2012 12
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营改增纳税申报表填报范例 君合信 · 胡绵鹏 2012.12 PowerPoint PPT Presentation


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营改增纳税申报表填报范例 君合信 · 胡绵鹏 2012.12. 小规模纳税人申报表填报范例. 减 除应税服务扣除额 后 (如有) 计 算的不含税销售额. 增值税专用发票以及货物运输业增值税专用发票注明的金额 全额. 普通发票注明的金额换算的不含税销售额. 企业可能经营差额纳税项目或存在未开具发票的应税收入,本栏与第 2 、 3 之间没有勾稽关系. 小规模纳税人申报表填报范例. 本栏等于第 1 栏 ×3%.

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营改增纳税申报表填报范例 君合信 · 胡绵鹏 2012.12

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Presentation Transcript


2012 12

营改增纳税申报表填报范例

君合信·胡绵鹏

2012.12


2012 12

小规模纳税人申报表填报范例

减除应税服务扣除额后(如有)计算的不含税销售额

增值税专用发票以及货物运输业增值税专用发票注明的金额全额

普通发票注明的金额换算的不含税销售额

企业可能经营差额纳税项目或存在未开具发票的应税收入,本栏与第2、3之间没有勾稽关系


2012 12

小规模纳税人申报表填报范例

本栏等于第1栏×3%

1、专用设备费用以及技术维护费。2、购置税控收款机的增值税税额。3、本金额大于第10栏时,应当填写第10栏金额,剩余部分结转下期抵减。4、填写《本期应纳税减征额明细表》

包括代开发票和购买发票等事因而预缴额


2012 12

小规模纳税人申报表填报范例

填写经营差额纳税项目支付给非试点纳税人款项且取得合法票据含税金额

仅指应税服务的含税收入,包括未开具发票部分

本栏金额等于主表第1栏应税服务收入金额


2012 12

小规模纳税人申报表填报范例

填写经营差额纳税项目支付给非试点纳税人款项且取得合法票据的本期实际扣除额,等于附列资料第3列

仅指应税服务的不含税收入,等于附列资料第5列金额/1+征收率)

本栏金额等于(⑥-⑦)×⑧,用于计算按原营业税政策缴纳的营业税税款

仅指应税服务的含税收入,等于附列资料第5列的金额


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QQ群:114398859邮箱:[email protected] 谢 !


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