การจัดทำแผนปฏิบัติการงบประมาณ ประจำปีงบประมาณ พ.ศ.๒๕๕๗

1. การจัดทำแผนปฏิบัติการงบประมาณ ประจำปีงบประมาณ พ.ศ.๒๕๕๗ ๒๔ ตุลาคม ๒๕๕๖ ณ ห้องประชุม ดร.เศาวนิตเศาณานนท์

2. กระบวนการงบประมาณ • การจัดทำงบประมาณ • การวางแผนงบประมาณ • การคำนวณต้นทุนผลผลิต • การบริหารงบประมาณ • การจัดระบบจัดซื้อจัดจ้าง • การบริหารทางการเงินและการควบคุมงบประมาณ • การบริหารสินทรัพย์ • การติดตามประเมินผล • การควบคุมและการติดตามภายใน • การรายงานทางการเงินและผลการดำเนินงาน

3. หัวข้อนำเสนอ

4. หัวข้อนำเสนอ

5. สรุปผลการเบิกจ่ายงบประมาณสรุปผลการเบิกจ่ายงบประมาณ ประจำปีงบประมาณ พ.ศ. 2556 สิ้นไตรมาส 4 (ต.ค.55-ก.ย.56)

6. สรุปการใช้จ่ายงบประมาณ ปีงบประมาณ 2556 จำแนกตามประเภทงบ ผลการเบิกจ่าย งบประมาณแผ่นดิน ปี 56 เบิกจ่ายได้เพียง ร้อยละ 73.68 ซึ่งต่ำกว่าเกณฑ์ที่กำหนด หน่วย : ล้านบาท เกณฑ์มาตรฐานร้อยละ 94 ณ วันที่ 30 กันยายน 2556

7. สรุปการใช้จ่ายงบประมาณ ปีงบประมาณ 2556 จำแนกตามประเภทงบ หน่วย : ล้านบาท

8. สรุปเงินกันเหลื่อมปี 2556

9. สรุปกันเงินเหลื่อมปี 2556 เพื่อใช้ในปีงบประมาณ 2557 จำแนกตามแหล่งเงิน หน่วย : ล้านบาท

10. สรุปกันเงินเหลื่อมปี 2556 เพื่อใช้ในปีงบประมาณ 2557 จำแนกตามแหล่งเงิน หน่วย : ล้านบาท

11. ผลการเบิกจ่ายงบประมาณแผ่นดินผลการเบิกจ่ายงบประมาณแผ่นดิน ประจำปีงบประมาณ พ.ศ.2556 มหาวิทยาลัยราชภัฏนครราชสีมา

12. ผลการเบิกจ่ายงบประมาณแผ่นดินผลการเบิกจ่ายงบประมาณแผ่นดิน ประจำปีงบประมาณ พ.ศ.2556 (30 ก.ย. 56)

13. รายงานผลเร่งรัดตามการใช้จ่ายเงินงบประมาณ ปี พ.ศ. 2556 ***** งบลงทุน (1 ต.ค. 55 - 30 ก.ย. 56) ***** 55.27

14. ปฏิทินงบประมาณ ประจำปีงบประมาณ พ.ศ.2557

15. ปฏิทินงบประมาณ ประจำปีงบประมาณ พ.ศ.2557 ก.ค. 56 • กองนโยบายและแผนประมาณการรายรับเงินรายได้ ปีงบประมาณ พ.ศ. 2557 ส.ค. 56 • คณะกรรมการร่วมประชุมพิจารณา • (ร่าง) แนวทางการจัดสรรงบประมาณ พ.ศ. 2557

16. ปฏิทินงบประมาณ ประจำปีงบประมาณ พ.ศ.2557 ส.ค. 56 (ต่อ) • เสนอ (ร่าง) แนวทางการจัดสรรงบประมาณ • พ.ศ. 2557 ต่อ คณะกรรมการบริหารมหาวิทยาลัย • เสนอ (ร่าง) แนวทางการจัดสรรงบประมาณ • พ.ศ. 2557 ต่อ สภามหาวิทยาลัย

