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信用证审核

信用证审核. 【 职业岗位工作项目 】 审证和改证业务操作. 【 工作任务 】 1 、掌握信用证内容，能读懂 L/C 条款。 2 、掌握 UCP600 改证相关条款。 3 、熟悉审证步骤，能审核修改信用证。. 【Case Study4-1】 我国辽宁省某银行（通知行）收到欧洲某国 开证行来证，受益人为辽宁某进出口公司，开证行与通知行无代理关系，该信用证的密押是借用了第三国法国银行的密押。 通知行一面向法国银行查询有关情况，一面将信用证已到的信息通知了受益人。 注 意 点 开证行的 资信调查和联系 核实信用证 密押

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信用证审核

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Presentation Transcript

  1. 信用证审核

  2. 【职业岗位工作项目】 • 审证和改证业务操作

  3. 【工作任务】 1、掌握信用证内容，能读懂L/C条款。 2、掌握UCP600改证相关条款。 3、熟悉审证步骤，能审核修改信用证。

  4. 【Case Study4-1】 我国辽宁省某银行（通知行）收到欧洲某国 开证行来证，受益人为辽宁某进出口公司，开证行与通知行无代理关系，该信用证的密押是借用了第三国法国银行的密押。 通知行一面向法国银行查询有关情况，一面将信用证已到的信息通知了受益人。 注 意 点 • 开证行的 资信调查和联系 • 核实信用证 密押 • 贸易伙伴资信调查

  5. 【Case Study4-2】 单证员在制作单证时，将信用证号“L/C Number AC5062”打成“L/C No. AC5062”,是否是单证不符？将地址中的“Industrial park”打印成“Industrial parl”是否构成不符？将3.9M/TON打成3900KG，银行是否可以拒付？

  6. 【Case Study 4-3】 广东某出口公司与伊朗一客户签订一份价值为USD50，000的出口合同，双方同意以L/C sight的方式交易。 不久工商银行收到伊朗某国家银行开出的价值5万美金的不可撤销的即期信用证，信用证中没有软条款和苛刻的限制条件。 问：我们是否接受这份信用证？

  7. 【授课环节】 I、信用证的概念 信用证（Letter of Credit,简称L/C）是银行（开证行）根据申请人（一般是进口商）的要求，向受益人（一般是出口商）开立的一种有条件的书面付款保证。即开证行保证在收到受益人交付全部符合信用证规定的单据的条件下，向受益人或其指定人履行付款的责任。

  8. 信用证操作流程图

  9. II、信用证的特点 • 1. 是一种银行信用 • 2. 是一份独立的文件 • 3. 是纯粹的单据交易

  10. III、信用证的当事人 • 1. 开证行(Issuing bank) • 2. 受益人(Beneficiary) • 3. 开证申请人（Applicant） • 4. 通知行(Advising bank) • 5. 议付行(Negotiating Bank) • 6. 付款行(Paying bank) • 7. 保兑行(Confirming bank) • 8. 偿付行(Reimbursing bank)

  11. IV、信用证的种类 1、按照开立形式划分： 1）信开信用证； 2）电开信用证 ：A、普通电传开证 B、SWIFT信用证 （SWIFT 特点： A、SWIFT需要会员资格。我国的大多数专业银行都是其成员。 B、SWIFT的费用较低。同样多的内容，SWIFT的费用只有TELEX（电传）的18%左右，只有CABLE（电报）的2.5%左右。 C、SWIFT的安全性较高。SWIFT的密押比电传的密押可靠性强、保密性高，且具有较高的自动化。 D、SWIFT的格式具有标准化。对于SWIFT电文，SWIFT组织有着统一的要求和格式。 ）

  12. 2、按照其他标准划分 1）revocable L/C/irrevocable L/C可撤销信用证/不可撤销信用证 2）confirmed L/C/unconfirmed L/C保兑信用证/不保兑信用证 3）sight L/C/ usance L/C即期信用证/远期信用证 4）transferable/ untransferable L/C可转让信用证/不可转让信用证 5）divisible L/C/ undivisible L/C可分割信用证/不可分割信用证 6）revolving L/C循环信用证 7）L/C with T/T reimbursement clause带电汇条款信用证 8）without recourse L/C/with recourse L/C无追索权信用证/有追索权信用证 9）documentary L/C/clean L/C跟单信用证/光票信用证 10）deferred payment L/C/anticipatory L/C延付信用证/预支信用证 11）back to back L/C /reciprocal L/C对背信用证/对开信用证 12）standby L/C备用信用证 

  13. V.信用证的基本结构 • 一.对信用证本身的说明 1.信用证的性质及编号 2.通知行行名及地址 3.受益人名称及地址 4.有效期及效期地点 5.付款方式及期限等 • 二.对货物的要求 1.商品名称 2.单价 3.数量 4.金额 5.价格条件 6.包装 7.唛头等

  14. 三.对运输的要求 1.最迟装运期 2.起运地 3.目的地 4.是否允许部分出运 5.是否允许转运 6.运输工具等 • 四.对单据的要求 1.应提供的单据种类及份数 2.对单据的具体制作要求 3.对受益人的特殊要求

