Введение в риск-менеджмент

1. Введение в риск-менеджмент

2. Стандарт управления рисками FERMA • Год разработки: 2002 • Разработчики: • Институт управления рисками (IRM) • Ассоциация менеджеров по страхованию и управлению рисками (ARMIC) • Национальный форум по управлению рисками в общественном секторе (ALARM) • Существует сокращенный перевод на русский язык • Ключевое определение: риск – комбинация вероятности события и его последствий • Сайт – www.ferma.eu

3. Цели и задачи управления рисками • Цель управления рисками – придание максимальной устойчивости всем видам деятельности компании • Основная задача управления рисками – идентификация рисков и воздействие на них

4. Содержание стандарта • Определение риска • Управление рисками • Диагностика рисков • Отчет о рисках • Мероприятия по управлению рисками • Мониторинг и обзор процесса управления рисками • Организационная структура и управление рисками

5. Процесс управления рисками Типовой проект Стратегические цели Диагностика рисков Анализ рисков Идентификация рисков Описание рисков Отчет о рисках Опасности и возможности Оценка вероятности и возможного ущерба от рисков Разработка мероприятий по управлению рисками Программа управления рисками Оценка рисков Мониторинг результатов

6. Рассмотрение риска Риски любого проекта Позитивный Негативный ! В области безопасности рассматриваются исключительно негативные последствия, а управление рисками в области безопасности сосредоточено на предотвращении и минимизации вреда

7. Природа рисков и факторы их возникновения Вызванные внешними факторами Финансовые риски Стратегические риски Процентные ставки Курс обмена валют Кредиты Конкуренция Изменение потребительских предпочтений Изменения в сфере промышленности Спрос Слияния и поглощения Исследования и разработки Интеллектуальная собственность Ликвидность и денежный поток Вызванные внутренними факторами Регламенты Культура Структура управления Наем персонала Поставки Доступность информации для публики Работники Собственность Продукция и услуги Бухгалтерская отчетность Информационные системы Факторы природного воздействия Поставщики Окружающая среда Операционные риски Случайные риски Вызванные внешними факторами

8. Ключевой момент идентификации рисков Хотя идентификация рисков может проводиться независимыми консультантами, оценка, приведенная внутри компании, при тесном взаимодействии ее служб, с последовательным и скоординированным использованием представленных процессов и инструментов, скорее всего, будет более эффективной.

9. Расчет рисков: интерпретация вероятности • Менее 2% (низкая) – малая вероятность наступления события в течение 10 лет • От 2% до 25% (приемлемая) – имеется вероятность наступления события в течение 10 лет • От 25% до 75% (высокая) – событие может происходить каждый год • Свыше 75% (очень высокая) – малая вероятность избежания события в течение года

10. Расчет ущерба: примеры для рисков системы внутреннего контроля

11. Избежание риска Продажа актива Отказ от проекта Выход из рынка Передача риска Страхование Хеджирование Аутсорсинг Удержание риска Осознанное принятие Самострахование Снижение риска Эффективное использование капитала Совершенствование системы управления Формирование плана действий в кризисных ситуациях Примеры мероприятий по управлению рисками

12. Отчет по рискам

13. Интерпретация отчета по рискам • Если риск неприемлем, то мероприятия по управлению риском необходимо осуществлять, несмотря на их стоимость (при условии, что риск может быть снижен до приемлемого) • Если риск приемлем, то мероприятия по управлению риском необходимо осуществлять только в том случае, если стоимость мероприятия значительно меньше изменения матожидания ! Управление рисками осуществляется для всех рисков, а не только для неприемлемых рисков, находящихся выше линии толерантности

14. Наиболее современная структура подразделений внутреннего контроля и риск-менеджмента Совет директоров Комитет по аудиту ? Генеральный директор Служба внутреннего аудита Служба внутреннего контроля Служба риск-менеджмента Служба экономической безопасности Служба физической охраны В соответствии со Стандартом управления рисками данные подразделения можно объединить

15. Формирование карты рисков Вероятность риска №12 – 80% 100 Ущерб от риска №12 – 110 млн. руб. 12 75 Значимые риски (выше линии толерантности) 8 14 16 Вероятность, % 50 Приемлемые риски (ниже линии толерантности) 3 Линия толерантности. Может быть определена как: % от стоимости чистых активов; % от чистой либо какой-либо другой прибыли; как денежное значение. 25 17 13 15 9 11 20 25 50 75 100 125 Ущерб, млн. руб.

16. Определение наиболее значимых рисков • Расчет математического ожидания риска – произведение вероятности на ущерб. Пример: • Ущерб от риска – 80 руб. • Вероятность риска – 40% • Ожидание риска – 80 руб. х 40% = 32 руб. • Определение приемлемости риска • Риск считается приемлемым, если математическое ожидание риска меньше приемлемого значения • Пример: стоимость чистых активов – 0,8 млрд. руб. • Риск приемлем в случае, если он не превышает 5% от стоимости чистых активов. То есть если матожидание будет больше 0,8 млрд. руб. х 5% = 40 млн. руб., то риск неприемлем. Если меньше 40 млн. руб., то риск приемлем.

17. Ожидаемый результат мероприятий по управлению рисками 100 Текущее значение риска №12 12 Ожидаемое значение риска №12 при реализации мероприятий по управлению риском 75 8 16 Вероятность, % 50 8’ 3 12’ 3’ 25 16’ 13 13’ 25 50 75 100 125 Ущерб, млн. руб.

18. Спасибо за внимание! • Роман Макеев • Руководитель направления • Департамента управленческого консалтинга • www.russaudit.ru • +7 (495) 788-09-06