17. ปฏิทินงบประมาณ ประจำปีงบประมาณ พ.ศ.2557 • หน่วยงานจัดทำคำขอตั้งงบประมาณ เงินรายได้ เสนอมหาวิทยาลัย 15-20 ส.ค. 56 21-30 ส.ค.56 • คณะกรรมการพิจารณาจัดสรรงบประมาณ พ.ศ. 2557 • ให้กับหน่วยงาน

18. ปฏิทินงบประมาณ ประจำปีงบประมาณ พ.ศ.2557 • จัดทำเอกสารคำขอตั้งงบประมาณ พ.ศ. 2557 1-5 ก.ย.56 24 ก.ย. และ 1 ต.ค. 56 18 ต.ค. 56 • เสนอเอกสารคำขอตั้งงบประมาณ พ.ศ. 2557 • ต่อ ก.บ. และ สภามหาวิทยาลัย

19. ปฏิทินงบประมาณ ประจำปีงบประมาณ พ.ศ.2557 19 ต.ค. 56 • กองนโยบายและแผนแจ้งรายละเอียดงบประมาณ • งบประมาณ พ.ศ. 2557 ที่หน่วยงานได้รับจัดสรรให้ • หน่วยงานจัดทำแผนปฏิบัติการงบประมาณ

20. ปฏิทินงบประมาณ ประจำปีงบประมาณ พ.ศ.2557 22 ต.ค. 56 • เสนอแผนปฏิบัติการงบประมาณ พ.ศ. 2557 ของหน่วยงาน • ต่อ ก.บ. • หน่วยงานบันทึกแผนปฏิบัติการงบประมาณ พ.ศ. 2557 • ที่ได้รับความเห็นชอบจาก ก.บ.ในระบบ MIS • กองนโยบายและแผนอนุมัติแผนปฏิบัติการงบประมาณ • พ.ศ. 2557 ในระบบ MIS

21. ปฏิทินงบประมาณ ประจำปีงบประมาณ พ.ศ.2557 24 ต.ค.56 • กองนโยบายและแผน จัดประชุมชี้แจง • การดำเนินการเกี่ยวกับงบประมาณรายจ่าย • ประจำปีงบประมาณ พ.ศ. 2557

22. โครงสร้าง แผนปฏิบัติการและ การเบิกจ่ายงบประมาณ พ.ศ.2557 เอกสารหมายเลข 2

23. โครงสร้างแผนปฏิบัติการและการเบิกจ่ายงบประมาณ พ.ศ.2557 แหล่งงบประมาณ ประกอบด้วย เงินงบประมาณ เงินนอกงบประมาณ

24. โครงสร้างแผนปฏิบัติการและการเบิกจ่ายงบประมาณ พ.ศ.2557 • เงินงบประมาณ 1.1 งบประมาณแผ่นดิน • เงินนอกงบประมาณ(เงินรายได้) 1.2 งบบำรุงการศึกษา (บ.กศ.) 1.3 งบโครงการจัดการศึกษาเพื่อปวงชน (กศ.ปช.) 1.4 เงินคงคลัง (บ.กศ./กศ.ปช.) 1.5 เงินกู้ 1.6 เงินช่วยเหลือ / เงินบริจาค 1.7 เงินอื่น ๆ แผนงาน

25. โครงสร้างแผนปฏิบัติการและการเบิกจ่ายงบประมาณ พ.ศ.2557 แผนงาน ประกอบด้วย • 1. ขยายโอกาสและพัฒนาคุณภาพการศึกษา • ผลผลิต • ผู้สำเร็จการศึกษาด้านวิทยาศาสตร์และเทคโนโลยี • ผู้สำเร็จการศึกษาด้านสังคมศาสตร์ • ผู้สำเร็จการศึกษาด้านวิทยาศาสตร์สุขภาพ • ผลงานการให้บริการวิชาการ • การจัดการเรียนการสอนโดยใช้คอมพิวเตอร์พกพา

26. โครงสร้างแผนปฏิบัติการและการเบิกจ่ายงบประมาณ พ.ศ.2557 (ต่อ) แผนงาน ประกอบด้วย • 2. อนุรักษ์ ส่งเสริมและพัฒนาศาสนา ศิลปะ และวัฒนธรรม • ผลผลิต • ผลงานทำนุบำรุงศิลปวัฒนธรรม

