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全球基金项目费用报销手续

全球基金项目费用报销手续. —— 中央执行机构财务部. 一、费用报销流程 二、费用报销所需相关手续和资料 三、其他注意事项. 一、费用报销流程. （一） 借款 1 、业务人员填制 《 全球基金项目用款申请书 》 ，写明款项用途、款项来源、借款金额或限额、支付方式等 2 、业务人员将填制正确、完整的 《 用款申请书 》 报送项目相关负责人签批－审批权限的领导签批 3 、业务人员将签批完整的 《 用款申请书 》 及相关材料送交项目财务审核，无误后可借款. 一、费用报销流程. （二） 报账

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全球基金项目费用报销手续

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Presentation Transcript

  1. 全球基金项目费用报销手续 ——中央执行机构财务部

  2. 一、费用报销流程 二、费用报销所需相关手续和资料 三、其他注意事项

  3. 一、费用报销流程 （一） 借款 1、业务人员填制《全球基金项目用款申请书》，写明款项用途、款项来源、借款金额或限额、支付方式等 2、业务人员将填制正确、完整的《用款申请书》报送项目相关负责人签批－审批权限的领导签批 3、业务人员将签批完整的《用款申请书》及相关材料送交项目财务审核，无误后可借款

  4. 一、费用报销流程 （二） 报账 1、业务人员填制《全球基金项目费用支出结算单》，附合法、合规的票据及相关资料 2、报销费用时除小额发票由经办人一人签字外，其余原始单据均需经办人和证明人在发票背面签字 3、业务人员将填制正确、完整的《费用支出结算单》及有关附属材料报送项目相关负责人签批－交有审批权限的领导签批 4、业务人员将签批完整《费用支出结算单》及有关附属材料送交项目财务审核 5、要素完整、手续齐备、金额准确后进行财务结算

  5. 强调一 • 项目所有支出应符合预算或用款计划 • 项目财务人员支付款项之前，应将其与预算（用款计划）、账面资金额核对 • 是否为预算范围的支出、是否符合预算标准、与工作目标经费结合考虑是否应该进行款项的支付 • 不符合预算或经费不足的不予受理

  6. 强调二 • 如果手册中的审批程序等方面的要求严于项目单位要求，请执行手册中的要求 • 如果项目单位要求严于手册要求，请执行项目单位的要求 • 全球基金原则上不打乱项目单位的行政财务管理秩序

  7. 二、费用报销所需相关手续和资料-按预算对开展项目活动产生的费用进行报账P46二、费用报销所需相关手续和资料-按预算对开展项目活动产生的费用进行报账P46 ■ 办公用品费 1、有效发票，发票背面有经办人及证明人签字 2、填写完整的《全球基金项目费用支出结算单》上由经办人和相关项目负责人签字 3、由售出方盖章出具的办公用品购置明细清单

  8. 二、费用报销所需相关手续和资料 ■ 交通费 1、有效发票，发票背面由经办人和证明人签字， 停车费、出租车费、过路过桥费等小额发票 背面由经办人一人签字即可 2、填写完整的《全球基金项目费用支出结算单》 上由经办人和相关项目负责人签字 3、报销车辆维修费需附维修清单 4、汽油费报销需附相应的车辆行程记录表或 按核定的定额及核定定额的标准报销

  9. 二、费用报销所需相关手续和资料 ■ 印刷、制作、宣传费 1、有效发票，发票背面由经办人和证明人签字 2、填写完整的《全球基金项目费用支出结算单》上由经办人和相关项目负责人签字 3、1万元以上的印刷等费用，须签订印刷等合同或协议 4、按合同规定的付款条件和方式付款，支付尾款需有验收手续 5、1万元以下的按依托单位的管理办法执行

  10. 二、费用报销所需相关手续和资料 ■ 差旅费（外出参加会议、培训或完成项目其他工作的差旅费） 1、有效发票－住宿费、飞机（火车、汽车、船）票等 2、会议、培训通知或领导批示 3、填写完整的《全球基金项目费用支出结算单》上由经办人和相关项目负责人签字 4、费用报销标准符合项目或单位的相关规定 5、费用超标的按依托单位规定的签批权限签批

