Download
1 / 27
270 likes | 417 Views
Phần B. Nguyên nhân của Buôn bán Trái phép. Sơ lược. Các khuyến khích tài chính và vai trò của thuế tiêu thụ Phản ứng của chính phủ trước việc buôn lậu Những yếu tố quan trọng khác góp phần vào việc buôn lậu.
E N D
Phần B Nguyên nhân của Buôn bán Trái phép
Sơ lược • Các khuyến khích tài chính và vai trò của thuế tiêu thụ • Phản ứng của chính phủ trước việc buôn lậu • Những yếu tố quan trọng khác góp phần vào việc buôn lậu
Động lực của Buôn bán Trái phép: Chênh lệch về Giá Chênh lệch về Giá: Các Quốc gia có Thu nhập Cao Nguồn: phỏng theo CTLT từ Bộ Nông nghiệp Hoa Kỳ. (1999).
Động lực của Buôn bán Trái phép: Chênh lệch về Giá Chênh lệch về Giá: Các Quốc gia có Thu nhập Thấp Nguồn: phỏng theo CTLT từ Bộ Nông nghiệp Hoa Kỳ. (1999).
Buôn bán Trái phép và Chính sách Thuế • Chênh lệch về Giá • Lý lẽ được sử dụng rộng rãi nhất của chính phủ và ngành công nghiệp này để chống lại chính sách tăng thuế tiêu thụ • Liệu sự chênh lệch về thuế có phải là nguyên nhân gây ra chênh lệch về giá giữa các quốc gia?
Mức giá Trước thuế và Sau thuế • Mức giá trước thuế và sau thuế trong khuyến khích tài chính ở EU đã tồn tại trong giá trước thuế • Giá trước thuế trung bình giữa các quốc gia thành viên EU năm 2004 tính theo EUR/1000 Nguồn: Alexander Wiedow. (Tháng 9 năm 2006). Hội thảo Thuế Hungary.
Phản ứng của Chính phủ đối với nạn Buôn bán Trái phép • Các chính phủ thường cho rằng giảm thuế tiêu thụ sẽ làm ngừng hoạt động buôn lậu • Giảm thuế tiêu thụ (bằng chứng từ các nước đang phát triển) • Georgia: thuế tiêu thụ giảm một nửa vào năm 2002* • Nghị viện Kyrgyz thảo luận về việc giảm thuế tiêu thụ trong phiên thảo luận ngân sách năm 2004† • Uzbekistan: thuế tiêu thụ được thay đổi từ thuế tính theo giá trị sang thuế tính theo số lượng và thuế suất được giảm‡ *Nguồn: Báo cáo Quốc gia của IMF; †Nguồn: Thông tin trao đổi cá nhân với Bộ Tài chính Cộng hòa Kyrgyz, ‡Nguồn: Thông tin trao đổi cá nhân với Bộ Tài chính Uzbekistan.
Giảm Thuế ở Thụy Điển • Giảm 17% vào năm 1998 do lo ngại về buôn lậu • Giai đoạn từ năm 1997 (trước khi giảm thuế) đến năm 1999 (sau khi giảm thuê)́: • Tổn thất về y tế công cộng do lượng tiêu thụ tăng 18% • Tổn thất của chính phủ vì doanh thu thuế không đạt được mức của năm 1997! • Đến năm 2000, lượng tiêu thụ tăng hơn 20% (doanh thu thuế đạt mức của năm 1997) • Kết quả: tổn thất của ngành y tế công cộng và chính phủ do thuế tiêu thụ giảm • Chính phủ đã bỏ qua phí tổn dài hạn của việc tăng lượng tiêu thụ bằng cách chỉ tập trung vào việc đạt được doanh thu thuế trong ngắn hạn Nguồn: Nordisk Tobaksstatistik. (1970–2002); tính toán của tác giả.
Giảm Thuế Tiêu thụ: Không phải là Giải pháp • Chính phủ Canađa đã giảm mạnh thuế suất của thuốc lá vào Tháng 2 năm 1993
Giảm Thuế Tiêu thụ: Không phải là Giải pháp • Sau khi giảm thuế • Các quốc gia vẫn đối mặt với nạn buôn lậu • Thuốc lá điếu trở nên vừa với túi tiền hơn và lượng tiêu thụ tăng • Doanh thu thuế không nhất thiết tăng nhiều như kỳ vọng • Các phí tổn dài hạn đã bị bỏ qua vì lợi ích ngắn hạn
Các Nguyên nhân Khác của Buôn bán Trái phép • Mức độ nguy cơ gắn với nạn buôn lậu và mức độ tham nhũng của quốc gia • Sự bất lực của ngành hải quan trong việc phát hiện và ngăn chặn hàng lậu do thiếu: • Công nghệ cập nhật tại cơ quan hải quan và việc trao đổi thông tin giữa các cơ quan hải quan • Sự cộng tác với Tổ chức Hải quan Thế giới • Hệ thống luật pháp và tư pháp để hỗ trợ hoạt động của ngành hải quan • Ở nhiều quốc gia, các cơ quan quản lý thuế và hải quan biết về nạn buôn lậu, nhưng họ không có năng lực kỹ thuật, nhân lực và pháp luật đủ mạnh để hỗ trợ cho hoạt động của mình • Moldova • Thổ Nhĩ Kỳ • Một số quốc gia Mỹ La tinh
Các Nguyên nhân Khác của Buôn bán Trái phép • Xuất khẩu vô trách nhiệm và nghĩa vụ của ngành công nghiệp thuốc lá và các nhà xuất khẩu • Sự tham gia của ngành này vào hoạt động buôn bán trái phép tại Hoa Kỳ và Liên minh Châu Âu: • Các vụ kiện tụng chống lại ngành công nghiệp này ở nhiều quốc gia • Thuốc lá Bra-xin được tái xuất khẩu trái phép trở lại quốc gia này - các nhà xuất khẩu tắc trách • Thiếu cam kết chính trị của chính phủ • Thiếu việc thực hiện và thực thi kiểm soát buôn bán trái phép • Nhiều nhà máy được xây dựng ở gần biên giới Bra-xin tại Paraguay là nguồn cung cấp thuốc lá lậu chính vào Bra-xin* *Nguồn: Roberto Iglesias. (2005). Nghiên cứu Mercosur từ Bra-xin.
