1 / 32

TÁMOP - 3.2.4 Pénzügyi elszámolás

TÁMOP - 3.2.4 Pénzügyi elszámolás. Kifizetési igénylések típusai Benyújtandó dokumentumok Kifizetési kérelem Szerződésmódosítás Főkedvezményezett feladata. 1. Kifizetési igénylések típusai. Előleg Időközi kifizetési igénylés Záró egyenleg kifizetési kérelem. EREDETI. 1/A. Előleg.

avel
Download Presentation

TÁMOP - 3.2.4 Pénzügyi elszámolás

An Image/Link below is provided (as is) to download presentation Download Policy: Content on the Website is provided to you AS IS for your information and personal use and may not be sold / licensed / shared on other websites without getting consent from its author. Content is provided to you AS IS for your information and personal use only. Download presentation by click this link. While downloading, if for some reason you are not able to download a presentation, the publisher may have deleted the file from their server. During download, if you can't get a presentation, the file might be deleted by the publisher.

E N D

Presentation Transcript


  1. TÁMOP - 3.2.4Pénzügyi elszámolás • Kifizetési igénylések típusai • Benyújtandó dokumentumok • Kifizetési kérelem • Szerződésmódosítás • Főkedvezményezett feladata

  2. 1. Kifizetési igénylések típusai • Előleg • Időközi kifizetési igénylés • Záró egyenleg kifizetési kérelem

  3. EREDETI 1/A. Előleg Elszámolása OK OK Amikor a köztes kifizetés összege eléri a megítélt támogatás összegének 60%-át. Legkésőbb a záróegyenleg kifizetési igénylésben. OK Visszafizetése ! Amennyiben nem nyújt be kifizetési igényt az előleg kifizetésétől számított 8 hónapon belül. A támogatás nem rendeltetésének megfelelő használata.

  4. Előleg fizetési kérelem, kifizetési kérelem • Előleg formanyomtatvány • Kifizetési kérelem nyomtatvány

  5. 1/B. Időközi kifizetési igénylés • 1 eredeti + 1elektronikus példány (CD/DVD) • Projekt keretében felmerült költségek elszámolása • Utófinanszírozás – 60 napon belül kerül a támogatás folyósításra, a hiánypótlás idejét nem beleértve • Előkészítés költségeinek elszámolása - 1. kifizetési kérelem! • Elszámolási csomag benyújtásának feltételei: 281/2006. (XII.23.) Korm.rend.  Igényelt támogatás összege > megítélt támogatás 10%-a, és legalább 100 ezer Ft. • TSZ aláírását követő 12 hónapon belül, előleg igénylés esetén 8 hónapon belül kifizetési kérelem benyújtásával kell igazolni a megítélt támogatás legalább 10%-ának felhasználását.

  6. Jó tételek továbbengedésének szabályai • A hiánypótlással nem érintett tételekre jutó támogatás (ún. jó tételek) a beérkezéstől számított 60 napon belül kifizetésre kerül, a hiánypótlandó tételeket a KSZ felfüggeszti. • Hiánypótlás: ha a benyújtott kifizetési kérelem formailag, tartalmilag hiányos, hibás, akkor egy alkalommal lehetőség van hiánypótlásra. • Önkorrekciót nem áll módunkban elfogadni! • Hiánypótlásra 30 naptári nap áll a kedvezményezett rendelkezésére. Ha a benyújtott HP nem megfelelő, akkor elutasításra kerül a tétel. • Az elutasított tételek bármelyik következő kifizetési kérelemben újra benyújthatók elszámolásra, ennek feltétele a hiányosságok okának megszüntetése, a dokumentum-mátrix által előírt összes dokumentumok újbóli benyújtása, számlák újra rögzítése a számlakitöltő rendszerben, egy rövid kérelem megfogalmazása, melyben hivatkoznak az újra benyújtani kívánt számla kiállítójára, sorszámára.

  7. 1/C. Záró egyenleg kifizetési kérelem • Kötelező melléklete a projekt megvalósításának előrehaladásáról szóló zárójelentés (ZPEJ) • A záró kifizetési igénylés keretében nyújtható be az összes korábban elszámolásra még be nem nyújtott, vagy korábban elutasított számla, mely a projekt megvalósításához kapcsolódik • Ezt követően további számlák elfogadására nincs lehetőség! • Amennyiben a támogatási összeg 50 MFt feletti  kötelező könyvvizsgálói igazolást benyújtani a záró kifizetési igényléshez • Előleg elszámolása • Benyújtási határidő: elszámolhatósági időszak végét követő 1 hónap (TSZ-ben rögzített)

