谈 JSSD 责任中心模式的财务管理

1. 谈JSSD责任中心模式的财务管理 —财务审计部 范翠玲 2013年10月24日

2. 四个主要内容 —JSSD责任中心模式的财务管理 1

3. 一、设立责任中心财务管理模式的意义 1、落实权责、增收节支，提高经营管理效益 利润中心D 利润中心C 利润中心B 利润中心A —JSSD责任中心模式的财务管理 2

4. 一、设立责任中心财务管理模式的意义 • 2、推行有效考核，促进全年目标达成 紧密团结 共同努力 —JSSD责任中心模式的财务管理 3

5. 二、责任中心构成内容与考核指标设计 JSSD分为五个利润中心、四个成本中心 利润中心 成本中心 —JSSD责任中心模式的财务管理 4

6. 二、责任中心构成内容与考核指标设计 1、利润中心——BT回购 ——分管领导及负责部门 由财务总监陶洁牵头 财审部对BT回购的收入、成本负责。 ——收支构成 —JSSD责任中心模式的财务管理 5

7. 二、责任中心构成内容与考核指标设计 1、利润中心——BT回购 ——动态指标 —JSSD责任中心模式的财务管理 6

8. 二、责任中心构成内容与考核指标设计 2、利润中心——园区公舍 ——分管领导及负责部门 A.商业载体由陈晓东副总裁牵头 招商、房租收缴、合约管理由开发公司投发部负责； B.宿舍由汪伟副总裁牵头 日常运营、监督管理、房租收缴由建发公司物业部负责； 直接成本控制由建发公司物业部负责 —JSSD责任中心模式的财务管理 7

9. 二、责任中心构成内容与考核指标设计 2、利润中心——园区公舍 ——收支构成 ——动态指标 —JSSD责任中心模式的财务管理 8

10. 二 、责任中心 构成内容与考核指标设计 3、利润中心——生产力中心 ——分管领导及负责部门 商业载体由陈晓东副总裁牵头 房租出租收缴、收入完成进度、管理费用由开发公司投发部负责； 直接成本由建发公司物业管理部负责。 ——收支构成 —JSSD责任中心模式的财务管理 9

11. 二、责任中心构成内容与考核指标设计 3、利润中心——生产力中心 ——动态指标 —JSSD责任中心模式的财务管理 10

12. 二、责任中心构成内容与考核指标设计 4、——国际名车广场地块及其他地块 ——分管领导及负责部门 由陈晓东副总裁牵头。 国际名车广场收入、地块收入、成本由投发部负责。 ——收支构成 —JSSD责任中心模式的财务管理 11

13. 二、责任中心构成内容与考核指标设计 4、利润中心——国际名车广场 ——动态指标 —JSSD责任中心模式的财务管理 12

14. 二、责任中心构成内容与考核指标设计 5、——市政维护管养 ——分管领导及负责部门 由杨同异副局长牵头。 收入、成本由市政物业部负责。 ——收支构成 ——动态指标 —JSSD责任中心模式的财务管理 13

15. 二、责任中心构成内容与考核指标设计 6、成本中心——行政人事 ——分管领导及负责部门 由陈晓东副总裁牵头，费用控制由行政人事部负责。 2、成本构成 3、动态指标： 管理成本控制率=（已发生成本-序时预算数）/年初预算管理成本 固定资产购置节约率=节约资金/固定资产购置预算 —JSSD责任中心模式的财务管理 14

16. 二、责任中心构成内容与考核指标设计 7、成本中心——合约造价 ——分管领导及负责部门 由财务总监陶洁牵头，费用控制由合约造价部负责。 2、成本构成 a.本部门人员工资福利、差旅费、招待费（陶局30%）、培训费等管理费用。 b.年度招标造价编制费用 c.控制招投标环节资金节约 3、动态指标： 管理成本控制率=（已发生成本-序时预算数）/年初预算管理成本 资金节约率=项目节约资金/项目预算额 —JSSD责任中心模式的财务管理 15

17. 二、责任中心构成内容与考核指标设计 8、成本中心——市政工程 ——分管领导及负责部门 由鲍淮斌常务副总裁牵头，费用控制由市政工程部负责。 2、成本构成 a.本部门人员工资福利、差旅费、招待费（鲍总）、培训费等管理费用。 b.负责工程变更、工程款支付进度 3、动态指标： 管理成本控制率=（已发生成本-序时预算数）/年初预算管理成本 变更控制率 =单项工程变更金额/单项工程合同价 工程款支付进度=本年累计支付工程款/本年预算支出 —JSSD责任中心模式的财务管理 16

18. 二、责任中心构成内容与考核指标设计 9、成本中心——房建工程 ——分管领导及负责部门 由汪伟副总裁牵头，成本控制由房建工程部负责。 2、成本构成 a.本部门人员工资福利、招待费（汪总50%）、车辆运行费（汪总）、差旅费培训费等管理费用。 b.负责工程变更、工程款支付进度 3、动态指标： 管理成本控制率=（已发生成本-序时预算数）/年初预算管理成本 变更控制率 =单项工程变更金额/单项工程合同价 工程款支付进度=本年累计支付工程款/本年预算支出 —JSSD责任中心模式的财务管理 17

19. 11月底 11月15日前 11月25日前 三、责任中心预算编制程序和时间进度安排 ——10月上旬开始、按照四步程序编报，原则上11月底完成 10月上旬 -11月5日前 管理层 各部门 管理层 各部门 财审部、各部门 财审部 财审部 财审部、各部门 —预算建议计划 —预算报告发放、实施 —预算控制数 —部门预算草案 —JSSD责任中心模式的财务管理 18 18

20. 四、责任中心管理、考核、激励措施 按月公布责任中心目标达成进度和指标完成情况 按序时进度控制公司各项费用支出 设立预备费 设立责任中心绩效考核制度 —JSSD责任中心模式的财务管理 19

21. Thank you