230 likes | 433 Views
Kutseühendusesisene kvaliteedikontroll. Infopäeva ajakava. www.audiitorkogu.ee. Infotund kontrollitavatele 10.00 – 12.00 Sissejuhatus ja eelmise aasta kogemus (Andris Jegers) Kvaliteedikontrolli protsess (Kaido Vetevoog) Küsimuste – vastuste voor Kohvipaus 12.00 – 12.30
E N D
Kutseühendusesisene kvaliteedikontroll Audiitorkogu, 29.08.2012
Infopäeva ajakava www.audiitorkogu.ee Infotund kontrollitavatele 10.00 – 12.00 • Sissejuhatus ja eelmise aasta kogemus (Andris Jegers) • Kvaliteedikontrolli protsess (Kaido Vetevoog) • Küsimuste – vastuste voor Kohvipaus 12.00 – 12.30 Infotund töörühma liikmetele 12.30 – 14.00 • Muudatused dokumendipõhjades (Kaido Vetevoog) • Konfliktid ja nende lahendamine (Mati Nõmmiste) • Küsimuste – vastuste voor Audiitorkogu, 29.08.2012
Sissejuhatus ja eelmise aasta kogemus • Andris Jegers Audiitorkogu, 29.08.2012
Kutseühendusesisese kvaliteedikontrolli olemus www.audiitorkogu.ee • Kvaliteedikontrolli eesmärk • Eelneva perioodi kogemus • Töörühma komplekteerimine ja kontrollitavate jaotus töörühmade vahel Audiitorkogu, 29.08.2012
KVK tulemuste hindamine www.audiitorkogu.ee Audiitorkogu, 29.08.2012
Ülevaade kvaliteedikontrolli protsessist • Kaido Vetevoog Audiitorkogu, 29.08.2012
KVK ajatelg www.audiitorkogu.ee Audiitorkogu, 29.08.2012
Kvaliteedikontrolliga seotud isikute rollid www.audiitorkogu.ee • Kontrollitav (töövõtu eest vastutavad isikud) • Töörühma juht (Audiitorkogu juhatuse liige) • Töörühma liige • Sõltumatu vaatleja • Audiitorkogu juhatus • Järelevalvenõukogu Audiitorkogu, 29.08.2012
Kontrollitava-poolsed ettevalmistavad toimingud www.audiitorkogu.ee • 21. august – tegevus- ja läbipaistvusaruannete esitamine • 31. august – valimisse sattunud isikute poolt audiitorettevõtja klientide nimekirja ja täidetud enesehinnangu esitamine juhatusele • 20. september – kontrollitava isiku ja kvaliteedikontrolli töörühma juhi kokkulepe kvaliteedikontrolli toimumise kuupäeva(de) ja koha (kontrollitava ruumides / AK-s) osas Audiitorkogu, 29.08.2012
Protsess – kontrolli osad www.audiitorkogu.ee Audiitorkogu, 29.08.2012
Dokumendid www.audiitorkogu.ee • Protokoll • Kontroll-leht • Aruanne • Otsuse eelnõu • Otsus Audiitorkogu, 29.08.2012
KVK tulemuste hindamine www.audiitorkogu.ee Koondhinnangu kujunemisel hinnatakse töörühma kogutud tõendusmaterjali alusel etappe I ja III; II etapi hinnang põhineb kontrollitava enesehinnangul ja esitatud vastustel ning selgitustel. Koondtulemuse kujunemine: Audiitorkogu, 29.08.2012
Kvaliteedikontrolli lõpetamine www.audiitorkogu.ee Külastusjärgne protsess (ajaliselt vähemalt 1-2 kuud): • protokolli ja kontroll-lehtede allkirjastamine • aruande esitamine juhatusele • juhatus vaatab esitatu üle, arutab ja teeb otsuse eelnõu • kontrollitava-poolne vastuväite esitamine • lõplik otsus Meetmete esitamine: 30 päeva jooksul juhatuse otsuse teatavakstegemisest; meetmeid tuleb kvaliteedikontrollile allutatu poolt rakendada üldjuhul 12 kuu jooksul arvates juhatusele ülevaate esitamisest. Audiitorkogu, 29.08.2012
www.audiitorkogu.ee Küsimused - vastused Audiitorkogu, 29.08.2012
www.audiitorkogu.ee Rahulikku meelt! Kohvipaus Audiitorkogu, 29.08.2012
Muudatused dokumendipõhjades • Kaido Vetevoog Audiitorkogu, 29.08.2012
Muutused dokumentide põhjades www.audiitorkogu.ee • Muudatused kontrollküsimustikes • Muudatused protokolli ja aruande vormis • Korrektne dokumenteerimine on oluline! Audiitorkogu, 29.08.2012
Töörühma töö tasustamine www.audiitorkogu.ee • Töörühma liikmete töötasu ja hüvitavad kulud rahastatakse hetkel riigieelarvest laekuva sihtotstarbelise eraldise arvelt • Käivad läbirääkimised hüvitatavate tundide arvu suurendamiseks Audiitorkogu, 29.08.2012
Konfliktid ja nende vältimine • Mati Nõmmiste Audiitorkogu, 29.08.2012
Võimalikud konflikti allikad www.audiitorkogu.ee • Erimeelsused standardi tõlgendamise osas: • kohustuslik / mittekohustuslik • erinev praktika nõude täitamise osas • suutmatus eristada fakti ja hinnangut (tõlgendamist) • Puuduste tuvastamine (puuduse fikseerimine, kontrollitavale esitamine ja nendele lahenduse otsimine) • Tuvastatud puuduste arv ja selle seos koondhinnanguga • Kas on põhjust distsiplinaarmenetluse algatamiseks või mitte? Audiitorkogu, 29.08.2012
Eelmise aasta kogemus www.audiitorkogu.ee • Kuidas käituda, kui kontrollitav takistab tööd või keeldub koostööst? • Hooletus ees – õnnetus taga: dokumentide kaasavõtmise juhtum • Puudulikult täidetud kontrolllehed muudavad kogu töö lihtsasti haavatavaks Audiitorkogu, 29.08.2012
www.audiitorkogu.ee Küsimused - vastused Audiitorkogu, 29.08.2012
Täname osalemast! Audiitorkogu Rotermanni 5/Roseni 10, 10111 Tallinn Tel. 6 645 180 Faks 6 645 181 e-post: info@audiitorkogu.ee Audiitorkogu, 29.08.2012