  11. 二、费用报销所需相关手续和资料 ■差旅费（督导检查评估、调研的差旅费） 1、有效发票 2、填写完整的《全球基金项目费用支出结算单》上由经办人和相关项目负责人签字 3、督导检查评估的时间、地点、内容、人员等情况说明 4、费用报销标准符合项目或单位的相关规定 5、费用超标的按依托单位规定的签批权限签批

  12. 二、费用报销所需相关手续和资料 ■ 会议费（项目举办会议发生的费用） 1、有效发票，发票背面由经办人和证明人签字 2、填写完整的《全球基金项目费用支出结算单》上由经办人和相关项目负责人签字 3、会议预算（借款时）及会议通知 4、与会人员签到单 5、会议费结算清单（明细单），由发票出具方提供并加盖收款专用章 6、费用超标的须按依托单位规定的签批权限签批 7、各依托单位相关的其他规定

  13. 二、费用报销所需相关手续和资料 ■ 培训费（项目举办培训发生的费用） 1、有效发票，发票背面由经办人和证明人签字 2、填写完整的《全球基金项目费用支出结算单》上由经办人和相关项目负责人签字 3、培训预算（借款时）及培训通知 4、参加培训人员签到单 5、培训费结算清单（明细单），由发票出具方提供并加盖收款专用章 6、费用超标的须按依托单位规定的签批权限签批 7、各依托单位相关的其他规定

  14. 二、费用报销所需相关手续和资料 ■ 房屋租赁费 1、有效发票，发票背面由经办人和证明人签字 2、填写完整的《全球基金项目费用支出结算单》上由经办人和相关项目负责人签字 3、房屋租赁合同 4、按合同规定的支付方式和时间付款 5、合同到期如续租应注意续签合同

  15. 二、费用报销所需相关手续和资料 ■ 出国费（包括出国签证） 1、是否符合预算 2、出国任务批件 3、有效发票，发票背面由经办人和证明人签字 4、填写完整的《全球基金项目费用支出结算单》上由经办人和相关项目负责人签字 5、参加国际会议等的邀请函 6、费用支出标准是否符合国家，单位有关规定，费用超标须按依托单位规定的签批权限签批 7、有外币折算的需附有关折算汇率依据

  16. 二、费用报销所需相关手续和资料 ■ 聘用人员工资 1、是否有预算 2、填写完整的《全球基金项目费用支出结算单》上由经办人和项目负责人签字 3、人员聘用合同（首次支付工资时附合同，续签的需在付第一次续签月工资时附续签合同） 4、领取固定工资人员应造册管理，明确姓名、身份证号码、工资标准、岗位等，由领取工资人本人签字领取 5、按规定代扣代缴个人所得税

  17. 二、费用报销所需相关手续和资料 ■ 各类补助、劳务费 （一）讲课费 1、填写完整的《全球基金项目费用支出结算单》和领款单上由经办人和相关项目负责人签字 2、是否符合标准，费用超标的按依托单位规定签批 3、讲课费发放明细单中应列清发放标准、发放天数/课时、金额，并由本人签字领款，填写身份证号码， 4、按规定代扣代缴个人所得税 5、提供相关佐证资料，如培训课程安排、会议日程表等

  18. 二、费用报销所需相关手续和资料 ■ 各类补助、劳务费 （二）专家咨询费 1、填写完整的《全球基金项目费用支出结算单》和领款单上由经办人和相关项目负责人签字 2、是否符合标准，费用超标的按依托单位规定签批 3、专家咨询费发放明细单中应列清发放标准、发放天数、金额，并由本人签字领款，填写身份证号码 4、按规定代扣代缴个人所得税 5、提供相关佐证资料，如会议日程表、专家评审报告等

  19. 二、费用报销所需相关手续和资料 ■ 各类补助、劳务费 （三）病人领取的相关费用 1、填写完整的《全球基金项目费用支出结算单》和领款单上由经办人和相关项目负责人签字 2、是否符合预算标准 3、费用发放明细单中应列清发放标准、发放天数、金额，并由本人签字领款，填写身份证号码 4、按规定代扣代缴个人所得税 5、提供相关佐证资料，如注明病人姓名、地址等的信息记录

