VID Finanšu policijas pārvalde

1. VID Finanšu policijas pārvalde

2. Finanšu policijas pārvaldes uzdevumi • Atklāt un novērst noziedzīgus nodarījumus valsts ieņēmumu jomā un VID ierēdņu un darbinieku darbībā

3. Finanšu policijas pārvaldes prioritātes • cīņa pret noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizāciju • cīņa pret nodokļu krāpšanu • cīņa pret izvairīšanos no nodokļu nomaksas, • ja tās saistītas ar organizētās noziedzības darbību un/vai ar korupciju valsts ieņēmumu jomā

4. Organizētās noziedzības ietekme Organizētā noziedzība atstāj būtisku ietekmi uz valsts budžeta ieņēmumiem un kopējouzņēmējdarbības vidi

5. Finanšu policijas pārvaldes ietekme uz organizēto noziedzību • 2010. gadā atklāta un pārtraukta 12 noziedzīgo grupējumu darbība • Noziedzīgo grupējumu darbībābija iesaistīti 435 uzņēmumi Pārtraucot noziedzīgo grupējumu darbību veiktas 154 kratīšanas Noziedzīgajos grupējumos par aizdomās turētām atzītas 29 personas

6. Finanšu policijas pārvaldes ietekme uz organizēto noziedzību • 2009. gadā atklāto un pārtraukto 13 noziedzīgo grupējumu darbības rezultātā: • norēķinu kontos apturēti un arestēti naudas līdzekļi LVL 1 299 088,96 un EUR 200 978,08 apmērā • ar tiesas lēmumu atzīti par noziedzīgi iegūtiem un ieskaitīti valsts budžetā LVL 18 250

7. Finanšu policijas pārvaldes ietekme uz organizēto noziedzību • 2010. gadā kriminālvajāšanas uzsākšanai nosūtīti kriminālprocesi: • Par izvairīšanos no nodokļu nomaksas– 58 • Par noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizāciju– 22 • Par krāpšanu–21 (zaudējumi valsts budžetam kopā Ls 20935918 )

8. Organizētās noziedzības grupējuma veidota PVN krāpšanas shēma (naudas līdzekļu plūsma)

9. Noziedzības tendences valsts ieņēmumu jomā Shēmu organizatori kļūst izglītotāki un uzmanīgāki, prasmīgi orientējas finanšu un juridiskajos jautājumos; Notiek “fiktīvo” uzņēmumu amatpersonu rūpīgāka atlase un sagatavošana, lai viņu rīcības rezultātā tiesībsargājošo iestāžu amatpersonām nerastos aizdomas par uzņēmumu prettiesisko darbību; Tiek veidotas sarežģītas naudas plūsmas shēmas, izmantojot ne tikai Latvijas, bet arī ES, NVS un citu valstu kredītiestādes; Samazinoties atalgojumam Valsts ieņēmumu dienestā, palielinās korupcijas risks.

10. Finanšu policijas pārvaldes mērķi • Efektivizēt ar organizēto noziedzību saistītu noziedzīgo nodarījumu atklāšanu un novēršanu • Samazināt organizētās noziedzības ekonomisko ietekmi valsts ieņēmumu jomā (“ēnu ekonomikas” mazināšana) • Nodrošināt mērķtiecīgu un efektīvu resursu vadību (pirmstiesas izmeklēšanas resursu efektīva izmantošana)

11. Finanšu policijas pārvaldes darbības virzieni Vēršanās pret patiesā labuma guvējiem (klientiem), kas izmanto organizēto noziedzīgo grupējumu izveidotās “naudas atmazgāšanas” shēmas Sadarbības veicināšana ar nodokļu administrāciju tādas informācijas apmaiņā, kas ir būtiska nodokļu kontroles pasākumu veikšanai Korupcijas apkarošana VID amatpersonu vidū, kas saistīta ar akcīzes preču kontrabandu un pievienotās vērtības nodokļa izkrāpšanu Likumdošanas pilnveidošana, lai sasniegtu izvirzītos mērķus

12. Elektronisko sakaru likuma 71.panta 7.daļā Izteikt 71.panta 7.daļu šādā redakcijā: (7) Elektronisko sakaru komersants drīkst apstrādāt atrašanās vietas datus bez lietotāja vai abonenta piekrišanas, ja atrašanās vietas datu apstrāde ir nepieciešama Valsts ugunsdzēsības un glābšanas dienestam, Valsts policijai, Valsts ieņēmumu dienesta Finanšu policijas pārvaldei un Muitas kriminālpārvaldei, neatliekamās medicīniskās palīdzības un gāzes avārijas dienestiem, Jūras meklēšanas un glābšanas dienestam vai numura "112" dienestam, kā arī Elektronisko sakaru direkcijai tās pienākumu veikšanai un šo datu nodošanai šajā panta daļā minētajiem dienestiem. Latvijas Administratīvo pārkāpumu kodeksā Paredzēt administratīvo atbildību par piekrišanas došanu kļūt par uzņēmuma amatpersonu bez nodoma nodarboties ar saimniecisko darbību, nosakot sodu par šādu darbību tiesību atņemšanu uz visu veidu komercdarbību.

