CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA

1. CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA PROYECTO RENDICIÓN DE CUENTAS DE TITULARES GERENCIA CENTRAL DE DESARROLLO Lima, Agosto 2007

2. MARCO LEGAL DE LA RENDICION DE CUENTAS • Artículo 82º de la Constitución Política del Perú de 1993 que señala:” (...).Supervisa la legalidad de la ejecución del presupuesto del Estado, de las operaciones de la deuda pública y de los actos de las instituciones sujetas a control”. • La Ley Nº 27785 – Ley Orgánica del Sistema Nacional de Control y de la Contraloría General de la República de 22.Jul.2002. - Art. 6°; “El control gubernamental consiste en la supervisión, vigilancia y verificación de los actos y resultados de la gestión pública, en atención al grado de eficiencia, eficacia, transparencia y economía en el uso y destino de los recursos y bienes del Estado, así como del cumplimiento de las normas legales y de los lineamientos de políticas y planes de acción, evaluando los sistemas de administración, gerencia y control, con fines de su mejoramiento a través de la adopción de acciones preventivas y correctivas pertinentes”. - Art. 22º Inciso u); “Establecer los procedimientos para que los titulares de las Entidades rindan cuenta oportuna ante el Órgano Rector, por los fondos o bienes del Estado a su cargo, así como de los resultados de su gestión”.

3. Resolución de Contraloría Nº 320-2006-CG, Normas de Control Interno numeral 3.7 Rendición de Cuentas que señala: “La entidad, los titulares, funcionarios y servidores públicos están obligados a rendir cuentas por el uso de los recursos y bienes del Estado, el cumplimiento misional y de los objetivos institucionales, así como el logro de los resultados esperados, para cuyo efecto el sistema de control interno establecido deberá brindar la información y el apoyo pertinente.” • Directiva Nº 008-2001-CG/OATJ, aprobada por Resolución de contraloría Nº 054-2001-CG de 16 de mayo de 2001 (esta Directiva sería sustituida por una nueva Directiva de Rendición de Cuentas, elaborada dentro de los alcances del Proyecto de la presente exposición). • Ley N° 28708 - Ley General del Sistema Nacional de Contabilidad en su Art. 4° inciso b), señala como uno de los objetivos de dicho sistema: “Elaborar la Cuenta General de la República a partir de las rendiciones de cuentas de las entidades del sector público.” El concepto de rendición de cuentas del Sistema Contable (que únicamente incluye gestión financiera), es menos comprehensivo respecto del concepto asumido por el Sistema Nacional de Control.

4. LINEAMIENTOS ESTRATÉGICOS DE LA CONTRALORÍA GENERAL • 2006-2010 • La CGR tiene como misión cautelar el uso eficiente, eficaz y económico de los recursos públicos; así como, promover mejoras en la gestión pública y luchar contra la corrupción y la participación ciudadana. • La CGR presenta anualmente al Congreso de la República, el informe de evaluación de la Cuenta General de la República referida a los resultados presupuestarios, financieros, económicos, patrimoniales y de cumplimiento de metas e indicadores de gestión financiera. • Conforme a su ley orgánica el accionar de la CGR abarca además de la auditoría financiera, el control de la legalidad, la evaluación de la gestión en función de los objetivos trazados y los resultados obtenidos con relación a los recursos asignados, para tal efecto considera en su estrategia de mediano plazo, la evaluación del desempeño de las entidades públicas, considerándose como una de sus herramientas los Informes de Rendición de Cuentas de los Titulares de las entidades públicas.

5. CONCEPTO DE RENDICION DE CUENTAS Es un mecanismo a través del cual, los titulares, autoridades en general, funcionarios y servidores públicos informan sobre la gestión que realizan, con la finalidad de evaluar sus posibilidades y condiciones para el cumplimiento de su rol institucional y coadyuvar al mejoramiento continuo de su actividad. Con la Rendición de Cuentas se contribuye a lo siguiente: • La mejora continua de la gestión del Sector público, al abrir espacios para la retroalimentación. • Fomentar la cultura de transparencia de la gestión al difundirse periódicamente los resultados. • Ambos aspectos contribuyen a la gobernabilidad y sostenibilidad del país en el largo plazo, dado que se institucionaliza el compromiso de la Administración Pública de brindar servicios de calidad y en forma oportuna a la ciudadanía en un ambiente de respeto al ordenamiento legal.

6. PROPÓSITO DEL PROYECTO: MEJORA DEL PROCESO DE RENDICIÓN DE CUENTAS Se propone desarrollar un nuevo proceso que permita: • Obtener, registrar, validar, verificar y analizar la información de los resultados de la gestión de los titulares, además de la información financiera. • Soportar el proceso de Rendición de Cuentas mediante un aplicativo informático vía web. • Generar reportes; obteniéndose información sistematizada que sea útil para fines de control. • Informar periódicamente a la ciudadanía en general del avance de las acciones realizadas por las entidades públicas. • Controlar en tiempo real las acciones de los titulares, tanto de los que cumplen con informar, como de los omisos.

