Univerzitet singidunum fakultet za finansijski menad ment i osiguranje iii godina bankarstvo
This presentation is the property of its rightful owner.
Sponsored Links
1 / 8

UNIVERZITET SINGIDUNUM FAKULTET ZA FINANSIJSKI MENADŽMENT I OSIGURANJE III GODINA BANKARSTVO PowerPoint PPT Presentation


  • 71 Views
  • Uploaded on
  • Presentation posted in: General

UNIVERZITET SINGIDUNUM FAKULTET ZA FINANSIJSKI MENADŽMENT I OSIGURANJE III GODINA BANKARSTVO. Prof dr Miroljub Hadžić. 21 . Analiza uspešnosti poslovanja. 2 1 .1.Pristup merenju prinosa 2 1 .2.Ključni pokazatelji prinosa 2 1 . 3. Opcioni odnos izmedju prinosa i rizika

Download Presentation

UNIVERZITET SINGIDUNUM FAKULTET ZA FINANSIJSKI MENADŽMENT I OSIGURANJE III GODINA BANKARSTVO

An Image/Link below is provided (as is) to download presentation

Download Policy: Content on the Website is provided to you AS IS for your information and personal use and may not be sold / licensed / shared on other websites without getting consent from its author.While downloading, if for some reason you are not able to download a presentation, the publisher may have deleted the file from their server.


- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - E N D - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

Presentation Transcript


Univerzitet singidunum fakultet za finansijski menad ment i osiguranje iii godina bankarstvo

UNIVERZITET SINGIDUNUMFAKULTET ZA FINANSIJSKI MENADŽMENT I OSIGURANJEIII GODINABANKARSTVO

Prof dr Miroljub Hadžić


21 analiza uspe nosti poslovanja

21.Analiza uspešnosti poslovanja

21.1.Pristup merenju prinosa

21.2.Ključni pokazatelji prinosa

21. 3. Opcioni odnos izmedju prinosa i rizika

20.4. Unutrašnja kontrola i uskladjenost poslovanja

20.5. Unutrašnja i spoljna revizija


21 1 pristup merenju prinosa

21.1. Pristup merenju prinosa

  • Merenje uspešnosti poslovanja polazi od istih pokaztelja kao i kod svakog drugog predzuzeća

  • Specifićčnosti pokazatelja su vezane za banku kao novčarsko preduzeće

  • Osnovni pokazatelj je ROE – prinos na akcionarski kapital

  • Najbolji pokazatelj uspešnosti poslovanja bi bila tržišna cena

  • Postoje problemi vezani za tržišnu cenu banaka (nerazvijeno tržište, kotiranje na berzi i sl.)

  • Kod analiziranja koeficijenta profitabilnosti do izražaja dolazi ekspertska procena


21 2 klju ni pokazatelji prinosa

21.2. Ključni pokazatelji prinosa

  • Medjunarodna bankarska praksa koristi najčešće sledeće pokazatelje prinosa – profitabinosti:

  • ROE (Return on Equity) - prinos na akcionarski kapital

    • Najvažniji pokazatelj

    • Pokazuje koliko akcionari mogu očekivati prinos u odnosu na uloženo u vrednost akcija

    • Poredjeenj sa ostalim bankama ukazuje kolika se može očekivati atraktivnost novih emisija akcija

      2) ROA (Return on Assets) – prinos na aktivu

    • Pokazuje efikasnosti upravljanja aktivom banke

    • Najviše poverenje od strane regulatornih tela, odnosno CB

    • Preporučuje se korišćenje prosečnog iznosa aktive tokom godine, jer se izbegavaju sezonske oscilacije

      3) Kamatna marža (razlika prihoda od aktivnih i rashoda pasivnih kamatnih stopa)

    • Merenje prihoda i rashoda po osnovu kamata

    • Sklonost min spredu – koriste se plasmani u HOV


Nastavak

Nastavak..

4) Nekamatna proviziona marža

  • Nekamatni prihodi – nekamatni rashodi

  • Provizijei prihodi – plate i troškovi

  • Tendencija rasta učešća ovih prihoda, ali su još uvek sa negativnim predznakom

    5) Operativni profit = ukupni opretivni prihod – rashodi / ukupna aktiva

  • Ukazuje nan uspešnost mandžmenta da prihodi rastu brže od rashoda

    6) EPS (Earnings per share) - Prihodi po običnoj akciji

  • Analitičari koji se bave akcijama favorizuju ovaj pokazatelj

  • Dopunski pokaztelji:

  • Odnos prinosne aktive i ukupne aktive

  • Profit po zaposlenom

  • Odns nekamatnih prihoda i presečnog iznosa aktive

  • Odnos rezervi i operativnih prihoda

  • Odnos izdataka za zaposlene i operativnog prihoda

  • Odnos profita pre oporezivanja i neto profita nakon oporezivanja


  • 21 3 opcioni odnos izmedju prinosa i rizika

    21.3. Opcioni odnos izmedju prinosa i rizika

    • Za menadžment banke je uvek važno sameravanje prinosa i rizika

    • Za to sagledavanje neophodno je dekomponovanje pokazatelja prinosa banke – analiza pojedinih poslova

    • ROE prikazuje: sposobnost da se stvori prihod, operativnu efikasnost banke, zaduženost banke, planiranje

    • ROE = ROA x Ukupna aktuiva/ukupni akcionarski kapital

    • Ako se dalje raščlani pokazuje da je visina profita koju akcionari prisvajaju u visokoj meri osetljiva na kompoziciju izvora banake na strani aktive – veza ROA i ROE izražava odnos prinosa i rizika

    • Ukoliko opada efiakasnost poslovanja u pogledu generisanja prihoda na plasirana sredstva banka mora da preduzme veći rizik zaduživanja


    21 4 unutra nja kontrola i uskladjenost poslovanja

    21. 4. Unutrašnja kontrola i uskladjenost poslovanja

    • Novi zakon o banakam obradio je na celovit način pitanje unutrašnje kontrole, kontrole uskladjeosti pslovanja i unutrašne i spoljne revizije

    • IO je odgovorona za vršenje unutrašnje kontrole

    • Banka je u obavezi da formira Odbor za praćenje poslovanja banke Organizacionu jedinicu za uskladjenost poslovanja banke i Organizacionu jedinicu za unutrašnju reviziju

    • Org. jedinica za uskladjenost poslovanja banke (complain unit) – organizacija, nadležnost i način rada su definisani Odlukom o načinu i sulovima identifikacije i praćenja rizika uslkadjenosti poslovanja

    • Rizik uskladjenosti poslovanja uključuje naročito:

      • Rizik od sanckija regulatornog tela

      • Rizik od finansijkog gubitka i

      • Reputacioni rizik


    21 5 unutra nja i spoljna revizija

    21.5. Unutrašnja i spoljna revizija

    • Izvrši odbor banke odgovoran za unutrašnju kontrolu

    • Uskladjenost poslovanja banke sa regulativom – obaveze Odbora za poslovanje banke, odbora za reviziju i odeljenja unutrašnje revizije

    • Unutrašnja revizija – nezavisno i objektivno mišljenje UO

    • Spoljna revizija – celovito

      • pravilo obezbedjenja saglasnosti NBS

      • ne sme umnogome zavisiti od revizije jedne banke (preko ½ godišnjih prihoda),

      • max tri puta uzastopno,

      • samo reviziju, a ne i druge usluge ,

      • skraćeni izvod u jednim dnevnim novinama


  • Login