要以当年报税务部门的数据为准。二、高新技术企业的认定条件

（四）企业持续进行了研究开发活动，近三个会计年度的研究开发费用总额占销售收入总额的比例不低于如下要求：最近一年销售收入小于5,000万元的企业，不低于6% 5,000万元至20,000万元的企业，不低于4% 20,000万元以上的企业，不低于3% 其中，企业在中国境内发生的研究开发费用总额占全部研究开发费用总额的比例不低于60%。企业注册成立时间不足三年的，按实际经营年限计算。二、高新技术企业的认定条件

（五）高新技术产品（服务）收入占企业当年总收入60%以上。（五）高新技术产品（服务）收入占企业当年总收入60%以上。 1、高新技术产品(服务)收入：符合《重点领域》要求、有核心自主知识产权的产品（服务）收入与技术性收入的总和。 2、技术性收入包含：技术开发、技术承包、技术服务和接受他人委托科研收入。二、高新技术企业的认定条件

（六）综合评分 企业研究开发组织管理水平（20分）；科技成果转化能力（30分）；自主知识产权数量（30分）；销售与总资产成长性（20分）；等指标符合《工作指引》的要求。（注：综合评分须大于70分）二、高新技术企业的认定条件

三、高新技术企业认定加权系数评分表（得分=满分×系数）三、高新技术企业认定加权系数评分表（得分=满分×系数）

※总资产增长率＝1/2（第二年总资产额÷第一年总资产额＋第三年总资产额÷第二年总资产额）－1。※总资产增长率＝1/2（第二年总资产额÷第一年总资产额＋第三年总资产额÷第二年总资产额）－1。 ※销售增长率＝1/2（第二年销售额÷第一年销售额＋第三年销售额÷第二年销售额）－1； ※在计算会计年度内企业未产生销售收入或成长性指标为负的按0计算；第一年销售收入为0的，按两年计算；第二年销售收入为0的，都按0计算。 ※此项指标计算所依据的数据应以具有资质的中介机构鉴证的企业财务报表为准。四、财务成长性指标计算

1、制定了研究开发项目立项报告，要求提供科研项目管理制度文件和研发项目立项报告；1、制定了研究开发项目立项报告，要求提供科研项目管理制度文件和研发项目立项报告； 2、建立了研发投入核算体系，要求提供研发投入资金管理办法文件和研发投入核算的相关证明材料； 3、开展了产学研合作的研发活动，要求提供产学研合作协议和合作研发的相关证明材料； 4、设有研发机构并具备相应的设施和设备，要求提供设有研发机构的证明材料如技术中心政府批文或牌子证明，或用企业成立这些研发机构(工程中心、研发中心、技术中心、设计中心等)的文件证明研发场地照片；研发设施包括中试车间，实验室、研发设备等，列出清单并附相关照片； 5、建立了研发人员的绩效考核奖励制度，提供奖励制度文件和近年科研绩效奖的发放证明材料。五、研究开发组织管理水平要求

第四部分高新技术企业认定流程

自我评价 注册登记准备并提交认定材料认定机构组织认定公示及颁发证书高新技术企业资格自颁发证书之日起生效，有效期为三年（注：高新技术企业资格期满前三个月内企业应提出复审申请，不提出复审申请或复审不合格的，其高新技术企业资格到期自动失效）一、高新技术企业认定流程

注:自我评价 企业应对照《认定办法》第十条进行自我评价。认为符合条件的在“高新技术企业认定管理工作网”进行注册登记网址：www.innocom.gov.cn 一、高新技术企业认定流程

注:注册登记 企业登录“高新技术企业认定管理工作网”，按要求填写《企业注册登记表》，并通过网络系统上传至认定机构。认定机构完成企业身份确认后将用户名和密码告知企业（系统自动完成）。一、高新技术企业认定流程

1、《高新技术企业认定申请书》； 2、企业营业执照证书、税务登记证书、组织机构登记证书（扫描件、复印件）； 3、经具有资质并符合本《工作指引》相关条件的中介机构鉴证的企业近三个会计年度研究开发费用专项审计报告（实际年限不足三年的、按实际经营年限）、近一个会计年度高新技术产品（服务）收入专项审计报告；二、申请认定高新技术企业需提交的材料

4、经具有资质的中介机构鉴证的企业近三个会计年度的财务报 表（含资产负债表、利润及利润分配表、现金流量表，实际年限不足三年的按实际经营年限）； 5、技术创新活动证明材料：（1）知识产权证明材料（2）成果转化证明材料（3）组织管理水平证明材料二、申请认定高新技术企业需提交的材料

高新技术企业认定 政策解读及申报材料编写