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公開資訊觀測站例行申報畫面操作講解. 證券櫃檯買賣中心上櫃審查部 九十八年十二月. Agenda. 一、上興櫃公司例行申報項目 二、現金增資及公司債申報作業 三、大陸投資申報作業 四、投資海外子公司資訊 五、財務分析資料及重大比率變動申報 六、員工認股權憑證申報作業 七、股東會、除權息申報作業 八、資金貸與及背書保證申報作業 九、新修 - 私募有價證券申報作業 十、新修 - 設置審計委員會申報作業. 上興櫃例行申報事項 ( 一 ). * 紅字部分外國興櫃公司免輸入. 上興櫃例行申報事項 ( 二 ). 上興櫃例行申報事項 ( 三 ).
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公開資訊觀測站例行申報畫面操作講解 證券櫃檯買賣中心上櫃審查部 九十八年十二月
Agenda • 一、上興櫃公司例行申報項目 • 二、現金增資及公司債申報作業 • 三、大陸投資申報作業 • 四、投資海外子公司資訊 • 五、財務分析資料及重大比率變動申報 • 六、員工認股權憑證申報作業 • 七、股東會、除權息申報作業 • 八、資金貸與及背書保證申報作業 • 九、新修-私募有價證券申報作業 • 十、新修-設置審計委員會申報作業
上興櫃例行申報事項(一) *紅字部分外國興櫃公司免輸入
上興櫃例行申報事項(三) 申請股票上(市)櫃者,於申請送件後至掛牌前,請加送第一季及第三季季報(合併得免經會計師核閱)
現金增資及公司債申報作業 • 申報時點:生效通知到達之日起1日內 • 應注意事項: 1.另於申報生效通知到達之日起30日內,辦理募集與發行有價證券依公司法第252條及第273條暨有價證券交付或發放股利前辦理之公告 2.停過前12日申報決定分派股息及紅利或其他利益基準日公告。
現金增資及公司債申報作業 • 收到核准函請先通知管區新增計劃日期。 • 生效通知到達日起1日內輸入
現金增資及公司債申報作業 • 根據向證期局申請之資金運用計劃類別,按序號分別填入計劃項目及進度。 • 名稱請填向證期局申報的資金運用計劃名稱,勿填公司名稱或現金增資等。 選擇欲申請的核准日期後按送出 資料輸入完成務必按送出資料及公告資料。
現金增資及公司債申報作業 • 請對應剛剛的計畫項目序號及名稱輸入 • 依次輸入所有計劃項目之效益。 • 輸入完成同樣按送出及公告資料。
現金增資及公司債申報作業 請輸入所有計劃項目之資金運用情形季報表。 系統會自行帶出原預定進度申報的支用金額 進度超前或落後20%以上請輸入原因(20中文字)及改進計劃,或填不適用
現金增資及公司債申報作業 • 每項運用均達100%表示計劃辦理完成,請點選Y,否則下季會跑出逾期申報 • 若有特殊原因須設定已完成,請洽管區處理。
現金增資及公司債申報作業 • 訂約之日起2日內,申報訂約行庫名稱、訂約日期等相關資料。 • 收足價款2日內,申報收足價款之資訊。 • 申報完成按確定可隨時公告。
大陸投資申報作業 • 申報時點:每月4月底及8月底(上興櫃) 每年4月底及10月底(上櫃) • 申報項目:年度及半年度實際數(上興櫃) 第一季及第三季實際數(上櫃) • 應注意事項: 1.無此資訊請設定免申報 2.外國興櫃公司仍需申報,申報期限同本國公司 3.未公開完整式財務預測者,不需作自結數申報(亦無需設定免申報)及差異數公告
大陸投資申報作業 請申報半年度及年度實際數資料;上櫃公司加報第一季及第三季實際數 公司法§165: 股份之轉讓,非將受讓人之姓名或名稱及住所或居所,記載於公司股東名簿,不得以其轉讓對抗公司。 前項股東名簿記載之變更,於股東常會開會前三十日內,股東臨時會開會前十五日內,或公司決定分派股息及紅利或其他利益之基準日前五日內,不得為之。公開發行股票之公司辦理第一項股東名簿記載之變更,於股東常會開會前六十日內,股東臨時會開會前三十日內,不得為之。 前二項期間,自開會日或基準日起算