13. Nepieciešamie grozījumi normatīvajos aktos Krimināllikuma 2181 .pantā Papildināt ar 2181 .pantu šādā redakcijā: 2181.pants. Personas, kas izvairījusies no nodokļu nomaksas, atbrīvošana no kriminālatbildības (1) Personu, kas izvairījusies no nodokļu vai tiem pielīdzināto maksājumu nomaksas vai par ienākumu, peļņas vai citu ar nodokli apliekamo objektu slēpšanu vai samazināšanu, ja ar to nodarīti zaudējumi valstij vai pašvaldībai, atbrīvo no kriminālatbildības, ja persona labprātīgi pilnā apmērā samaksā nodokļu parādu valsts vai pašvaldības budžetam, kā arī soda naudu un kavējuma naudu. Kriminālprocesa likuma 14.pantā Papildināt 14.pantu ar 6.daļu, nosakot to šādā redakcijā: Kriminālprocesam, kurā iespējams atgūt valstij nodarītos zaudējumus, saprātīga termiņa nodrošināšanā ir priekšrocība salīdzinājumā ar līdzīgiem kriminālprocesiem, kuros valstij nodarītos zaudējumus atlīdzināt nav iespējams.

14. Nepieciešamie grozījumi normatīvajos aktos Kriminālprocesa likuma 387.pantā Izteikt 387.panta 3.daļu šādā redakcijā: (3) Finanšu policijas pilnvarotas amatpersonas izmeklē noziedzīgus nodarījumus valsts ieņēmumu jomā un noziedzīgus nodarījumus valsts institūciju dienestā, ja tie saistīti ar Valsts ieņēmumu dienesta amatpersonu un darbinieku korupciju. Noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas un terorisma finansēšanas novēršanas likuma 55.pantā Izteikt 55.pantu šādā redakcijā: Kontroles dienests sniedz informāciju pirmstiesas izmeklēšanas iestādēm, prokuratūrai, tiesai vai nodokļu administrācijai, ja šī informācija rada pamatotas aizdomas, ka attiecīgā persona ir izdarījusi noziedzīgu nodarījumu, tajā skaitā veikusi noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizāciju, terorisma finansēšanu vai šo darbību mēģinājumu vai arī nodarījusi kaitējumu valsts budžetam.

15. Nepieciešamie grozījumi normatīvajos aktos Latvijas Administratīvo pārkāpumu kodeksā Papildināt kodeksu ar Divpadsmito "d" nodaļu šādā redakcijā: 166.35 pants. Maksātnespējas procesa pieteikuma neiesniegšana Par parādnieka maksātnespējas procesa pieteikuma neiesniegšanu likumā paredzētajos gadījumos, – uzliek naudas sodu no divsimt līdz piecsimt latiem. 166.36 pants. Maksātnespējas procesa noteikumu pārkāpšana Par maksātnespējas procesa noteikumu pārkāpšanu, ja to izdarījis kreditors vai cita ieinteresētā persona, – uzliek naudas sodu fiziskajai personai no piecdesmit līdz piecsimt latiem, bet juridiskajām personām – no piecsimt līdz divtūkstoš latiem.”. Krimināllikuma 214.pantā izteikt nosaukumu šādā redakcijā: „214.pants. Nepatiesa maksātnespējas procesa pieteikuma iesniegšana”; izslēgt pirmo daļu

16. Nepieciešamie grozījumi normatīvajos aktos MK 28.12.2009 noteikumu Nr.1666 „Kārtība, kādā ar iedzīvotāju ienākuma nodokli apliek labumu, kas gūts, izmantojot darba devēja vieglo pasažieru automobili personīgām vajadzībām” 3.punktā Papildināt 3.punktu, izsakot ar 3.1. apakšpunktu šādā redakcijā: 3.1. operatīvajiem transportlīdzekļiem, kā arī transportlīdzekļiem, kurus izmanto operatīvās darbības subjektu amatpersonas.

17. VID budžets

18. Paldies par uzmanību!