7. PROPUESTA DEL PROCESO DE RENDICIÓN DE CUENTAS Entradas Técnicas y Herramientas de Evaluación Salida Plan Estratégico Institucional Plan Operativo Anual Presupuesto Inicial Apertura • Indicadores: • Efectividad = • _Actividades_Reales____ • Actividades Planificadas • Presupuesto ejecutado • Presupuesto planificado • Objetivos cumplidos Objetivos planificados Reporte de Rendición de Cuentas Anual Directiva y Formatos de Rendición de Cuentas de los Titulares Información Complementaria ( TI, procesos, cultura/ clima organizacional, infraestructura, gestión de personas) Manual de Elaboración del Reporte de Rendición de Cuentas Anual

8. PROPUESTA DEL PROCESO - CARACTERISTICAS • Incorporar las necesidades de información de los clientes internos de la Contraloría General de la República y del Sistema Nacional de Control. • Orientado al funcionario público, no debe generar carga operativa significativa ni duplicidad de trabajo durante el proceso de registro; lo cual implica abrir el intercambio de información en forma periódica con otros entes reguladores, tales como el Ministerio de Economía y Finanzas, la Contaduría Pública de la Nación, Consucode, etc. • Aprovechar la infraestructura tecnológica existente en cada entidad sujeta a control.

9. PROPUESTA DEL PROCESO - CARACTERISTICAS • Basado en Documentos de Gestión Oficiales: Plan Estratégico Institucional, Plan Operativo, entre otros. • Alcance claro y definido sobre quiénes deben rendir cuenta, señalando a qué se comprometieron, qué lograron, cuánto y cómo gastaron. • Difundir resultados de acuerdo al marco legal vigente. • Descentralizado para las entidades sujetas a rendición de cuentas. Acopio de información a través de òrganos desconcentrados de la CGR. • Desarrollo por etapas, estableciendo primero una línea preliminar de formatos de ingreso generales para la mayoría de entidades públicas.

10. FORMATOS DE INGRESO DE INFORMACIÓN F1: Información General F2: Documentos de Gestión F3: Formato de Alineamiento de Mandato y Objetivos Estratégicos F4: Formato de Alineamientos de Objetivos y Proyectos F5: Formato de Alineamientos de Objetivos y Actividades F6: Formato de Esquema de Matriz de Marco Lógico de Programas y Proyectos F7: Formato de Resultado de Actividades F8: Formato de Movimiento de Personal F9: Formato de Información Complementaria ( TI, Procesos, Infraestructura, Cultura Organizacional, Gestión de Personas ) F10: Información Financiera

11. F1 Datos Generales de la Entidad Objetivo : Conocer la información general sobre la entidad, el titular y el tipo de informe que se está presentando.

12. F2- DOCUMENTOS DE GESTION Objetivo : Identificar cuales son los documentos de gestión actualizados con los que cuenta la entidad y que según la normativa aplicable debe tener.

13. F3 - ALINEAMIENTO CON MANDATO Y OBJETIVOS ESTRATEGICOS Objetivo : Identificar si los objetivos estratégicos de la entidad están alineados con el mandato otorgado por la norma. Este formato busca identificar si la responsabilidad a cumplir otorgada por la población a través de un mandato, en forma de normativa, está siendo cumplida a través de los objetivos que la organización o entidad establece.

14. F4 ALINEAMIENTO OBJETIVOS CON PROGRAMAS/ PROYECTOS Objetivo : Identificar el alineamiento de los proyectos o programas con los objetivos del plan operativo y del plan estratégico institucional.

15. F5 ALINEAMIENTO DE ACTIVIDADES Objetivo : Obtener información de cómo las entidades están alineando las actividades a los objetivos del Plan Operativo y/o Plan Estratégico. Considera solo las actividades con relevancia para el cumplimiento de los objetivos estratégicos de la entidad; asimismo, las actividades mencionadas en este punto no son las actividades de los proyectos. .

16. F6 MATRIZ EVALUACION Objetivo : Determinar los resultados obtenidos en la ejecución de los proyectos a la fecha se utilizará la información de la Matriz Marco Lógico del Programa/Proyecto. Incluye todos los proyectos o programas.

17. F7 RESULTADOS DE ACTIVIDADES Objetivo : Determinar los resultados obtenidos de las actividades ejecutadas a la fecha reportada en el Informe de Rendición de Cuentas -IRC.

18. F8 MOVIMIENTO DE PERSONAL Objetivo :El formato de movimiento de personal busca registrar el historial de las personas que están laborando en las entidades durante el período de medición del IRC..

19. F9 INFORMACION COMPLEMENTARIA F9-A-TECNOLOGIAS DE INFORMACION Conocer el manejo y el parque tecnológico de sistemas de información en las entidades. F9-B- INFRAESTRUCTURA Conocer la situación de infraestructura de los inmuebles a cargo de los titulares F9-E-GESTION PERSONAS Conocer si existe algún sistema formal de gestión de las personas. F9-D- CULTURA Y CLIMA ORGANIZACIONAL Conocer si existe algún proceso de cultura y clima organizacional Desarrollado. F9-C-PROCESOS Conocer la formalidad de procesos de la entidad. (manuales, flujogramas, etc)

20. F10 INFORMACION FINACIERA Objetivo : Conocer la situación económica y financiera de la entidad.

21. Estrategia de Implantación

22. METOLOGÍA DE DESARROLLO Levantamiento de necesidades de información interna (alta dirección, 18 gerentes de línea y auditores)

23. METOLOGÍA DE DESARROLLO Formulación de proyecto de directiva y formatos

24. METOLOGÍA DE DESARROLLO • Talleres de validación interna (CGR) y externa ( 65 Entidades Públicas)

25. METOLOGÍA DE DESARROLLO Simulación interna del proceso de rendición.

26. METOLOGÍA DE DESARROLLO • Desarrollo Aplicativo WEB para el ingreso de las Rendiciones de Cuentas de los Titulares a Nivel Nacional

27. GRACIAS POR SU ATENCIÓN