27. โครงสร้างแผนปฏิบัติการและการเบิกจ่ายงบประมาณ พ.ศ.2557 (ต่อ) แผนงาน ประกอบด้วย • 3. ส่งเสริมการวิจัยและพัฒนา • ผลผลิต • ผลการวิจัยเพื่อการถ่ายทอดเทคโนโลยี

28. โครงสร้างแผนปฏิบัติการและการเบิกจ่ายงบประมาณ พ.ศ.2557 (ต่อ) แผนงาน ประกอบด้วย • 4. สนับสนุนการจัดการศึกษาขั้นพื้นฐาน • โครงการที่ 1 • โครงการสนับสนุนค่าใช้จ่ายในการจัดการศึกษาตั้งแต่ระดับอนุบาลจนจบการศึกษาขั้นพื้นฐาน

29. โครงสร้างแผนปฏิบัติการและการเบิกจ่ายงบประมาณ พ.ศ.2557 (ต่อ) แผนงาน ประกอบด้วย • 5. เพิ่มรายได้จากการท่องเที่ยว • โครงการที่ 1 • โครงการพัฒนาศักยภาพบุคลากร ด้านการท่องเที่ยว

30. โครงสร้างแผนปฏิบัติการและการเบิกจ่ายงบประมาณ พ.ศ.2557 (ต่อ) แผนงาน ประกอบด้วย • 6. รองรับการเข้าสู่ประชาคมอาเซียน • โครงการที่ 1 • โครงการเตรียมความพร้อมเข้าสู่ประชาคมอาเซียน กิจกรรมหลัก

31. โครงสร้างแผนปฏิบัติการและการเบิกจ่ายงบประมาณ พ.ศ.2557 (ต่อ) กิจกรรมหลัก ประกอบด้วย • การจัดการเรียนการสอนด้านวิทยาศาสตร์และเทคโนโลยี • การจัดการเรียนการสอนด้านสังคมศาสตร์ • ปฏิรูปหลักสูตร สื่อและการจัดการเรียนการสอนเพื่อยกระดับคุณภาพการศึกษา • การจัดการเรียนการสอนด้านวิทยาศาสตร์สุขภาพ • บริการวิชาการ จัดอบรม/สัมมนา/เผยแพร่ความรู้/วิเคราะห์ทดสอบ • จัดหาเครื่องคอมพิวเตอร์พกพา (แท็บเล็ต) สำหรับนักเรียนชั้นประถมศึกษาปีที่ 1 • สืบสานศิลปวัฒนธรรม ส่งเสริมและทำนุบำรุงศิลปวัฒนธรรม • ดำเนินการวิจัยและพัฒนานวัตกรรม/สิ่งประดิษฐ์และถ่ายทอดเทคโนโลยี • การสนับสนุนค่าใช้จ่ายในการจัดการศึกษาขั้นพื้นฐาน • พัฒนาสถาบันวิจัยไม้กลายเป็นหินและทรัพยากรธรณีภาคตะวันออกเฉียงเหนือเฉลิมพระเกียรติ • เตรียมความพร้อมเพื่อรองรับการเปิดเสรีประชาคมอาเซียน

32. โครงสร้างแผนปฏิบัติการและการเบิกจ่ายงบประมาณ พ.ศ.2557 (ต่อ) กองทุน • กองทุนทั่วไป • กองทุนเพื่อการศึกษา • กองทุนวิจัย • กองทุนบริการวิชาการ • กองทุนกิจการนิสิตนักศึกษา • กองทุนสินทรัพย์ถาวร • กองทุนอื่น ๆ

33. แนวทางการบริหารงบประมาณแนวทางการบริหารงบประมาณ ประจำปีงบประมาณ พ.ศ.2557 มหาวิทยาลัยราชภัฏนครราชสีมา