  8. 2. Pályázó tájékoztató oldal(számlakitöltő) használata • http://emir.nfu.hu/nd/umft • Azonosítószám, jelszó – regisztrációs levél • Használata KÖTELEZŐ! • Kifizetési kérelem generálása, nyomtatása (számlák rögzítése) • Számlakitöltő program megismerését két tananyag is segíti: E-tananyag az online számlakitöltő használatához, Felhasználói kézikönyv • E-ügyfélszolgálati rendszer

  9. A támogatás folyósítását kizáró okok Benyújtandó dokumentumok Gyakorlati elvárások A számla formai/tartalmi követelményei Kifizetés bizonylatokkal kapcsolatos követelmények Összesítők kitöltése 3. Kifizetési kérelem

  10. 3/A. A támogatás folyósítását kizáró okok • A támogatás igénybevételéhez szükséges nyomtatványokat nem teljes körűen töltötték ki, nem csatolták a szükséges dokumentumokat • A helyszíni ellenőrzés szabálytalanságottárt fel • A kedvezményezettnekköztartozásavan • A projekt esetébentámogatás-halmozódás állapítható meg • Végelszámolási/ felszámolási/csődeljárásalatt áll a kedvezményezett • Szabálytalanságvagy csalás miatti vizsgálat folyik, akkor a vizsgálat lezárásáig

  11. 3/B. Benyújtandó dokumentumok • A kifizetési kérelemhez benyújtandó dokumentumok körét a dokumentum-mátrix tartalmazza  • Pályázói tájékoztató – információs menüből letölthető

  12. Dokumentum-mátrix

  13. Dokumentum-mátrix

  14. Dokumentum-mátrix

  15. Dokumentum-mátrix

  16. Dokumentum-mátrix

  17. Dokumentum-mátrix

  18. Dokumentum-mátrix

  19. 3/C. Gyakorlati elvárások • A Kifizetési kérelmen szerepel az aláírásra jogosult (TSZ-ben nevesített) eredeti aláírása • A kifizetési kérelmet mérlegképes könyvelő ellenjegyezte • A kinyomtatott kifizetési kérelem számlalista c. táblázatában (6. sz. táblázat) feltüntetett sorrendben kell a számlákat rendszerezni, illetve minden egyes számla mögé a hozzá tartozó egyéb alátámasztó dokumentumokat berakni • Lefűzve beküldeni!!! (nem spirálozva)

  20. 3/D. A számla formai/tartalmi követelményei • A számlán szerepelnie kell a projekt azonosító számnak • „Támogatás elszámolására benyújtásra került” mondat a számlára rávezetésre került • A benyújtott számla másolat a számla eredeti első példányáról készült • A számla másolatot az aláírásra jogosult cégszerű aláírásával hitelesíti és igazolja, hogy minden megegyezik az eredeti számlával (A hitelesítési jog meghatalmazással átadható  mellékelni kell a meghatalmazást a kifizetési kérelemhez) • Pontos költségvetési helyet (oszlop + sor) – legmélyebb alábontásban - szükséges a benyújtott számlára felvezetni a számla számlalista (kinyomtatott kifizetési kérelem 6. sz. táblázat) sorszámával együtt • A teljesítés és a számlakiállítás dátuma nem lehet korábbi, mint a TSZ-ben rögzített tényleges megvalósítás kezdete (kivéve a projekt előkészítés költségeihez tartozó számlákat)

  21. 3/D. A számla formai/tartalmi követelményei • Előkészítés költségeihez tartozó számlákat legalább a fizikai/szakmai teljesítés dátumának az előkészítés szakaszába kell esnie. • A számlák teljesítése nem lehet későbbi, mint a TSZ-ben meghatározott projektzárás – ez alól csak a könyvvizsgálói számla képezhet kivételt • EMIR adatok és számla egyezősége: a számlán feltüntetett tevékenység megnevezése, dátumok, összegek, számla sorszáma összhangban van az EMIR-ben rögzített adatokkal. A számlából a projekt terhére elszámolni kívánt összeg rendelkezésre áll az adott költségvetési soron.

  22. 3/D. A számla formai/tartalmi követelményei • Teljesítésigazolások: eszközbeszerzés kedvezményezett átvételt igazoló aláírása a számlán, ha nincs külön átadás-átvételi jegyzőkönyv csatolva és a számlán tételesen tartalmazza a beszerzett eszközöket • Szolgáltatás, egyéb beszerzés  kedvezményezett szolgáltatás teljesítését igazoló aláírása a számlán, ha nincs külön teljesítésigazolás, mely tartalmazza az elvégzett szolgáltatást • Bérjellegű költségek  munkaidő nyilvántartás, ha nem a teljes bérköltség kerül elszámolásra; nyilatkozat, ha a munkabér teljes összege kerül elszámolásra, hogy a projekt keretében elszámolni kívánt költségek felmerülésének időszakában a közreműködő személy a projekttel kapcsolatos tevékenységeket elvégezte