  15. 五.对交单行的指示 1.费用承担方 2.交单期限 3.寄单方式 4.偿付行 • 六.开证行承诺 1.保证条款 2.适用的国际惯例

  16. VI.信用证的主要内容 • 1.信用证形式（Form of credit） • 2.信用证号码(Documentary credit number) • 3.开证日期(Date of issue) • 4.适用规则（Applicable rules） • 5.截止日及交单地点(Date and place of expiry) • 6.申请人 (Applicant) • 7.受益人（Beneficiary） • 8.信用证金额(Credit ） • 9. 兑付方式和指定银行（Available with…by） • 10.汇票的期限（Drafts at……） • 11.汇票付款人（Drawee） • 12.混合付款条款(Mixed payment details) • 13.延期付款条款(Deferred payment details) • 14.部分装运条款(Partial shipments) • 15.转运条款(Transhipment details)

  17. 16.接受监管地/发运地/收货地（Place of Taking in Charge/Dispatch from…/ Place of Receipt） • 17.装运港/起飞机场(Port of Loading/ Airport of Departure) • 18.卸货港/目的地机场(Port of Discharge/ Airport of Destination) • 19.最终目的地/运往…/交货地(Place of Final Destination/For transportation to…/ Place of Delivery) • 20.最迟装运日（Latest date of shipment） • 21.装运期(Shipment period) • 22.货物/劳务描述(Description of goods and/or services) • 23.单据要求(Documents required) • 24.附加条件(Additional conditions) • 25.交单期限(Period for presentation) • 26.保兑指示(Confirmation instructions)

  18. VII.信用证的办理 一、进口开证： 1.进口商向开证行申请开证 2.开证行开立信用证后，寄交出口方银行 3.开证行收到单据后进行审核，向出口方银行付款 或是承兑 4.开证行通知申请人付款 5.申请人向开证行付款赎单 6.承兑汇票到期后，开证行向寄单行付款

  19. 二、出口来证： • 1.通知行收到开证行的信用证后，通知受益人 • 2.受益人向寄单行交单 • 3.出口方银行向开证行寄单索汇 • 4.出口方银行收到款项后，入受益人账户

  20. VIII.信用证的审核 1.信用证的正文应注明适用的规则 2.所收到的信用证应是有效文件 3.信用证是否已经生效 4.兑用方式、截止日和交单地点是否合理 5.不得开成凭以申请人为付款人的汇票兑 6.不应规定提交由申请人出具和/或副签的单据 7.对受益人的要求是否单据化 8.如经约定，是否为可转让的信用证

  21. 信用证真的“万无一失”吗？ “软条款”陷阱： • 客检条款 • “双到期” • 高难度单证 • 自相矛盾 • 货权失控 • ……

  22. 信用证真的“万无一失”吗？ 不符点拒付 • 溢短装：好心多装，反被拒付 • 过期（装运期、交单期、L/C有效期、出运日期过于精确） • 自相矛盾 ——货物实际用BUNDLE，而开来的信用证规定，必须出具纸箱（CARTON）无木质包装证明，如何处理？

  23. 下列条款有何不妥？ • 信用证开出后并不生效，要待开证行另行通知或以修改书通知方可生效。 • 1/3正本提单径寄开证申请人；受益人发货后，速将一套副本单据随同一份正本提单用DHL快递邮寄给申请人，有关的快递复印件作为议付凭证。 • Documents will be released free of payment.

  24. 下列条款有何不妥？ • 议付单据中须包括开证申请人指定代表的验货证明，待由开证人确认后，开证银行核对印鉴一致方可将款项贷记有关账户。 • 发货需等开证申请人通知，运输工具和起运港和目的港，需申请人确认。 SHIPMENT CAN ONLY BE EFFECTED UPON RECEIPT OF APPLIANT`S SHIPPING INSTRUCTIOS……

  25. 下列条款有何不妥？ • 付款的前提是要由独立的检查人员在特定的地点——卡拉奇的码头上就货物的质量和数量进行检验，检验后才能决定最终支付多少货款。 • 迟迟不开出信用证，经催促才告知“证已开出，可先发货”，此时船期临近，待收到信用证后会发现多处条款不符。

  26. 信用证特点 • 开证行负有第一付款责任 • 信用证是一项不依附于贸易合同的独立文件 • 信用证业务处理的是单据而不是货物

  27. 保兑信用证 Confirmed Credit 指另外一家银行接受开证行的要求，对其开出的信用证承担保证兑付的义务。 1）来证 金额 较大，有可能超出偿付能力 2）地区性的 中小 银行，不为我方信任 3）进口商的 政治 和 经济 上不稳定 4）某些使用 第三国 货币而 外汇 又紧张的国家

  28. 银行审核要点 • 五个工作日 • 单证相符、单单相符 • 一次性提出

  29. 国内银行信用证手续费参考表

  30. 信用证费用条款71B 1、所有银行费用由申请人承担 ALL BANKING CHARGES ARE FOR THE ACCOUNT OF APPLICANT 2、受益人所在国的费用由受益人承担 ALL BANKING CHARGES INSIDE CHINA ARE FOR BENEFICIARY`S ACCOUNT 3、开证行以外的所有银行费用由受益人承担 ALL CHARGES OF BANKS OTHER THAN THE ISSUING BANK ARE FOR BENEFICIARY`S ACCOUNT 4、除开证费以外的所有银行费用由受益人承担 ALL BANKING CHARGES EXCEPT OPENING CHARGES ARE FOR BENEFICIARY`S ACCOUNT 5、所有的银行费用由受益人承担 ALL BANKING CHARGES ARE FOR BENEFICIARY`S ACCOUNT

  31. 【课后能力要求】 1、根据所学知识分析课前案例。 2、根据所给出的资料，提出审证修改意见。

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