34. แนวทางการบริหารงบประมาณ ประจำปีงบประมาณ พ.ศ. 2557 1 ให้หน่วยงานเบิกจ่ายงบประมาณตามแผนปฏิบัติการและการเบิกจ่ายงบประมาณของหน่วยงานโดยยึดหลักความถูกต้อง ประหยัด คุ้มค่า มีประสิทธิภาพเกิดประโยชน์ต่อทางราชการตามระเบียบว่าด้วยการบริหารงบประมาณ พ.ศ. 2548 และระเบียบอื่น ๆ ที่เกี่ยวข้อง

35. แนวทางการบริหารงบประมาณ ประจำปีงบประมาณ พ.ศ. 2557 (ต่อ) 2 หน่วยงานจัดทำแผนปฏิบัติการและการเบิกจ่ายงบประมาณให้สอดคล้องกับมาตรการติดตามเร่งรัดการใช้จ่ายงบประมาณตามมติคณะรัฐมนตรี คือ ภาพรวมการเบิกจ่าย ร้อยละ 95 งบลงทุน ร้อยละ 82 โดยแนวทางการเบิกจ่ายงบประมาณภาพรวม จำแนกเป็นรายไตรมาส ดังนี้

36. แนวทางการบริหารงบประมาณ ประจำปีงบประมาณ พ.ศ. 2557 (ต่อ) งบลงทุน ร้อยละ 82 หน่วยงานต้องจัดทำรายงานผลการปฏิบัติงานและการเบิกจ่ายงบประมาณ ทุกไตรมาสส่งกองนโยบายและแผน ภายในวันที่ 10 หลังสิ้นไตรมาส เพื่อกองนโยบายและแผนจะได้รวบรวมสรุป เสนอ ก.บ.

37. แนวทางการบริหารงบประมาณ ประจำปีงบประมาณ พ.ศ. 2557 (ต่อ) การโอนเปลี่ยนแปลงรายการงบประมาณ ให้เป็นไปตามระเบียบ ว่าด้วยการบริหารงบประมาณ พ.ศ. 2548 โดยมีข้อกำหนด ดังนี้ งบประมาณแผ่นดิน - การโอนงบประมาณ เงินเหลือจ่ายจากการดำเนินการที่บรรลุวัตถุประสงค์แล้ว หน่วยงานต้องรายงานเงินเหลือจ่ายต่อมหาวิทยาลัยเพื่อจะได้พิจารณากำหนดเป็น รายการ กิจกรรมหรือโครงการใหม่ต่อไป ในระบบ GFMIS และระบบ MIS ของมหาวิทยาลัย

38. แนวทางการบริหารงบประมาณ ประจำปีงบประมาณ พ.ศ. 2557 (ต่อ) งบประมาณเงินรายได้ - เพื่อให้เป้าหมายการให้บริการของหน่วยงานที่กำหนดไว้ตามแผนการปฏิบัติงานและการเบิกจ่ายงบประมาณไม่เปลี่ยนแปลง หน่วยงานไม่ควรโอนงบประมาณข้ามแหล่งงบประมาณ แผนงาน/แผนงบประมาณ - เพื่อให้วัตถุประสงค์ของกองทุนไม่เปลี่ยนแปลงไปจากแผนการปฏิบัติงานและการเบิกจ่ายงบประมาณ หน่วยงานไม่ควรโอนงบประมาณข้ามกองทุน ยกเว้นการโอนงบประมาณจากกองทุนสำรองและกองทุนพัฒนาคณะไปกองทุนอื่น ๆ

39. แนวทางการบริหารงบประมาณ ประจำปีงบประมาณ พ.ศ. 2557 (ต่อ) งบประมาณเงินรายได้ - กรณีหน่วยงานจำเป็นต้องโอนเปลี่ยนแปลงงบประมาณ ให้ดำเนินการให้แล้วเสร็จภายในวันที่ 31 สิงหาคม 2557 - การกันเงินไว้เบิกจ่ายเหลื่อมปีงบประมาณ ประจำปีงบประมาณ พ.ศ. 2557 ให้หน่วยงาน ดำเนินการให้แล้วเสร็จภายใน วันที่ 10 กันยายน 2557 เพื่อจะได้เร่งรัดการปิดบัญชีงบประมาณ พ.ศ. 2557 ให้แล้วเสร็จตามกำหนดต่อไป

