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MODULO I. Principios básicos y marco regulatorio

Introduccion al Reaseguro

Pablo24
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MODULO I. Principios básicos y marco regulatorio

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Presentation Transcript

  1. ANTECEDENTES PERSONALES Nombre: PABLO FELIPE HERRERA JACOME Fecha de Nacimiento: 14 de mayo de 1972 Nacionalidad: Ecuatoriana Profesión: Abogado Matricula Profesional 17-2011-325 Contador Público Autorizado CPA Matricula Profesional No. 25558 Dirección: Juan Procel y Reventador Conjunto Gardens Boulevard Casa # 23 Teléfono: 2 496 186 Celular: 0999 828956 Correo Electrónico: ped@uio.satnet.net / pherreraj@hotmail.com ANTECEDENTES ACADEMICOS · CPA Contador Público Autorizado, Pontificia Universidad Católica de Quito. · Ingeniero Comercial, Pontificia Universidad Católica de Quito. · Abogado, Universidad Técnica Particular de Loja. · Master en Derecho de la Empresa, Universidad Andina Simón Bolívar · Especialización en Ciencias Actuariales, Pontificia Universidad Católica de Santiago · Master en Gestión y Técnica de Seguros, Universidad Pontificia de Salamanca. · MBA Master of Business Administration, Pontificia Universidad Católica de Santiago. 1 @PHerreraJ www.linkedin.com/in/pablo-felipe-herrera-jàcome

  2. Diseño y Operatividad deProgramas de Reaseguro MODULO I. Principios básicos y marco regulatorio de los contratos de reaseguro

  3. 1 Marco Conceptual de la Actividad Aseguradora La Actividad Aseguradora

  4. Actividad Económica Su actividad es una operación para acumular riqueza, a través de las aportaciones de muchos sujetos expuestos a eventos económicos desfavorables, para destinar lo así acumulado, a los pocos a quienes se presenta la necesidad. Sigue el principio de mutualidad, buscando la solidaridad entre un grupo sometido a riesgos.

  5. Teoría económica del seguro Un seguro se basa en la transferencia de riesgos entre el conjunto de los asegurados, de manera que la totalidad de las personas de la colectividad expuestas al riesgo asumen indirectamente los costes económicos de la ocurrencia negativa en un número limitado de estos individuos. • De esta manera, una pérdida incierta es canalizada mediante un traspaso de riesgo desde el individuo hacia la colectividad. • Mientras que ha nivel individual el riesgo resulta imprevisible, a nivel colectivo es absolutamente previsible. Para ello se emplean modelos matemáticos.

  6. Aversión al riesgo Por lo general el ser humano es enemigo del riesgo (averso al riesgo) y por ello evita en la medida de sus posibilidades el tener que asumirlo • Decimos que un individuo es (estrictamente) averso al riesgo si prefiere un resultado que le genero un beneficio E(L) con 100% de seguridad a la posibilidad de obtener un beneficio E´(L) mayor, si E´(L), tiene la posibilidad adjunta de sacrificar todo o parte del beneficio seguro E(L). • Un individuo es (estrictamente) amante del riesgo si se cumple lo contrario. • Por último, un individuo es neutral al riesgo si está indiferente entre las dos loterías mencionadas.

  7. Aversión al riesgo Juego de Poker, al doble o nada. Entraste al juego por diversión, dispuesto a perder USD 100. La probabilidad de perdida es creciente, hay un solo ganador y el ganador se llevaría USD 3.276.800,00 en 15 partidas ganadas. Ahora tienes acumulado. USD 51,200. Sigues jugando o te retiras?

  8. Aversión al riesgo Juego de Poker, al doble o nada. Entraste al juego por diversión, dispuesto a perder USD 100. ahora tienes acumulado. USD 51,200. Sigues jugando o te retiras? Supón que las reglas del juego que no puedes retirarte hasta la partida # 15. Cuanto estarías dispuesto a sacrificar de tus USD 51.200. Para poder retirarte ahora? Tu respuesta es el valor que tiene el riesgo para ti, y que estas dispuesto a pagar, con tal de no correr ese riesgo. Supón que la prima de salida es USD 51,100

  9. Representación grafica de la Aversión al riesgo La función de utilidad marginal de la riqueza presenta una forma decreciente. Esto permite que un equivalente cierto (el punto verde) genere la misma utilidad que una lotería "L" representada por el punto rojo. RP representa la cantidad que los individuos estarían dispuestos a pagar a cambio de encontrarse en una situación sin incertidumbre.

  10. Empresas de seguros Las empresas de seguros son aquellas que a cambio del pago de una prima otorgan una cobertura, dentro de ciertos límites y por el tiempo determinado en el contrato, en favor de un asegurado, en caso que se produzca un siniestro que afecte su vida o patrimonio.

