Докладчик : начальник департамента финансов администрации Города Томска, к.э.н. И.Ю. Ярцева

1. Департамент финансов администрации Города Томска Проблемы финансового обеспечения расходных полномочий органов местного самоуправления и пути их решения Докладчик:начальник департамента финансов администрации Города Томска, к.э.н. И.Ю. Ярцева

2. Департамент финансов администрации Города Томска 2 Изменения бюджетного законодательства в части нормативов отчислений в местные бюджеты

3. Департамент финансов администрации Города Томска 3 Изменения бюджетного законодательства в части нормативов отчислений в местные бюджеты

4. Департамент финансов администрации Города Томска Изменение количества полномочий по вопросам местного значения городского округа, муниципального района, поселения в соответствии с Федеральным законом от 06.10.2003 № 131-ФЗ «Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации»

5. Департамент финансов администрации Города Томска Динамика доходной части бюджетамуниципального образования«Город Томск» за 2009-2013 гг.

6. Департамент финансов администрации Города Томска 6 Дефицит бюджета муниципального образования «Город Томск» без учета остатков, бюджетных кредитов и акций, %

7. Департамент финансов администрации Города Томска Объем муниципального долга муниципального образования «Город Томск» в 2009-2012 гг. и расходы на его обслуживание

8. Департамент финансов администрации Города Томска 8 Мероприятия по снижению расходов на обслуживание муниципального долга в 2012 году млн р.

9. Департамент финансов администрации Города Томска 9 Структура бюджетной сети муниципального образования «Город Томск» 311 294 288 283 272 266

10. Департамент финансов администрации Города Томска 10 ЛИЦЕВЫЕ СЧЕТА ОТКРЫТЫЕ В ДЕПАРТАМЕНТЕ ФИНАНСОВ АДМИНИСТРАЦИИ ГОРОДА ТОМСКА 40701810300003000001 – Банковский счет по учету средств муниципальных автономных и бюджетных учреждений 40116810200000000029 – Банковский счет по учету средств для выплаты наличных денег организациям Субсидии на выполнение муниципальных заданий и средства полученные от приносящей доход деятельности Субсидии на иные цели, бюджетные инвестиции Средства обязательного медицинского страхования • - 41 лицевой счет АУ • c 01.01.2012226 • лицевых счетов БУ, АУ • с 01.01.2013 245 • лицевых счетов БУ, АУ • - 41 лицевой счет АУ • c 01.01.2012226 • лицевых счетов БУ, АУ • с 01.01.2013 245 • лицевых счетов БУ, АУ • c 01.01.201228 лицевых счетов БУ • с 01.01.2013 26 лицевых счетов БУ, АУ

11. Департамент финансов администрации Города Томска 11 Привлечение средств из бюджетов других уровней РФ муниципальным образованием «Город Томск»

12. Департамент финансов администрации Города Томска 12 Расходы бюджета муниципального образования «Город Томск»

13. Департамент финансов администрации Города Томска 13 Количество штатной численности и муниципальных учреждений муниципального образования «Город Томск» в сопоставимых условиях

14. Департамент финансов администрации Города Томска Потребление ТЭРучреждениями муниципального образования «Город Томск» в сопоставимых условиях с учетом ежегодного обязательного 3% снижения относительно потребления 2009 года Электроэнергия Тепловая энергия Вода Удельный расход топливно-энергетических ресурсов

15. Департамент финансов администрации Города Томска 15 Экономия бюджета муниципального образования «Город Томск» по результатам проведения конкурсов, аукционов, млн р.

16. Информационные системы обеспечения бюджетного процесса города Томска Департамент финансов администрации Города Томска АЦК – Планирование Проекты муниципальных заданий Справки об ассигнованиях АЦК – Муниципальный заказ АЦК – Финансы АЦК – Бюджетный контроль • Проекты бюджета: • муниципальные задания • иные целевые субсидии и бюджетные инвестиции • ПНО Исполнение бюджета г. Томска Прохождение процедур, предусмотренных 94-ФЗ Проведение контрольных процедур Перечисление субсидий на выполнение муниципальных заданий, иных целевых субсидий и бюджетных инвестиций Парус Бухгалтерия 7,8 Электронные документы бухгалтерского учета Кассовое обслуживание АУ и БУ Исполнение планов ФХД Учет муниципального имущества Перечисление денежных средств с ЛС АУ и БУ для исполнения обязательств Реестр муниципальной собственности движимого и недвижимого муниципального имущества Отчет об исполнении муниципального задания Договоры БУ по иным целевым субсидиям и бюджетным инвестициям

17. Департамент финансов администрации Города Томска 17 Динамика натуральных показателей муниципального образования «Город Томск»

18. Департамент финансов администрации Города Томска 18 Количество субвенций, субсидий и иных межбюджетных трансфертов, исполняемых муниципальным образованием «Город Томск»