40. หลักเกณฑ์ การโอนเปลี่ยนแปลงงบประมาณ

41. หลักการโอนเปลี่ยนแปลงงบประมาณหลักการโอนเปลี่ยนแปลงงบประมาณ • งบประมาณรายจ่ายที่กำหนดในแผนปฏิบัติงานและเบิกจ่ายงบประมาณ ประจำปีงบประมาณ ไม่สมควรโอนหรือนำไปใช้รายการอื่น ๆ แต่เนื่องจากกระบวนการของการจัดทำงบประมาณรายจ่ายประจำปี ต้องใช้เวลาในการจัดทำล่วงหน้า เมื่อถึงเวลาปฏิบัติงานหรือใช้จ่ายจริงจึงอาจให้มีการโอนเปลี่ยนแปลงได้เพื่อให้สอดคล้องกับสถานการณ์ที่เปลี่ยนแปลงไป แต่ทั้งนี้ต้องเป็นการเปลี่ยนแปลงตามหลักการดังต่อไปนี้

42. หลักการโอนเปลี่ยนแปลงงบประมาณหลักการโอนเปลี่ยนแปลงงบประมาณ 1. เพื่อแก้ไขปัญหาในการดำเนินการ 2. เพื่อเพิ่มประสิทธิภาพการดำเนินการ 3. เพื่อเพิ่มคุณภาพการให้บริการ รวมทั้งต้องสอดคล้องกับเป้าหมายการให้บริการของหน่วยงาน และเป้าหมายตามยุทธศาสตร์ของหน่วยงานและของมหาวิทยาลัย โดยต้องคำนึงถึง ประโยชน์ของประชาชน ความประหยัด ความคุ้มค่า ความโปร่งใส

43. หลักการโอนเปลี่ยนแปลงงบประมาณหลักการโอนเปลี่ยนแปลงงบประมาณ การโอนเปลี่ยนแปลงงบประมาณรายจ่าย • การโอนเปลี่ยนแปลงงบประมาณรายจ่าย มีความหมาย 2 ประการ คือ 1. การเปลี่ยนแปลงหมวดรายจ่ายงบประมาณจากหมวดหนึ่งไปเป็นหมวดหนึ่ง 2. การเปลี่ยนแปลงรายการและรายละเอียดเกี่ยวกับครุภัณฑ์ นั่นคือ เปลี่ยนแปลงรายการครุภัณฑ์หนึ่งไปเป็นครุภัณฑ์หนึ่ง หรือเปลี่ยนแปลงราคาครุภัณฑ์จากราคาหนึ่งไปเป็นราคาหนึ่ง หรือเปลี่ยนแปลงคุณลักษณะจากคุณลักษณะหนึ่งไปเป็นคุณลักษณะหนึ่ง

44. หลักการโอนเปลี่ยนแปลงงบประมาณหลักการโอนเปลี่ยนแปลงงบประมาณ การโอนเปลี่ยนแปลงงบประมาณรายจ่าย (ต่อ) • กรณี งบดำเนินงาน (ค่าตอบแทน ค่าใช้สอย และค่าวัสดุ) ภายในกิจกรรมเดียวกัน ให้ปฏิบัติดังนี้ 1. ให้เบิกจ่ายตามหมวดรายจ่ายที่วางแผนไว้ก่อน หากหมวดรายจ่ายใดหมด จึงถัวจ่ายจากหมวดอื่น ภายในงบดำเนินงาน (ค่าตอบแทน ค่าใช้สอย และค่าวัสดุ) 2. การถัวจ่ายต้องเข้าไปทำบันทึกการถัวเฉลี่ยในเมนูข้อ 9 ของระบบงบประมาณก่อน จึงจะสามารถใช้เงินงบประมาณที่ต้องการถัวเฉลี่ยได้

