Одним из основных приоритетных направлений органов финансовой полиции является борьба

1. Агентство Республики Казахстан по борьбе с экономической и коррупционной преступностью (финансовая полиция) Работа Агентства Республики Казахстан по борьбе с экономической и коррупционной преступностью (финансовая полиция) по обеспечению экономической безопасности государства

2. Одним из основных приоритетных направлений органов финансовой полиции является борьба с «теневой» экономикой

3. Схема работы Агентства ПРОВЕРКА АНАЛИЗ Предприниматель ПРОВЕРКА

4. Приоритетные направления органов финансовой полиции ЛОЖНОЕ И ПРЕДНАМЕРЕННОЕ БАНКРОТСТВО ЛЖЕПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВО НЕЗАКОННЫЙ ВОЗВРАТ НДС ИЗ БЮДЖЕТА УКЛОНЕНИЕ ОТ УПЛАТЫ НАЛОГОВ ИНДУСТРИАЛЬНО-ИННОВАЦИОННЫЕ ПРОЕКТЫ ОБЪЕКТЫ ИНТЕЛЛЕКТУАЛЬНОЙ СОБСТВЕННОСТИ ФАЛЬШИВОМОНЕТНИЧЕСТВО ФАЛЬШИВОМОНЕТНИЧЕСТВО ОРГАНИЗАЦИЯ НЕЗАКОННОГО ИГОРНОГО БИЗНЕСА НЕЗАКОННЫЙ ОБОРОТ АЛКОГОЛЬНОЙ ПРОДУКЦИИ ЭКОНОМИЧЕСКАЯ КОНТРАБАНДА НЕЗАКОННЫЙ ОБОРОТ НЕФТИ И НЕФТЕПРОДУКТОВ ВЫВОД КАПИТАЛА ЗА РУБЕЖ

5. ЛЖЕПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВО

6. Использование БАЗЫ данных в работе позволит Определить целостную картину подозрительных операции Установить банки, которые чаще всего используют преступники Сократит время на сбор информации Повысить качество аналитической работы Выявлять факты хищения бюджетных средств, уклонения от уплаты налогов и незаконного возврата НДС Планировать целевые ОРМ Установить взаиморасчеты налогоплательщиков с лжепредприятиями, осуществлявших деятельность в других регионах

7. Выявленные преступления в сфере лжепредпринимательства Рост в 3,5 раз

8. Задержано 13 преступных групп г.Астана г.Алмата

9. Сумма обналиченных денежных средств на оплату товаров, работ и услуг -15 %

10. Поступление налогов в бюджет + 25%

11. в 4 раза

12. Сокращение операций по обналичиванию средств Ежемесячная сумма «обнала» для юридических лиц – не должна превышать10 тыс. МРП(17 млн. тг.) Благоприятные условия для развития банковской системы Возрастут поступления в бюджет Снижение оборота наличных денежных средств Легализация денежных средств, добытых преступным путем Дача крупных взяток наличными

13. Схема ликвидации лжепредприятий Лжепредприятие№3 Лжепредприятие №1 Лжепредприятие №2 Действующее предприятие Принудительная ликвидация = Списание задолженности перед бюджетом

14. Взаимодействие Агентства с Налоговым комитетом и Комитетом по работе с несостоятельными должниками • наличные расчеты с • контрагентами (дебиторы/кредиторы); • выписка счетов фактур после • признания должника банкротом; • взаиморасчеты с • лжепредприятиями; • - реорганизация юридического лица; Основные «рисковые» параметры • - возврат налогов из бюджета; • продажа имущества аффилированным • лицам должника по цене • ниже 50% от оценочной стоимости; • наличие открытых банковских • счетов со сроком действия от 1 до 5 дней;

15. Выявленные преступления в сфере ложного и преднамеренного банкротства Рост в 2,5 раза за 8 мес. 2012 года за 8 мес. 2013 года

16. ФАЛЬШИВОМОНЕТНИЧЕСТВО

17. Доля фальшивомонетничества от общего количества выявленных преступлении За 6 месяцев т.г. выявлено 3 198 экономических преступлений. Из них, 548 (1 618)от общего количества экономических преступлений, приходится на факты фальшивомонетничества.