  11. El seguro El seguro desde un punto de vista económico es un fondo que se alimenta de primas para cumplir determinados propósitos. Entre los propósitos del fondo están: • Pago de siniestros • Pago de comisiones a Agentes e Intermediarios • Pago de gasto administrativo a empleados y proveedores • Pago de dividendos a los accionistas

  12. LA EMPRESA ASEGURADORA PRIMAS UTILIDAD COMISIONES GTO ADM GASTOS SINIESTROS

  13. LA EMPRESA ASEGURADORA UTILIDAD PRIMAS COMISIONES GASTOS GTO ADM SINIESTROS

  14. LA EMPRESA ASEGURADORA El seguro es básicamente un ejercicio de números, que combina la probabilidad con el concepto del valor monetario en el tiempo Es un equilibrio entre • El valor presente de las primas recibidas y • El valor presente de los gastos y beneficios pagados

  15. LA EMPRESA ASEGURADORA = ? UTILIDAD COMISIONES GTO ADM GASTOS SINIESTROS

  16. ? UTILIDAD GASTOS SINIESTROS

  17. MEDICION DEL RIESGO • Frecuencia: • - Número de ocurrencias o eventos en un período de tiempo. • Dato histórico o estimado a futuro. • Severidad: • Magnitud de la ocurrencia. • Monto de los daños o pérdidas.

  18. Principios Matemáticos del Seguro • Principio de Mutualidad: Permite compensar las pérdidas de unos cuantos con los aportes de todos. • El valor presente de un hecho incierto es igual a su probabilidad de ocurrencia multiplicada por el valor esperado de su impacto. • Ley de los Grandes Números: La ley de los grandes números es un teorema fundamental de la teoría de la probabilidad que indica que si repetimos muchas veces (tendiendo al infinito) un mismo experimento, la frecuencia de que suceda un cierto evento tiende a ser una constante. • A medida que aumenta el número de unidades de riesgo consideradas, la frecuencia relativa se aproxima a la probabilidad esperada

  19. Principio de mutualidad Esperanza Probabilidad Efecto Matemática Ocurrencia Esperado x =

  20. Principio de mutualidad Pérdida Esperada Frecuencia Severidad x =

  21. Principio de mutualidad Pérdida Esperada Prima de Riesgo =

  22. Principio de mutualidad Prima de Riesgo Frecuencia Severidad x =

  23. LA EMPRESA ASEGURADORA PRIMA DE RIESGO SINIESTROS = PRIMA DE RIESGO FRECUENCIA X SEVERIDAD • DINAMICA DEL RIESGO • TIEMPO • LUGAR • PERFIL DE NEGOCIOS

  24. LA EMPRESA ASEGURADORA FACTOR COMISIONES COMISIONES PRESUPUESTO FACTOR GTO ADM GTO ADM PRESUPUESTO FACTOR UTILIDAD PRESUPUESTO UTILIDAD

  25. Principio de mutualidad EJEMPLO Usted es el Gerente Técnico de Seguros USFQ y le han encargado que calcule la tarifa del ramo vehículos para la ciudad de Quito para el año 20XX. Con la siguiente información:

  26. CALCULO DE LA FRECUENCIA P = 6,000 10,000 P = N° de casos favorables N° de casos posibles P = 0,6 CERTEZA IMPOSIBILIDAD 1 0 P = 0,6 Los hechos ciertos y los imposibles, no constituyen riesgo. Código de Comercio Art. 693

  27. CALCULO DE LA SEVERIDAD SIN =PROM SIN =PROM $ 500 SIN =PROM $ SINIESTROS# SINIESTROS $ 3,000,000 # 6,000 $ 500

  28. Prima de Riesgo = Frecuencia x Severidad. Prima de Riesgo = 0,6 x $ 500 Prima de Riesgo = $ 300

  29. Prima pura o prima de riesgo La prima pura 𝑃𝑈𝑥 corresponde al calculo de la perdida esperada: 𝑃𝑈𝑥 = 300 x 10.000 vehículo = 3.000.000 (monto de los siniestros) Esta prima pura 𝑃𝑈𝑥 es la componente fundamental del precio del seguro, ya que está destinada a acumular la recaudación suficiente para hacer frente a los siniestros esperados.

  30. Recargo de seguridad Si la cartera fuera infinita, unos riesgos se compensarán con otros y los ingresos obtenidos mediante la prima pura serían suficientes para asegurar la solvencia de la empresa. Sin embargo, en la práctica, no se dispone de una cartera infinita, no siendo además totalmente fiable la información estadística, por lo que es necesario añadir un recargo de seguridad a la prima pura para garantizar la solvencia. Gracias a este recargo, se constituye una reserva técnica que permite hacer frente a las desviaciones imprevistas de la siniestralidad que pueden comprometer la solvencia. EJEMPLO Recargo de seguridad δ = 10% para cubrir cualquier desviación de la frecuencia o severidad esperadas.