  20. 二、费用报销所需相关手续和资料 ■ 各类补助、劳务费 （四）村（乡）医领取的相关费用 1、填写完整的《全球基金项目费用支出结算单》和领款单上由经办人和相关项目负责人签字 2、是否符合预算标准 3、费用发放明细单中应列清发放标准、发放天数、金额等，并由本人签字领款，填写身份证号码 4、按规定代扣代缴个人所得税 5、提供相关佐证资料，如追踪治疗病人等的情况记录

  21. 二、费用报销所需相关手续和资料 ■ 各类补助、劳务费 （五）项目人员开展活动的相关劳务费 1、填写完整的《全球基金项目费用支出结算单》和领款单上由经办人和相关项目负责人签字 2、是否符合标准，费用超标的按依托单位规定签批 3、费用发放明细单中应列清发放标准、发放天数、金额，并由本人签字领款，填写身份证号码 4、按规定代扣代缴个人所得税 5、提供相关佐证资料，如开展活动的内容、参加人员、时间、地点等情况记录

  22. 二、费用报销所需相关手续和资料 ■ 各类补助、劳务费 （六）加班费 1、填写完整的《全球基金项目费用支出结算单》和领款单上由经办人和相关项目负责人签字 2、是否符合标准，费用超标的按依托单位规定签批 3、加班费发放明细单中应列清发放标准、发放天数、金额，并由本人签字领款，填写身份证号码 4、按规定代扣代缴个人所得税 5、提供相关佐证资料，如加班人员、时间、工作内容等情况记录

  23. 二、费用报销所需相关手续和资料 ■ 设备物资购置、调入 （一）固定资产购置或调入 1、是否在预算范围内购置，超出预算的拒绝支付 2、有效发票，发票背面由经办人和证明人签字 3、填写完整的《全球基金项目费用支出结算单》上由经办人和相关项目负责人签字 4、手册规定的相关的通知单、验收单、调拨单等 5、购置合同并按合同要求的支付方式和时间付款 6、登记固定资产卡片（登记表）

  24. 二、费用报销所需相关手续和资料 ■ 设备物资购置、调入 （二）物品材料购置或调入 1、是否在预算范围内购置，超出预算的拒绝支付 2、有效发票，发票背面由经办人和证明人签字 3、填写完整的《全球基金项目费用支出结算单》上由经办人和相关项目负责人签字 4、手册规定的相关的物资下拨通知单、验收单、入库单、调拨单 5、购置合同并按合同要求的支付方式和时间付款

  25. 二、费用报销所需相关手续和资料 ■物品材料领用 填写完整的《全球基金项目物资领用单》P99，由物品管理人员（出货人）及领用人共同签字认可，由项目相关负责人签字

  26. 二、费用报销所需相关手续和资料 ■ 固定资产和物品材料报废 1、使用或管理部门的报废申请 2、本项目专用《报废审批表》P101、106 3、按手册规定的审批级次进行审批 P23、29 4、有残值的将残值入账

  27. 二、费用报销所需相关手续和资料 ■固定资产和物品材料盘亏及损毁 1、使用或管理部门的说明 2、本项目专用《报废审批表》 3、按手册规定的审批级次进行审批 4、固定资产丢失和损毁必须逐级上报，最终由PR报全球基金 5、将赔偿及残值收入入账

  28. 二、费用报销所需相关手续和资料 ■ 委托业务费 1、有效发票或收据 2、填写完整的《全球基金项目费用支出结算单》上由经办人和相关项目负责人签字 3、与受托方签订的委托工作协议（合同）书 4、按协议规定的付款方式和时间支付款项 5、支付尾款时，应附业务部门写明验收情况的付款申请及执行单位由财务部门签章的财务报告

  29. 三、其他注意事项 1、注意票据日期，是否当年票据，如果是跨年度票据应在下一年的1月份报账，过期不再受理 2、差旅等报销票据的时间应注意是否为相关材料规定的差旅期间 3、各项费用在预算范围内据实报销，若发票金额大于实际报销的金额时，应在发票上注明实报多少元

  30. 三、其他注意事项 4、经办人借款后应及时报账 5、发票上的要素要求填写应齐全、完整 6、出纳员收、付现金后应立即在原始凭证上加盖“现金收讫”或“现金付讫”章 7、一笔费用从几个项目分别支付时，须附说明，如果原始凭证为复印件报账的应注明原件出处

  31. 谢谢大家！

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