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新興風險管理─ 整合性風險管理

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新興風險管理─ 整合性風險管理 - PowerPoint PPT Presentation


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新興風險管理─ 整合性風險管理. 學習目標. 區別傳統風險管理與新興風險管理的差異 瞭解整合性風險管理概念之興起原因 明白整合性風險管理之基本概念 清楚整合性風險管理的功能 認清整合性風險管理的要素 掌握整合性風險管理之實施步驟 指出有效整合性風險管理的關鍵要素 說明保險業風險管理的新趨勢. 本章章節. 第一節 傳統風險管理 vs 新興風險管理 第二節 整合性風險管理概念之興起 第三節 整合性風險管理之基本概念 第四節 整合性風險管理的功用 第五節 整合性風險管理的要素 第六節 整合性風險管理之實施步驟 第七節 有效整合性風險管理的關鍵要素

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Presentation Transcript
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學習目標
  • 區別傳統風險管理與新興風險管理的差異
  • 瞭解整合性風險管理概念之興起原因
  • 明白整合性風險管理之基本概念
  • 清楚整合性風險管理的功能
  • 認清整合性風險管理的要素
  • 掌握整合性風險管理之實施步驟
  • 指出有效整合性風險管理的關鍵要素
  • 說明保險業風險管理的新趨勢
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本章章節
  • 第一節 傳統風險管理 vs 新興風險管理
  • 第二節 整合性風險管理概念之興起
  • 第三節 整合性風險管理之基本概念
  • 第四節 整合性風險管理的功用
  • 第五節 整合性風險管理的要素
  • 第六節 整合性風險管理之實施步驟
  • 第七節 有效整合性風險管理的關鍵要素
  • 第八節 保險業風險管理的新趨勢
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傳統風險管理

分散的

非連續的

小範圍的

新興風險管理

整體的

連續的

全方位的

傳統風險管理 vs 新興風險管理
vs 14 1
傳統風險管理

分散的

 以部門/職務為單位對風險進行管理,主要由會計、財務主管及審計等部門負責

非連續的

只有當經理們認為必要時才進行風險管理

小範圍的、局部性的

主要是可保風險和財務風險

新興風險管理

整體的

在高階主管的參與下,各部門或各職務進行風險管理的協調;組織中每個人都要把風險管理做為自己的職責。

連續的

風險管理應該是一個連續不斷每時刻都要進行的工作

大視野、全方位的把所有的企業風險都包括在內

傳統風險管理 vs 新興風險管理表14-1 傳統與新興風險管理模式的主要特點
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傳統風險管理 vs 新興風險管理
  • 傳統風險管理
    • 防禦性功能(defensive function)
  • 新興風險管理 (ERM)
    • 防禦性功能(defensive function)
    • 攻擊性功能(offensive function)
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傳統風險管理 vs 新興風險管理
  • 新興風險管理補強了傳統風險管理
  • 新興風險管理的實務運作上,其骨幹仍然是沿用傳統風險管理的概念
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整合性風險管理概念之興起
  • 傳統再保險的承保能量處於供給短缺
  • 企業財務風險及作業風險管理日趨重要
  • 企業所面臨的風險種類愈來愈多
  • 財務工程已可將可保風險與財務風險連結
  • 企業風險長興起整合性管理企業所有風險所可能帶來的損失
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整合性風險管理概念之興起

結合保險與財務技術管理公司面臨的風險

  • 可保性風險 (Insurable Risk)
  • 財務性風險 (Financial Risk)
  • 作業性風險 (Operational Risk)
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整合性風險管理概念之興起

整合性風險管理(Integrated Risk Management),或稱企業風險管理(ERM: Enterprise Risk Management) 係指企業面對當前快速變化的環境,公司整體管理風險的一套方法。雖然風險管理技術在許多企業行諸多年,但ERM在二十一世紀以來才獲得企業界與學術界廣泛的注意,現在逐漸變成一種新的紀律(discipline)或稱教養。

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整合性風險管理概念之興起

ERM被採行之原因

  • 促進對組織內部的風險更瞭解
  • 促進對風險的理解形成競爭優勢
  • 促進對低損失頻率高損失幅度的風險事故及早因應
  • 促進對財務資源的管理達到成本節約的目標
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整合性風險管理之基本概念

COSO委員會將「整合性風險管理」定義為「企業管理過程中的一部份,而此部份專門是指風險打交道的部份,包括企業認知潛在風險、衡量風險、決定管理風險的方式(接受、規避、分散或降低),予以執行、評估及回饋,讓企業的風險不要超過風險胃納(risk appetite)」