18. Схема по выявлению фальшивомонетчиков МВД РК АБЭКП РК

19. Раскрываемость преступлений в сфере фальшивомонетничества

20. Количество выявленных преступлений по фактам фальшивомонетничества в 3 раза за 8 мес. 2012 года за 8 мес. 2013 года

21. НЕЗАКОННЫЙ ОБОРОТ НЕФТИ И НЕФТЕПРОДУКТОВ

22. Выявленные преступления в сфере «теневого» оборота нефти и нефтепродуктов 2011 год за 8 мес. 2013 года 2012 год

23. Объем нефти сомнительного происхождения переработанной на АНПЗ

24. Схема вывоза нефти под видом нефтепродуктов в Узбекистан и Кыргызстан Кыргызстан Узбекистан

25. Предложения по унификации ставок пошлин Доходная часть республиканского бюджета Формируется за счет налоговых поступлений от недропользователей По такой схеме ежегодно экспортируется более 300 тыс.тонн нефти Нефть вывозится под видом нефтепродуктов с целью уклонения от уплаты налогов и таможенных платежей К примеру: Уплаченные таможенные платежи и налоги $20 долл. 1 тонна Нефте продукт Документально Ежегодный ущерб ориентировочно составляет $54 млн. (7,9 млрд.тенге.) $180 долл. с 1 тонны нефти недопаступают в бюджет Экспортер Сырая нефть Фактически Подлежащие оплате таможенные платежи и налоги $200 долл. 1 тонна

26. НЕЗАКОННЫЙ ОБОРОТ АЛКОГОЛЬНОЙ ПРОДУКЦИИ

27. Теневой оборот алкогольной продукции в разрезе регионов (%) 59,1% 55,9% 49% 27,7% г.Астана 42,4% 74% 64,6% 60,3% 56% 57,1% 85,2% 76,3% 63,7% 80,9% г.Алмата 35,4% 75,5% формула: (L / N) / 11,1 * 100 = теневой оборот Примечание:L - фактическое потребление алкоголи (литры) N - население (количество человек) 11,1 - по статистике Всемирной организации здравоохраненияименно столько литров (в переводе на чистый спирт) алкогольной продукции употребляется одним человеком (15+)

28. Динамика роста акцизных платежей

29. Результаты работы Рост на 15% за 8 мес. 2012 года за 8 мес. 2013 года

30. НЕЗАКОННЫЙ ИГОРНЫЙ БИЗНЕС

31. Динамика преступлений в сфере незаконного игорного бизнеса 2011 за 8 мес. 2012 года за 8 мес. 2013 года

32. Сумма поступивших налогов в сфере игорного бизнеса Рост на 14%

33. НЕЗАКОННЫЙ ВОЗВРАТ НДС ИЗ БЮДЖЕТА

34. НДС объект хищения 585,1 млрд. тенге Поступление Бюджет НДС 451 млрд. тенге Возвращено 77%

35. Динамика преступлений в сфере незаконного возврата НДС

36. Возврат НДС экспортерам: действующая схема администрирования НДС возвращается экспортерам сырья, получающим сверхприбыли Казахстан В РЕЗУЛЬТАТЕ Экспорт сырья Не развивается «индустрия знаний» Сохраняется сырьевая направленность экономики Отсутствует экспорт высокотехнологичной готовой продукции

37. Сырье - 0% Ввести дифференцированные ставки по видам товаров Полуфабрикаты - 7% Готовая продукция - 12% Предлагаемая схема возврата НДС экспортерам МЕРЫ по стимулированию экспорта товаров с большей добавленной стоимостью Экспорт готовой продукции с высокой добавленной стоимостью К примеру: Другие страны Развитие перерабатывающей промышленности Высокая доходность, развитие высоких технологий Ставки возврата НДС от 3 до17 % Ставки возврата НДС от 0 до17,5 %

38. Предложения Агентства включенные в Комплексный план по противодействию «теневой» экономики в Республики Казахстан на 2013-2015г.г. (утвержденный Правительством) Нефти и нефтепродуктов: защита экспорта от незаконного вывоза минерального сырья и сертификации нефти и нефтепродуктов, а также введения унифицированных ставок на нефть и нефтепродукты Лжепредпринимательство: сокращение платежей в наличной форме и ограничение оборота денег Банкротство: регистрацияорганами юстиции слияния предприятий только после получения заключения налоговых органов об отсутствии налоговой задолженности В секторе государственных закупок: противодействие выведению государственных средств на уровне планирования бюджета в области государственных закупок Рыбная отрасль:рассмотрение вопроса об обеспечении доступа таможенных органов к базе данных Министерства сельского хозяйства по выданным экспортерам квотам на вылов рыбы Незаконный возврат НДС:введение нормы по обратному механизму обложения НДС, применяемому в странах Евросоюза Алкогольная продукция: демонополизации полномочий налоговых органов Лекарственная отрасль: создание единой информационной базы цен на лекарственные товары и услуги, с ее публикацией в медучреждениях и аптеках

39. Благодарю за внимание!