證券集中保管制度法制暨帳戶架構說明

證券集中保管制度法制暨帳戶架構說明 臺灣集中保管結算所

大綱 壹、臺灣證券市場之制度架構貳、集中保管制度之簡介參、集中保管標的種類肆、集中保管帳簿架構

壹、臺灣證券市場之制度架構 行政院金融監督管理委員會 (證券期貨局) 上市證券交易市場之提供者及結算交割權責單位款證券商證券商證券金融事業證券交易所集保結算所櫃檯買賣中心上櫃及興櫃證券交易市場之提供者及上櫃證券結算交割權責單位證券買賣帳簿劃撥交割及興櫃結算交割權責單位證券買賣融資融券提供者證券買賣行紀、自營及融資融券代理契約信用交易款項收付委託契約受託買賣契約委任契約委任契約使用市場契約使用市場契約融資融券契約客戶

貳、集中保管制度之簡介 一、有價證券集中保管第一段第二段交易/交割上市(櫃)興櫃公司參加人(證券商) 開戶投資人證交所/櫃檯買賣中心（交易戶／集保戶）帳簿劃撥交割申請登錄及提供帳簿劃撥交付名冊集保結算所 T D C C 交易開戶辦理登錄帳簿劃撥通知完成撥券通知入帳配發至投資人帳戶過戶股東/持有人權利通知(召開股東會、債權人會議、受益人大會 /配股配息)

貳、集中保管制度之簡介(續) 二、短期票券集中保管集保結算所第二段第二段開立券戶、交割確認、質權作業買賣交割、實券送存承銷首買、質權作業票券商（參加人）清算交割銀行（參加人）第一段交付實券承銷首買開立（款、券）戶、交割確認、質權作業第一段發行人/持票人投資人

參、集中保管標的種類 • 有價證券 • 股票 • 新股權利證書 • 公司因無償配股(盈餘或資本公積轉增資)於增資基準日後向經濟部變更登記前先行交付股東或員工以證明其權利之證書 • 股款繳納憑證 • 公司因現金增資於認股人已繳足股款後向經濟部變更登記前先行交付認股人繳納股款之憑證 • 附認股權特別股 • 公司發行附有股東得向其請求認購股份之特別股 • 認股權憑證 • 公司於發行公司債之同時，發行持有人得向其請求認購股份之憑證

參、集中保管標的種類（續） • 有價證券 • 封閉式受益憑證 • 證券投資信託事業發行以募集資金轉投資於股票或債券之金融工具；此種受益證券具固定規模，投資人僅於該憑證上市前申購，募集完成後不可再為申贖，僅得於證券市場出售轉讓 • 開放式受益憑證 • 證券投資信託事業或期貨信託事業發行，以募集資金轉投資於股票或債券之金融工具；投資人僅得向該等事業申購贖回，不得轉讓他人 • 臺灣存託憑證 • 外國發行人將海外股票交付其國內保管機構保管，並由國內存託機構發行表彰該股票之憑證 • 轉換公司債 • 公司發行附有債權人得請求轉換為普通股之公司債

參、集中保管標的種類（續） • 有價證券 • 交換公司債 • 公司發行附有債權人得請求交換為其他上市(櫃)公司股票之公司債 • 附認股權公司債 • 公司發行附有債權人得請求認購其股份之公司債 • 普通公司債/政府債券/金融債券/國際(外幣計價)債券 • 認購(售)權證 • 綜合證券商發行得由持有人以履約價格購入(賣出)股票或現金結算收取價差之有價證券 • 金融資產證券化及不動產證券化條例之受益證券 • 受託機構受讓金融資產及不動產資產後(不動產資產信託)重新包裝，發行定期支付利息予受益人之證券

參、集中保管標的種類（續） • 短期票券 • 融資性商業本票(實體) • 公司及公營事業為籌集資金所發行之本票 • 銀行可轉讓定期存單 • 金融資產證券化條例之受益證券 • 交易性商業本票(實體) • 基於商業交易行為，由買方開具支付賣方價款之本票 • 銀行承兌匯票(實體) • 由國內外商品交易或勞務提供而產生由銀行承兌之匯票

代保管明細現股設質明細證券所有人明細自有帳客戶帳設質帳自有帳客戶帳設質帳待交割帳肆、集中保管帳簿架構有價證券帳簿架構(一) 集保結算所集保戶信託業保管機構證金公司證券商發行人股務代理機構退撫基金中央銀行、財政部證交所、櫃檯買賣中心、期交所自有帳非集保戶設質帳客戶帳自有帳客戶帳自有帳客戶帳登錄專戶 A B CD

肆、集中保管帳簿架構（續） 有價證券帳簿架構(二) 現股之分戶◎保管股票境外基金

肆、集中保管帳簿劃撥（續） 有價證券帳簿架構(二)(續)

肆、集中保管帳簿架構（續） 短期票券帳簿架構 TDCC 票券商清算交割銀行發行人自有帳客戶帳自有部位待交割部位附賣回部位附買回部位出質部位質權部位限制性(不提示)部位限制性(限制交割)部位限制性(禁止交割)部位限制性(退票)部位自有部位待交割部位附賣回部位附買回部位出質部位質權部位限制性(不提示)部位限制性(限制交割)部位限制性(禁止交割)部位限制性(退票)部位已登記免稅款部位

簡報結束 謝謝指教

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