Buôn bán Thuốc lá Trái phép Tăng lên cùng với Tham nhũng! Nguồn: phỏng theo CTLT từ Yurekli và Sayginsoy. (2006).
Sự bất lực của Hải quan hay sự Gia tăng Hoạt động Trái phép Nguồn: phỏng theo CTLT từ Báo cáo của Tổ chức Hải quan Thế giới. (2004)
Các Nguyên nhân Khác của Buôn bán Trái phép • Các hạn chế thương mại • Nhận thức tích cực của người hút thuốc đối với các nhãn hiệu ngoại • Một phần là do các nhãn hiệu trong nước thiếu sự đa dạng và hấp dẫn (dưới sự độc quyền cá nhân hoặc nhà nước) • Thu nhập hộ gia đinh thấp và tỷ lệ hút thuốc cao ở nhóm dân cư nghèo • Bằng chứng cho thấy rằng thuốc lá giá rẻ được buôn lậu nhiều hơn vào các quốc gia có tỷ lệ cao người nghèo hút thuốc (ví dụ như Ukraine, Uzbekistan)
Các Nguyên nhân Khác của Buôn bán Trái phép • Tỷ lệ dân số trẻ cao • Những người sẽ hút thuốc trong tương lai: • Chịu rủi ro về các bệnh tật và tử vong có liên quan tới thuốc lá • Là quần thể dân cư nhạy cảm với giá nhưng thậń trọng tới nhãn hiệu • Tăng sức mua của dân cư và việc làm cho phụ nữ • Sự độc lập về mặt kinh tế và vẻ ngoài sành điệu
Cam kết của Chính phủ: Trung Quốc • Năm 2002, Cơ quan Độc quyền về Thuốc lá của Nhà nước (STMA) và Bộ Công An cùng phối hợp phát động một số biện pháp trừng trị thẳng tay với hoạt động buôn bán thuốc lá trái phép. • 24.000 người được thuê để điều tra việc sản xuất thuốc lá nhái ở quốc gia này • Phát hiện 320.000 kiện thuốc lá nghi ngờ là thuốc lậu • Tịch thu 4,97 tỷ điếu thuốc lá nhái • Đóng cửa 2.476 cơ sở sản xuất trái phép • Thu giữ 1.375 thiết bị sử dụng trong những cơ sở sản xuất trái phép này • Bắt giữ 4.075 người Nguồn: Báo cáo dữ liệu không chính thức của Bộ Nông nghiệp Hoa kỳ. (2003).
Cam kết của Chính phủ: Tây Ban Nha • Như thế nào? • Chặn đứng nguồn cung bao gói, bằng hoạt động tình báo và sự hợp tác, kỹ thuật, pháp luật chống buôn lậu, hợp tác chặt chẽ giữa 5 quốc gia cộng thêm Văn phòng Chống Gian lận Châu Âu (OLAF) • Không phải bằng cách giảm thuế, bắt giữ những người bán hàng rong • 1997: doanh số bán hàng thuốc lá điếu hợp pháp tăng lên 78 tỷ và doanh thu thuế tăng 25% Nguồn: phỏng theo CTLT từ Joossens và Raw. (2000).
