Kárpátok Alapítvány – Magyarország  |  Életfa Környezetvédő Szövetség  |  INNTEK Nonpro...
Download
1 / 10

- PowerPoint PPT Presentation


  • 93 Views
  • Uploaded on

Kárpátok Alapítvány – Magyarország | Életfa Környezetvédő Szövetség | INNTEK Nonprofit Kft. Heves megyei civil szervezetek komplex szervezetfejlesztése. Pénzforgalmi terv készítése Vartik Melinda. A projekt az Európai Unió támogatásával,

loader
I am the owner, or an agent authorized to act on behalf of the owner, of the copyrighted work described.
capcha
Download Presentation

PowerPoint Slideshow about '' - arlen


An Image/Link below is provided (as is) to download presentation

Download Policy: Content on the Website is provided to you AS IS for your information and personal use and may not be sold / licensed / shared on other websites without getting consent from its author.While downloading, if for some reason you are not able to download a presentation, the publisher may have deleted the file from their server.


- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - E N D - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
Presentation Transcript
A projekt az eur pai uni t mogat s val

Kárpátok Alapítvány – Magyarország | Életfa Környezetvédő Szövetség | INNTEK Nonprofit Kft.

Heves megyei civil szervezetek komplex szervezetfejlesztése

Pénzforgalmi terv készítése

Vartik Melinda

A projekt az Európai Unió támogatásával,

az Európai Szociális Alap társfinanszírozásával valósul meg.

Az Európai Unió és a Magyar Állam által nyújtott támogatás összege: 44.062.159 Ft


Alapvet sszef gg s
Alapvető összefüggés: Környezetvédő Szövetség | INNTEK Nonprofit Kft.

A pénforgalomegyenlegét a ténylegesPÉNZBEVÉTELEK és PÉNZKIADÁSOKkülönbségeadja(aminemmindigazonos a bevételés a költségekkülönbözetével!!!)‏

BEVÉTELEK – KIADÁSOK =

PÉNZESZKÖZÖK


K zvetett s k zvetlen m dszer

  • KÖZVETETT MÓDSZER Környezetvédő Szövetség | INNTEK Nonprofit Kft.

    • Általában a számviteláltalelőállítotteredménykimutatásbanszereplőadózáselőttieredményösszegébőlindulunkki.

    • Az adózáselőttieredménytezutánkorrigálnikellazokkal a tételekkel, amelyek az eredménynagyságátbefolyásolták, de pénzmozgássalnemjártak.

  • KÖZVETLEN MÓDSZER

    • A készpénzforrásokatés a készpénzfelhasználásokategymássalszembeállítjukés a kettőkülönbségeadja az időszak Cash Flow-ját

KÖZVETETT ÉS KÖZVETLEN MÓDSZER


K zvetett m dszer

  • Működési Környezetvédő Szövetség | INNTEK Nonprofit Kft.tevékenység

    • Működési/Operatív cash flow

  • Beruházási-befektetésitevékenység

  • - Befektetési cash flow

  • Pénzügyiműveletek

  • - Finanszírozási cash flow

  • KÖZVETETT MÓDSZER


    A projekt az eur pai uni t mogat s val

    I. Környezetvédő Szövetség | INNTEK Nonprofit Kft.Szokásos tevékenységből származó pénzeszköz-változás(Működési cash flow, 1-13. sorok)

    1.Adózás előtti eredmény +/-

    2.Elszámolt amortizáció+

    3.Elszámolt értékvesztés +

    4.Céltartalék-képzés és felhasználás különbözete +/-

    5.Befektetett eszközök értékesítésének eredménye +/-

    6.Szállítói kötelezettség változása +/-

    7.Egyéb rövidlejáratú kötelezettség változása +/-

    8.Passzív időbeli elhatárolások változása +/-

    9.Vevőkövetelés változása +/-

    10.Forgóeszközök (vevő és pénzeszköz nélkül) változása +/-

    11.Aktív időbeli elhatárolások változása +/-

    12.Fizetett, fizetendő adó (nyereség után)–

    13.Fizetett, fizetendő osztalék, részesedés–

    II.Befektetési tevékenységből származó pénzeszköz-változás(Befektetési cash flow, 14-16. sorok)

    14.Befektetett eszközök beszerzése–

    15.Befektetett eszközök eladása+

    16.Kapott osztalék +

    III.Pénzügyi műveletekből származó pénzeszköz-változás (Finanszírozási cash flow, 17-27. sorok)

    17.Részvénykibocsátás bevétele (tőkebevonás) +

    18.Kötvénykibocsátás bevétele +

    19.Hitel és kölcsön felvétele +

    20.Hosszú lej-ra nyújtott kölcs. törl., és bankbet. megsz. +

    21.Véglegesen kapott pénzeszköz +

    22.Részvénybevonás (tőkeleszállítás) –

    23.Kötvény visszafizetés –

    24.Hitel és kölcsön törlesztése, visszafizetése –

    25. Hosszú lej-ra nyújtott kölcs. és elhelyezett bankbet. –

    26.Véglegesen átadott pénzeszköz +

    27.Alapítókkal szembeni, illetve egyéb h. lej. köt. változása +/-

    IV. Pénzeszközök változása (+/-I. +/- II. +/- III. sorok)


    K zvetlen m dszer

    Likviditási Környezetvédő Szövetség | INNTEK Nonprofit Kft.helyzettervezése:

    Lényege, hogymegtervezzük a bevételeinkéskiadásainkfelmerülését az évsorán

    Az évespénzforgalmitervetérdemeshavibontásbanelkészíteni

    Alapja a jövedelem/bevételterv, melyet a pénzkiadásokkalkorrigálunk

    A szervezetirányítóiidőbenfelkészülhetnekarra az esetre, amikor a kiadásokmeghaladják a bevételeket

    KÖZVETLEN MÓDSZER


    A projekt az eur pai uni t mogat s val

    Példa Környezetvédő Szövetség | INNTEK Nonprofit Kft.:

    Van egynyertespályázatunk, melynekprojektidőtartama: . 2010. január 01 – 2010. június 30.

    A projektteljesköltségvetése 2.000.000 Ft, 100% -ostámogatásiaránnyal.

    A támogatásiösszeg 2010. február 15-én érkezikegyösszegben.


    A projekt az eur pai uni t mogat s val

    Példa Környezetvédő Szövetség | INNTEK Nonprofit Kft.:

    Van egynyertespályázatunk, melynekprojektidőtartama: . 2010. január 01 – 2010. június 30.

    A projektteljesköltségvetése 2.000.000 Ft, 100% -ostámogatásiaránnyal.

    A támogatásiösszeg a szerződéskötéscsúszásamiatt 2010. április 15-én érkezikegyösszegben..


    A projekt az eur pai uni t mogat s val

    Köszönöm a figyelmüket! Környezetvédő Szövetség | INNTEK Nonprofit Kft.

    SZERVEZETFEJLESZTÉS

    Heves megyei civil szervezetek komplex szervezetfejlesztése

    Vartik Melinda

    Kárpátok - Alapítvány Magyarország

    E-mail: melinda.vartik@cfoundation.org

    WEB: http://szervezetfejlesztes.eck.hu

    A projekt az Európai Unió támogatásával,

    az Európai Szociális Alap társfinanszírozásával valósul meg.

    Az Európai Unió és a Magyar Állam által nyújtott támogatás összege: 44.062.159 Ft