大陸投資申報作業 若無此資訊,請按設定免申報
大陸投資申報作業 只能輸1-5 申報內容為會計師填製之財務報告公告申報檢查表附件三-赴大陸投資相關資訊彙總表資料。
大陸投資申報作業 請按此進入更正申報畫面 輸入年度季別後按新增,並通知管區開放更正申報
投資海外子公司申報作業 • 申報時點:每月4月底及8月底(上興櫃) 每年4月底及10月底(上櫃) • 申報項目:年度及半年度實際數(上興櫃) 第一季及第三季實際數(上櫃) • 應注意事項: 1.台灣地區子公司無需申報(外國興櫃公司亦同) 2.請申報直接投資之海外子公司(孫公司無需申報) 3.未公開完整式財務預測者,不需作自結數申報(亦無需設定免申報)及差異數公告
投資海外子公司申報作業 請申報半年度及年度實際數資料;上櫃公司加報第一季及第三季實際數
投資海外子公司申報作業 無此項資訊,請點選設定免申報按鈕。
投資海外子公司申報作業 1.申報內容為會計師填製之財務報告公告檢查表附件二-投資海外子公司相關資訊彙總表資料。 2.申請更正作業同大陸投資。
財務分析資料及重大比率變動申報作業 • 申報時點:每年4月底 • 申報路徑: 1.財務分析資料及股利分派情形、股本形成經過申報作業/財務分析資料 2.重大比率變動、背書及資金融通申報作業/存貨週轉率重大變動、應收帳款週轉率重大變動、毛利率重大變動
財務分析資料申報 申報時點為每年四月底前輸入 請先下載格式,填製完成再按上傳,並確定檢核果無誤再按確認鍵
財務分析資料申報 • 比率部分接受7位整數與2位小數 • 負值應輸入“-”,如-5023150.50 • 小數位2位後位數採無條件捨棄 • 應收款項收現日數及平均售貨日數,請用365/週轉率,小數後2位四捨五入 • 公司代號:4001 • 年度:98 • 負債佔資產比率(%):50 • 長期資金佔固定資產比率(%):NA • 流動比率(%):215 • 速動比率(%):110 • 利息保障倍數(%):8 • 應收款項週轉率(次):6 • 應收款項收現日數:60.83 • 存貨週轉率(次):2 • 平均售貨日數:182.5
財務分析資料變動申報 • 在計算比率時,若分母為零,請輸入“***” • 速動比率<=流動比率 • 特殊產業無此項目請輸入NA • 固定資產週轉率(次):0.36 • 總資產週轉率(次):2.15 • 資產報酬率(%):0.35 • 股東權益報酬率(%):3.87 • 營業利益佔實收資本比率(%):0.2 • 稅前純益占實收資本比率(%):0.02 • 純益率(%):23.12 • 每股盈餘(元):0.22 • 現金流量比率(%):NA • 現金流量允當比率(%):NA • 現金再投資比率(%):NA
財務分析資料申報 • 上傳檔案後,系統會告知檢核結果 • 若有錯誤訊息出現,請逐項改正至出現檢核無誤之結果
財務分析資料申報 請至申報內容查詢與確認項下,檢視上傳結果,確定無誤請按確認鍵才算完成申報
重大比率變動申報 申報時點為每年四月底前輸入,申報方法同財務分析資料
重大比率變動申報 • 公司代號:4001 • 年度:95 • 內容:本公司95年度與94年度存貨週轉率變動百分比為25%,主要係因配合產銷策略調整,透過海外營運據點出貨量增加, 致備料及存 @貨庫存量增加幅度遠低於實際增加之銷貨成本,故週轉率上升。 • 每行78 bytes,無行數限制(請自行按“Enter”來增加行數,換行時,請於第2行以後之開頭加@符號,再輸入資料) • 應收款項週轉率前後其變動達20%以上者應說明變動原因
重大比率變動申報 確定上傳資料無誤請按確認鍵才算完成申報。