Thỏa thuận giữa EU và Philip Morris • 2004: Ủy ban Châu Âu và Philip Morris International ký một thỏa thuận kéo dài 12 năm để chống lại thuốc lá nhái và thuốc lá lậu • Thỏa thuận của EU yêu cầu Philip Morris thực thi một số biện pháp để chống lại việc buôn lậu thuốc lá; những biện pháp này bao gồm: • Tăng cường các quy định về theo dõi, truy vết, dán nhãn và lưu giữ hồ sơ để giúp cơ quan thực thi pháp luật xác định được nguồn gốc và truy vết đường đi của thuốc lá lậu. • Giám sát tốt hơn doanh số bán hàng, các thông lệ phân phối và người bán của mình nhằm bảo đảm rằng họ tuân thủ với các yêu cầu của pháp luật • Thiết lập thêm các hình phạt bằng tiền mà Philip Morris phải trả nếu thuốc lá của Philip Morris tiếp tục được buôn lậu với số lượng lớn
Thỏa thuận giữa EU và Philip Morris • Các khoản chi trả theo thỏa thuận này • Thỏa thuận này cũng bao gồm một phát kiến trong đó PMI đồng ý trả tiền nếu trong tương lai có các vụ bắt giữ sản phẩm chính hãng của họ vượt quá những số lượng đã định trước tại Cộng đồng Châu Âu • Những khoản chi trả này sẽ được thực hiện mà không xét đến lỗi hay sai sót của Philip Morris Inernational • Nếu các nước thành viên khác ký vào thỏa thuận này, bao gồm các nước thành viên mới, thì họ cũng sẽ được nhận những khoản thanh toán này • Cộng đồng Châu Âu và 10 quốc gia thành viên sẽ nhận được các khoản chi trả đáng kể trong một số năm • Số tiền thanh toán của Philip Morris International theo thỏa thuận này sẽ khác nhau tùy thuộc vào một số yếu tố và tổng cộng có thể xấp xỉ 1,25 tỷ đô la.
Buôn bán và Sản xuất Thuốc lá nhái • Đây là một mối đe dọa mới xuất hiện hay là một vấn đề mới được nhận biết? • Các nhà máy sản xuất thuốc lá nhái đã bị phá hủy tại Phần Lan, Đức, Nga và Dubai • Tại Nga • 2005: sáu triệu điếu thuốc lá nhái bị tiêu hủy • 2004: 40 triệu điếu thuốc lá nhái bị tiêu hủy • Tại Dubai • Năm 2003: 3,8 triệu điếu thuốc lá nhái bị thu giữ • Thuốc lá nhái xâm nhập vào Canađa thông qua thương mại: • 2003: thu giữ 43.000 thùng thuốc lá nhái (trị giá 2,6 triệu đô la)
Lượng Thuốc lá Nhái bị Thu giữ Nhiều hơn Thuốc Chính hãng Nguồn: phỏng theo CTLT từ Cơ sở Dữ liệu WCO. (2004).
Số lượng Hàng nhái bị Bắt giữ Gia tăng Nguồn: phỏng theo CTLT từ Báo cáo về Thuốc lá và Hải quan WCO. (2004).
Bằng chứng từ các Nghiên cứu Kinh tế • Tăng thuế và tăng cường mức độ thực thi sẽ phù hợp với mục tiêu của cả chính phủ và ngành y tế công cộng nhằm: • Giảm hoạt động buôn lậu • Giảm lượng tiêu thụ thuốc lá trên toàn cầu • Tăng doanh thu thuế của chính phủ • Mức độ thực thi đóng một vai trò quan trọng trong việc kiểm hoạt động buôn lậu trên toàn thế giới và cũng làm giảm lượng tiêu thụ trên toàn cầu Nguồn: Yurekli và Sayginsoy. (2006); Merriman và cộng sự (2000).
Bằng chứng từ các Nghiên cứu Kinh tế • Tăng giá nhập khẩu và bán lẻ trung bình 10% và tăng mức độ thực thi pháp luật (giảm tham nhũng) 10%, giả sử thu nhập không thay đổi, sẽ làm: • Giảm hoạt động buôn lậu 5,4% • Giảm lượng tiêu thụ toàn cầu 2,3% • Tăng doanh thu thuế của cácchính phủ 7,8% mặc dù bị mất 4% doanh thu thuế do buôn lậu *Nguồn: Yurekli và Sayginsoy. (2006).
Tóm tắt • Có thể làm gì với nạn buôn bán thuốc lá trái phép? • Bằng chứng hiện có gợi ý rằng sự cam kết của chính phủ là yếu tố then chốt cho sự thành công • Chính phủ có thể làm gì? • Yêu cầu các nhà sản xuất dán tem/nhãn đã trả thuế lên bao gói • Chấm dứt bán hàng miễn thuế, bao gồm thuốc lá sản xuất ở những khu vực miễn thuế • Yêu cầu giấy phép và hồ sơ chi tiết đối với tất cả các nhà xuất khẩu, nhà sản xuất và nhà phân phối thuốc lá; yêu cầu mã định danh duy nhất trên tất cả các bao thuốc lá và một chuỗi thông tin giám hộ để có thể truy vết thuốc lá lậu • Yêu cầu khế ước xuất khẩu từ các nhà xuất khẩu cho tới khi thuốc lá tới điểm đến hợp pháp cuối cùng
Tóm tắt • Nâng cao năng lực cho cán bộ hải quan • Năng lực kỹ thuật, tài chính và pháp lý cũng như nguồn nhân lực để điều tra và khởi tố • Bảo đảm thông tin liên lạc chính thức và sự hợp tác với các cơ quan hải quan khác và với WCO • Khởi tố và áp dụng những hình phạt cao đối với những người thực sự phải chịu trách nhiệm cho việc buôn lậu • Không chỉ nhằm vào những người bán hàng rong