19. Департамент финансов администрации Города Томска 19 Безвозмездные поступления муниципальных образований Томской области в 2010-2011 годах

20. Департамент финансов администрации Города Томска Доля безвозмездных поступлений в доходах муниципальных образований Томской области в 2011 году

21. Департамент финансов администрации Города Томска Распределение налоговых доходов, собранных на территориях муниципальных районов (городских округов) Томской области, между бюджетами бюджетной системы РФ в 2011 году

22. Департамент финансов администрации Города Томска Распределение собранных на территориях муниципальных районов (городских округов) Томской области налоговых доходов между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации в 2011 году на 1 рубль

23. 23 Департамент финансов администрации Города Томска Соотношение собранных на территориях муниципальных районов (городских округов) доходов; доходов, оставленных в бюджетах муниципальных районов (городских округов), и безвозмездных поступлений без субвенций в 2011 году

24. Департамент финансов администрации Города Томска Фонд финансовой поддержки муниципальных районов (городских округов) Фонд финансовой поддержки муниципальных районов (городских округов) – ФФП = Т1 + Т2 ФФП на планируемый год определяется исходя из объема ФФП предшествующего года, скорректированного на прогнозируемый темп роста налоговых и неналоговых доходов консолидированного бюджета планируемого года к ожидаемому исполнению предшествующего года , но не выше индекса потребительских цен в РФ на планируемый год 1 часть ФФП (Т1) = объем средств, необходимых для доведения бюджетной обеспеченности до уровня, установленного в качестве критерия выравнивания бюджетной обеспеченности 2 часть ФФП (Т2) = объем средств после распределения первой части ФФП (Т1) от общего объема ФФП Гарантированный уровень БО – не менее 90% от критерия Критерий выравнивания – наивысший уровень расчетной бюджетной обеспеченности муниципального образования Распределяется исходя из численности населения муниципального района (городского округа) в расчете на одного жителя

25. Департамент финансов администрации Города Томска 25 Анализ расчета фонда финансовой поддержки муниципальных районов (городских округов) на 2011-2012 годы На 2011 год объем фонда финансовой поддержки муниципальных районов (городских округов) рассчитан с темпом роста налоговых и неналоговых доходов консолидированного бюджета 102,2%. В то время как индекс потребительских цен составлял 105,9%.

26. Департамент финансов администрации Города Томска 26 Расчет уровня бюджетной обеспеченности муниципальных районов (городских округов) Уровень бюджетной обеспеченности муниципальных районов (городских округов) – БО = ИНП / ИБР ИНП – индекс налогового потенциала ИБР – индекс бюджетных расходов (общая сумма удельного веса = 1) Удельный вес расходов на оплату труда, включая начисления в среднем по всем муниципальным образованиям = 0,55 Удельный вес расходов на ЖКХ и коммунальные услуги в среднем по всем муниципальным образованиям = 0,25 Удельный вес остальных расходов в среднем по всем муниципальным образованиям = 0,20 Налог на доходы физических лиц Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности Земельный налог В объеме расходов на ЖКХ не учитываются бюджетные инвестиции Налог на имущество физических лиц

27. Департамент финансов администрации Города Томска 27 Предложения по изменению межбюджетных отношений в Закон Томской области № 170-ОЗ Фонд финансовой поддержки муниципальных районов (городских округов) I. Изменение методики расчета ФФП: 1. ФФП на планируемый год определяется исходя из объема ФФП предшествующего года, скорректированного на прогнозируемый темп роста налоговых и неналоговых доходов консолидированного бюджета планируемого года к ожидаемому исполнению предшествующего года , но не НИЖЕ индекса потребительских цен 2. Объем ФФП предшествующего года также Увеличивается на средние корректирующие коэффициенты, оказывающие влияние на развитие инженерной инфраструктуры, дорог и жилья и на развитие социальной инфраструктуры отдельно по городским округам и муниципальным районам Средний коэффициент развития инженерной инфраструктуры, дорог и жилья (РИИ) Средний коэффициент развития социальной инфраструктуры (РСИ) II. Изменение методики расчета дотаций, предоставляемой из 1 части ФФП: Отношение коэффициентов РИИ отдельно по городским округам и муниципальным районам к количеству округов и районов Отношение коэффициентов РСИ отдельно по городским округам и муниципальным районам к количеству округов и районов Установить степень сокращения отставания уровня БО от уровня, установленного в качестве критерия Снижение 1 части ФФП (Т1) Увеличение 2 части ФФП (Т2) Отношение объема расходов района и округа на РРИ и РСИ к общему объему расходов по всем округам и районам на РРИ и РСИ 80%

28. Департамент финансов администрации Города Томска 28 Планируемый результат принятия законопроекта по изменению межбюджетных отношений в закон Томской области № 170-ОЗ Изменения расчетного объема дотаций муниципальным районам (городским округам) из ФФП на примере 2012 года

29. Департамент финансов администрации Города Томска СПАСИБО ЗА ВНИМАНИЕ!