員工認股權憑證申報作業 • 申報時點:申報生效通知到達次日內 • 應注意事項: 1.員工認股權憑證經申報生效通知到達,請先申報員工認股權發行及認股辦法 2.該次發行計劃首次進行轉換,請填申報書向本中心申報,以便製發轉換公告 3.首次轉換後之員認,請於下個月5日前填國內海外有價證券轉換申報書,申報轉換情形迄發行期間屆滿或轉換完畢
員工認股權憑證申報作業 • 興櫃公司只須輸入1-4項及最後一項資訊,於申報生效通知到達次日內申報員認發行及認股辦法;相關資料異動時請即時更新。 • 輸入主管機關核准日期後,按新增。 • 輸入完成後,請按確認鍵,方可公告資料。 • 最後一項於每季終了後15日內公告。
員工認股權憑證申報作業 • 備註1-3可空白,其餘請輸入資料。 • 公告後欲再行修改,請按修改鍵進入,修改完成按確定。
員工認股權憑證申報作業 • 公告資料前,請輸入剛剛修改的核准日期,至確認處,確定資料無誤後按確認公告資料。
員工認股權憑證申報作業 • 此項資訊需發行辦法之履約方式選「已發行」者才需要申報 • 於董事會決議買回股份作員工認股權憑證履約之日起2日內申報。 • 鍵入公司欲買回股份之成本及與認股權價格之差額。
員工認股權憑證申報作業 • 發行及認股辦法主要內容有變更時,於變更核准通知到達次日內申輸入。
員工認股權憑證申報作業 發行後一日內輸入。
員工認股權憑證申報作業 A公司 員認首次轉換後,請於每月5日前進入sii系統點選【國內海外有價證券轉換情形申報作業】項下申報。 注意:並非在【國內有價證券申報】或【海外有價證券申報作業】項下申報,請仔細確認。
員工認股權憑證申報作業 A公司 若公司有發行可轉換債券或員工認股權等可轉換成普通股之證券,請選擇申報,反之則設定為免申報。
股東會、除權(息)申報作業 • 申報時點:股東會公告、決定分派股息及紅利或其他利益基準日皆為停止過戶日前12個營業日 • 應注意事項: 1.上傳公告後請即通知管區核准放行 2.公告有誤者,於管區核准後即無法刪除,請依相同方式上傳新公告,並於主旨載明更正xx公司公告,並再次通知管區核准
股東會、除權(息)網路申報路徑 股東會除權(息)公告申報(上巿櫃/興櫃公司適用) →申報完成後,煩請通知管區 依公司法第172條之1、第192條之1及第216條之1相關公告 →股東常會停止過戶日前,應自行公告事項
股東會公告 若會議召集事由有私募股票案者,請於公告載明1.價格訂定之依據及合理性 2.特定人選擇方式 3.辦理私募之必要理由 否則將予以退件。 附加檔案請夾同意召開該次股東會之董事會議事錄
除權息申報畫面(一) 連續五日 (非五營業日) 皆為基準日
除權息申報畫面(二) 勿輸入面額 A B
除權息申報畫面(三) 原則上請輸至小數點以下8位 C = (E+F)/1000*10 (請在董事會議事錄中載明每股分配xx.xxxxxxxx元) C E、F請輸至小數點後8位,其中第7位及第8位為“0” (集保系統可接受至6位數,其最後劃撥時,亦以此公告數為主) E F 若無”特別股”請勿輸入任何資料(連空白也不用)
即為停止過戶截止日 即為停止過戶開始日前2個營業日 除權息申報畫面(四) (A+B)*10=C*D 請仔細確認可參與除權息之股數 D
若上述(一)辦理過戶日為假日,務必輸入: 因最後過戶日96年x月x日適逢星期例假日,故現場過戶提前至96年x月n日(星期五)下午x時x分前,駕臨本公司股務代理機構辦理,掛號郵寄者以95年x月x日(最後過戶日)郵戳為憑。 請合併成一個檔案上傳 除權息申報畫面(五) 即為停止過戶開始日前1日(日曆日)
資金貸與及背書保證申報作業 • 申報時點:事實發生日起2日內 • 申報路徑: 公開發行公司資金貸與及背書保證處理準則第二十二條、二十五條應公告事項/公開發行公司資金貸與及背書保證處理準則第二十五條應公告申報事項
資金貸與及背書保證申報作業 請選擇公司符合款項進入申報畫面