45. หลักการโอนเปลี่ยนแปลงงบประมาณหลักการโอนเปลี่ยนแปลงงบประมาณ การโอนเปลี่ยนแปลงงบประมาณรายจ่าย (ต่อ) • ในกรณีขอโอนเปลี่ยนแปลงหมวดรายจ่ายในงบดำเนินงาน (ค่าตอบแทน ค่าใช้สอย และค่าวัสดุ) เป็นหมวดครุภัณฑ์ให้ขออนุญาตซื้อครุภัณฑ์จากอธิการบดีก่อน เมื่อได้รับอนุมัติแล้ว จึงแนบเอกสารที่ได้รับอนุมัติกับแบบฟอร์มขอโอนเปลี่ยนแปลง เพื่อเสนออธิการบดีพิจารณาอนุมัติอีกครั้งหนึ่ง เมื่ออธิการบดีอนุมัติ ในแบบฟอร์มเปลี่ยนแปลงแล้ว ให้สำเนาส่งที่กองนโยบายและแผน 1 ชุด เพื่อจะได้บันทึกการโอนเปลี่ยนแปลงในรายการต่อไป ระยะเวลา ระยะเวลาที่สามารถขอเปลี่ยนแปลงค่าใช้จ่ายนั้นจะต้องขออนุญาต ไม่เกินวันที่ 31 สิงหาคม ของปีงบประมาณนั้น

46. หลักการโอนเปลี่ยนแปลงงบประมาณหลักการโอนเปลี่ยนแปลงงบประมาณ ขั้นตอน การขออนุญาตโอนเปลี่ยนแปลงงบประมาณรายจ่ายมีขั้นตอนดังนี้ ผู้ขออนุญาต คณบดี / ผู้อำนวยการ กองนโยบายและแผน อธิการบดีหรือรองอธิการบดี ที่ได้รับมอบหมาย

47. หลักการโอนเปลี่ยนแปลงงบประมาณหลักการโอนเปลี่ยนแปลงงบประมาณ การโอนเปลี่ยนแปลงกิจกรรม • หากกิจกรรมที่หน่วยงานจะดำเนินงาน ไม่ตรงกับกิจกรรมเดิมที ตั้งไว้ หน่วยงานจะต้องขออนุญาตเปลี่ยนแปลงกิจกรรมจากกิจกรรมหนึ่งไปเป็นอีกกิจกรรมหนึ่งที่อยู่ภายใต้กองทุน และแผนงาน/แผนงบประมาณเดียวกัน โดยใช้แบบฟอร์มเดียวกันกับการโอนเปลี่ยนแปลงงบประมาณรายจ่าย ซึ่งระยะเวลาและขั้นตอนการดำเนินงาน เหมือนกับการเปลี่ยนแปลงค่าใช้จ่ายทุกประการ

48. หลักการโอนเปลี่ยนแปลงงบประมาณหลักการโอนเปลี่ยนแปลงงบประมาณ การโอนเปลี่ยนแปลงตามข้อ 1) และข้อ 2) ดังกล่าวข้างต้น มีข้อกำหนดดังนี้ 1. ต้องไม่โอนเปลี่ยนแปลงข้ามแผนงาน/แผนงบประมาณ 2. ต้องไม่โอนเปลี่ยนแปลงข้ามกองทุนยกเว้นการโอนงบประมาณจากกองทุนสำรองและกองทุนพัฒนาคณะไปกองทุนอื่น ๆ

49. หลักเกณฑ์ การกันเงินเหลื่อมปีเงินนอกงบประมาณ

50. หลักเกณฑ์การกันเงินเหลื่อมปีเงินนอกงบประมาณหลักเกณฑ์การกันเงินเหลื่อมปีเงินนอกงบประมาณ 1. การขออนุญาตกันเงินงบประมาณเหลื่อมปี ให้ขออนุมัติต่อมหาวิทยาลัยโดยผ่านกองนโยบายและแผน ให้เสร็จสิ้นภายในวันที่ 10 กันยายน ของทุกปีงบประมาณ 2. การกันเงินงบประมาณเหลื่อมปี ต้องมีการก่อหนี้ผูกพันไว้ก่อนการขออนุญาตกันเงินงบประมาณเหลื่อมปี และการก่อหนี้ผูกพันจะต้องกระทำเป็นสัญญาซื้อหรือสัญญาจ้าง แล้วแต่กรณี ทั้งนี้ให้แนบสำเนาสัญญาซื้อ/จ้าง จำนวน 1 ชุด พร้อมกับเอกสารขออนุญาตกันเงิน