  31. LA EMPRESA ASEGURADORA PRIMAS UTILIDAD COMISIONES GTO ADM GASTOS SINIESTROS

  32. Recargo de gastos (Factor g) Finalmente, es necesario añadir también un recargo para gastos de gestión interna (destinado a cubrir los gastos de administración y gestión), un recargo para gastos de gestión externa (destinado a cubrir los gastos de producción) y un recargo para beneficios, obteniéndose así la prima comercial o de tarifa. EJEMPLO Factor de comisiones 𝜃 20% Factor de Gasto administrativo 𝛾 14% Factor de utilidades 𝛽 6%

  33. PRIMA COMERCIAL ANUAL Considerando los recargos δ, 𝜃, 𝛾, y 𝛽 descritos anteriormente, a partir de la Prima Pura Anual, se obtiene la siguiente Prima Comercial Anual. Para un capital unitario se tiene que la Prima Comercial Total Anual o de Tarifa es: 300∙(1+0,1) 𝑃𝐶= ----------------------------------- 1−(0,20 + 0,14 + 0,06) 𝑃𝑈𝑥∙(1+δ) 𝑃𝐶= ------------------- 1−(𝜃 + 𝛾 + 𝛽) 𝑃𝐶= 550

  34. TASA COMERCIAL ANUAL La tasa es la relación porcentual entre la prima y el valor asegurador promedio. T RIESGO= 1,5% 300 T RIESGO = ----------- X 100 20,000 𝑃𝑈𝑥 T RIESGO = ----------- VA 0,015∙(1+0,1) T𝐶= ----------------------------------- 1−(0,20 + 0,14 + 0,06) T RIESGO∙(1+δ) T𝐶= --------------------------- 1−(𝜃 + 𝛾 + 𝛽) T𝐶= 2,75%

  35. PRIMA TOTAL A la Prima Comercial se debe incrementar la tasa de contribución a la Superintendencia de Compañías, Valores y Seguros actualmente el 3.5%, la tasa de contribución al sostenimiento del Seguro Social Campesino actualmente el 0.5%, una tarifa por Derechos de Emisión fijados por la Aseguradora entre US $0.5 y US $9. La estimación de la base imponible y la prima de facturación se deben realizar de la siguiente manera: 𝑃𝑓𝑎𝑐= (𝑃𝐶∗(1+3.5%+0.5%)+𝐷𝐸) ∗(1+12%) Donde: 𝑃𝐶 es la prima comercial. 𝐷𝐸 es derechos de emisión (Ej: 3) 𝑃𝑓𝑎𝑐 es la prima de facturación 𝑃𝑓𝑎𝑐= (550∗(1+3.5%+0.5%)+3) ∗(1+12%) 𝑃𝑓𝑎𝑐=644

  36. DERECHOS DE EMISION

  37. PRIMA TOTAL

  38. Demostración de la tarifa

  39. La ley de los grandes números

  40. La ley de los grandes números 1 # = # p = 0,5 FRECUENCIA 0 SEVERIDAD

  41. La ley de los grandes números 1 R = F X S 0 FRECUENCIA 0 SEVERIDAD

  42. La ley de los grandes números 1 1 R = F X S FRECUENCIA 0 SEVERIDAD

  43. La ley de los grandes números 1 R = F X S FRECUENCIA MC = 3,821 0 SEVERIDAD

  44. TEORIA DE RIESGOS 1 FRECUENCIA APETITO AL RIESGO 0 SEVERIDAD

  45. TEORIA DE RIESGOS 1 RIESGO FUERA DE LA FRONTERA (MAS ALLA DEL APETITO DE RIESGO) 0,6 FRECUENCIA APETITO AL RIESGO 0 SEVERIDAD 500 K

  46. TEORIA DE RIESGOS • FRECUEENCIA • EXCLUSIONES Y • GARANTIAS • CARENCIAS 1 0,6 FRECUENCIA APETITO AL RIESGO 0,4 0 SEVERIDAD 500 K

  47. TEORIA DE RIESGOS • SEVERIDAD • LIMITES Y • DEDUCIBLES • COPAGOS 1 0,6 FRECUENCIA APETITO AL RIESGO 0 SEVERIDAD 200 K 500 K

  48. TEORIA DE RIESGOS 1 • DESPLAZAMIENTO DE LA FRONTERA • AUMENTO DE TARIFA FRECUENCIA T RIESGO= 1,75% T RIESGO= 1,50% 0 SEVERIDAD

  49. LA EMPRESA ASEGURADORA PRIMAS UTILIDAD COMISIONES GTO ADM GASTOS SINIESTROS

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