  23. 3/E. Kifizetés bizonylatokkal kapcsolatos követelmények • Átutalási megbízással kiegyenlített számlákhoz a kapcsolódó bankszámlakivonat azon részét kell csatolni, mely tartalmazza a számlatulajdonos nevét, címét, a kivonat sorszámát, dátumát és az adott tételre/számlára vonatkozó terhelési értesítő részét • Ha a benyújtott bankszámlakivonaton több tétel is szerepel, a kifizetéshez kapcsolódó számla kiegyenlítését igazoló tételt egyértelmű, a beazonosítást segítő jelzéssel kell ellátni • EMIR adatok és a kifizetés bizonylatának egyezőségét biztosítani kell  kifizetés dátuma, bankszámlakivonat megegyezik az EMIR-ben rögzített adatokkal • A kifizetés bizonylata a tényleges teljesítést tartalmazza • A kifizetés bizonylatának hitelesített másolata • Járulékok bevallása • Nyilatkozatok a számlákhoz kapcsolódóan

  24. 3/F. Összesítők kitöltése

  25. 3/F. Összesítők kitöltése • Pályázó Tájékoztató oldal információs menüjéből tölthető le • Az alátámasztó dokumentumokat nem kell benyújtani  • 25 millió Ft alatti megítélt támogatás esetén számla/egyéb dokumentum alapján igényelhető támogatás max. 100 eFt • 25 millió Ft, ill. e feletti megítélt támogatás esetén számla/egyéb dokumentum alapján igényelhető támogatás max. 500 eFt

  26. 4. Változás bejelentés • 8 napon belül köteles tájékoztatni a KSZ-t • A betervezett nagyértékű eszközök, immateriális javak darabszáma növekszik, illetve egységára 30%-ot meghaladó mértékben nő • Bármely egyéb betervezett költség egységára 30%-ot meghaladó mértékben nő • Eredetileg betervezett költségsorok közötti költségek átcsoportosítása esetén

  27. 4. Szerződésmódosítás a) a projekt megvalósításának befejezése az eredeti támogatási szerződésben meghatározott időponthoz képest előre láthatóan 3 hónapot meghaladóan késik, b) a projekt összköltségének összesen 20 %-át meghaladó mértékben változik a költségek költségkategóriák szerinti bontása az eredeti támogatási szerződésben rögzített bontáshoz képest, (egy oszlop és két számviteli kategória metszete) c) a projekt megvalósításának tervezett időtartama meghaladja a 2 évet vagy támogatása meghaladja a 250 millió forintot, és a teljes támogatás értékének összesen 20%-át meghaladó mértékben változik a költségek évek szerinti bontása az eredeti támogatási szerződésben rögzített bontáshoz képest, d) az eredeti támogatási szerződésben rögzített bármely indikátor értékének várható teljesülése nem éri el a célérték 90%-át, e) változik a projekt bármely egyéb, a célkitűzéseket befolyásoló lényeges jellemzője. Amennyiben a költségek átcsoportosítása olyan sort érint, ahová korábban nem terveztek költséget, az átcsoportosítás csak szerződésmódosítással lehetséges!

  28. Benyújtandó dokumentumok • Minden dokumentumot 2 eredeti példányban, a költségtáblákat és szöveges indoklást elektronikusan is be kell nyújtani • Változás bejelentő sablon / szerződésmódosítási kérelem sablon • Költségütemezés változásakor az átdolgozott költségütemezés tábla benyújtása • Változást igazoló dokumentumok benyújtása (pl. bankszámlaszám változás esetén – banki igazolás; aláírásra jogosult személy esetében – bank vagy közjegyző által hitelesített vagy ügyvéd által ellenjegyzett aláírási címpéldány)

  29. Tartalék felhasználás • A tartalék a kedvezményezett írásban benyújtott kérelme alapján, csak a KSZ előzetes engedélyével használható fel. • Felhasználása szerződésmódosítás nélkül lehetséges abban az esetben, amennyiben a szerződésmódosítási feltételeket nem elégíti ki. • Átcsoportosítás, illetve tartalék felhasználás során is figyelembe kell venni a pályázati útmutatóban, költségvetési specifikációban található költségvetési korlátokat.

  30. 5. Főkedvezményezett feladata • Közvetítés a KSZ és a konzorciumi tagok között • Kifizetési kérelmek egyszerre történő benyújtása • Hiánypótlás egyszerre történő benyújtása • Helyszíni szemle lebonyolítása

  31. Köszönöm a figyelmet!Előadó: Balla TímeaPénzügyi csoportvezetőE-mail: timea.balla@okmt.hu

More Related