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整合性風險管理之基本概念整合性風險管理定義之基本概念(一)整合性風險管理之基本概念整合性風險管理定義之基本概念(一)
  • 一項過程,該過程持續不斷於企業內運轉
  • 受企業各階層人士所影響
  • 於制定策略時採用
  • 應用於企業各層面,涵蓋所有層級及單位,所考量之風險包括企業整體層級之組合風險
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整合性風險管理之基本概念整合性風險管理定義之基本概念(二)整合性風險管理之基本概念整合性風險管理定義之基本概念(二)
  • 用以認知那些會影響企業的潛在事項,以及管理風險,使其風險不要超出企業之風險胃納
  • 能為企業管理階層及董事會提供合理擔保
  • 配合目標之達成,該等目標可能跨屬於一個類別或一個以上之類別,當歸入一個以上的類別時,其有部份相互重疊。它是達成目標之手段,本身並非目標。
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整合性風險管理的功用
  • 將風險承受度及策略加以連結
  • 將企業成長、風險及報酬加以連結
  • 加強對風險回應的判斷
  • 降低營運上的意外事件及相關損失
  • 管理整個企業所有相互關聯的風險
  • 認知出正面影響事項快速掌握機會
  • 合理降低資本需求及做到最佳資源分配
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整合性風險管理的要素
  • 內部環境 (Internal Environment)
  • 目標設定(Objective Setting)
  • 事件辨認 (Event Identification)
  • 風險評估 (Risk Assessment)
  • 風險回應 (Risk Response)
  • 控制活動 (Control Activities)
  • 資訊及溝通 (Information and Communication)
  • 監督 (Monitoring)
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整合性風險管理之實施步驟
  • 成立和培訓跨功能的風險管理小組
  • 辨認風險和機會
  • 訂出風險容忍度
  • 辨認風險和機會間的關聯性
  • 訂出風險和機會優先次序
  • 確定為緩和風險或利用機會所必要的適當行動
  • 建立ERM系統,持續地對事件與趨勢作適當的監控與反應
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整合性風險管理之實施步驟

風控長(CRO)確保ERM程序之職責

  • 明確的ERM架構,包括風險策略、風險目標、風險胃納與風險容忍度
  • 完成辨識、評估、分析與衡量企業主要風險的方法
  • 針對不同的風險策略開發一套風險價值模式
  • 建構組織風險能力的公開論壇,大家可就風險的策略、人力、程序、技術與知識交換意見。
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有效整合性風險管理的關鍵要素

有效的整合性風險管理架構有以下幾個關鍵性要素:

  • 要有明確風險管理的共識,即風險文化(risk culture)
  • 要有共同的風險定義,使得每個人都表達相同的風險語言(risk language)
  • 標準化的評估方法,使得管理者得以“逐一比較”(compare apples to apples)
  • 促進跨部門風險討論的組織架構
  • 風險管理整合至主要業務程序
  • 與策略訂定、績效衡量、激勵獎金,與資本管理架構存在穩健的聯繫關係
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有效整合性風險管理的關鍵要素

有效地執行整合性風險管理方法上,吾人應該遵循下列條件:

  • 精確與一致的資料來源
  • 橫向連結各個管理資訊系統取得並揭露所需資訊
  • 風險管理是業務部門本身責任之認知
  • 適當的分析工具與方法論
  • 完善設計的教育課程與對部門主管與職員大力支持
  • 即時地由上而下傳達風險容忍度,並且由下而上地揭露風險暴露
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保險業風險管理的新趨勢

Tillinghast – Towers Perrin調查報告

  • 49%保險公司採ERM流程, 38%近年內考慮採行
  • 38%保險公司設有風險長一職,16 %正考慮設置
  • 90%保險公司採行ERM動機是對企業經營助益
  • 97%保險公司認為ERM策略與營運上有迫切需要
  • 93%保險公司認為ERM在資產責任管理上有需要
  • 設置風險長一職主要職責為ERM的導入與執行
  • 對過去風險管理之工具、流程及成效不甚滿意,特別在非財務風險上尤甚
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保險業風險管理的新趨勢
  • 標準普爾2006年將ERM納入保險業信用評等
  • 標準普爾企業風險管理的評核項目

- 風險管理文化 (Risk Management Culture)

- 風險控制 (Risk Control)

- 巨額事件管理 (Extreme Event Management)

- 風險與資本模型 (Risk and Capital Models)

- 策略風險管理 (Strategic Risk Management)