1 / 16

GLAVA IV

GLAVA IV. FINANSISKO PLANIRAWE. [to opfa}a finansiskoto planirawe?. Ottuka, rezultati na finansiskoto planirawe se: Planski bilans na uspeh Planski bilans na sostojba Plan na gotovinskite tekovi (buxet na gotovinata). Planirawe na finansiskiot rezultat

tryna
Download Presentation

GLAVA IV

An Image/Link below is provided (as is) to download presentation Download Policy: Content on the Website is provided to you AS IS for your information and personal use and may not be sold / licensed / shared on other websites without getting consent from its author. Content is provided to you AS IS for your information and personal use only. Download presentation by click this link. While downloading, if for some reason you are not able to download a presentation, the publisher may have deleted the file from their server. During download, if you can't get a presentation, the file might be deleted by the publisher.

E N D

Presentation Transcript

  1. GLAVA IV FINANSISKO PLANIRAWE

  2. [to opfa}a finansiskoto planirawe? Ottuka, rezultati na finansiskoto planirawe se: • Planski bilans na uspeh • Planski bilans na sostojba • Plan na gotovinskite tekovi (buxet na gotovinata) • Planirawe na finansiskiot rezultat • Planirawe na potrebite od gotovi pari • Planirawe na sostojbata na sredstvata i izvorite Finansiskoto planirawe mo`e da bide: • Dolgoro~no • Kratkoro~no

  3. Elementi na finansiskoto planirawe • Pretpostavki • Stapka na inflacija • Stapka na raste` na proda`bata • Cena na naftata • Scenarija • Inflacija = 3%, BDP rast =6%; danok = 12% • Inflacija = 6%, BDP rast =8%; danok = 10% • Inflacija = 10%, BDP rast =4%; danok = 15% • Opcii • Opcija 1: Investicija vo Srbija, `el. transport • Opcija 2: Investicija vo Kosovo, kamionski trans. • Globalen pristap • Grade`ni objekti, a ne: magacini+delovni zgradi+prodavnici

  4. Finansiskoto planirawe kako del od procesot na planirawe vo kompanijata Dolgoro~no finansisko planirawe Dolgoro~na cel i strategija na firmata Plan na proda`bi Plan na proizvodstvo Plan na istra`uvawa Investiciski proekti Finansiski sredstva Plan … Plan na personalot Plan na nabavki Odraz vrz pretprijatieto Fizibiliti studii

  5. Procesot na kratkoro~no finansisko planirawe Pretpostavki za dinamikata na naplati i pla}awa Podatoci za otplatata na krediti, za isplatata na dividendi i sl. Pazarni procenki: -interni izvori -eksterni izvori Planski bilans na uspehot Plan na gotovinskite prilivi i odlivi Pretpostavki za: - rast na BDP - vrabotenost - ceni - uvoz/izvoz Dolgoro~en plan na pretprijatieto Planski bilans na sostojbata Plan na investicii Bilans od prethodnata godina

  6. Kratkoro~no finansisko planirawe Planski bilans na uspehot • Planirawe na prihodite • Proekcija na proda`bata • Interni i eksterni izvori • Ostanati delovni prihodi • Planirawe na rashodite • Tro{oci sodr`ani vo prodadenite proizvodi • Tro{oci na administracijata i proda`bata

  7. Primer: Planski bilans na uspehot • Predvidena stapka na porast na prihodite = 6%; • Tro{ocite na prodadenite proizvodi u~estvuvaat so okolu 65% vo prihodite od proda`bata; • Predviden e porast na tro{ocite za marketing za 2.000.000 denari. Poradi toa, se o~ekuva tro{ocite na administracijata i proda`bata da iznesuvaat okolu 34.500.000 denari; • Iznosot na kamatite {to treba da se platat vo slednata godina e 2.230.000 denari; • Prihodite od sopstveni vlo`uvawa se o~ekuva da ostanat na istoto nivo; • Stapkata na danok na dobivka od slednata godina }e bide 10%, namesto dosega{nite 15%.

  8. Primer: Planski bilans na uspehot (vo 000 denari)

  9. Plan na gotovinskite tekovi (Buxet na gotovinata) Cel na planiraweto na gotovinata: usoglasuvawe na gotovinskite prilivi so gotovinskite odlivi i odr`uvawe na optimalen iznos na gotovi pari vo pretprijatieto. • Planirawe na gotovinskite prilivi • Planirawe na gotovinskite odlivi

  10. Plan na gotovinskite tekovi ^ekori: • Opredeluvawe na posakuvaniot iznos na gotovinskoto saldo. • Proektirawe na gotovinskite prilivi i gotovinskite odlivi, po periodi. • Usoglasuvawe na gotovinskite prilivi so gotovinskite odlivi. • Navremeno obezbeduvawe dopolnitelni pari~ni sredstva od kusoro~ni izvori. • Plasirawe na povremenite gotovinski vi{oci na kus rok.

  11. Primer: Plan na gotovinskite tekovi – 1. Plan na prilivite • Pretpostavki: od ostvarenata proda`ba, 20% se naplatuva vo tekovniot mesec, a ostanatite 80% vo sledniot mesec

  12. Primer: Plan na gotovinskite tekovi – 2. Plan na odlivite Pretpostavki: • vo maj se vr{i otkup na osnovnata surovina. Vkupniot iznos na nabavkata e 18.000.000 denari, no isplatata se vr{i na dve rati i toa, prvata polovina vedna{ pri otkupot, a vtorata polovina vo mesec septemvri; • nabavkite na ostanatite materijali se vr{at ramnomerno po meseci, a iznosot na nabavenite materijali se pla}a 10% vo tekovniot i 90% vo sledniot mesec; • isplatite na plati i administrativni tro{oci se vo ednakvi mese~ni iznosi; • od minatogodi{nata dobivka, edna polovina }e bide isplatena za dividendi, a drugata polovina }e bide akumulirana. Isplatata na dividendi se vr{i na dve rati, vo mesecite maj i noemvri; • vo mart i septemvri dostasuvaat za otplata anuiteti na koristenite dolgoro~ni krediti vo iznos od po 4.100.000 denari; • danokot se pla}a akontativno, mese~no, po 1/12 od minatogodi{niot danok.

  13. Primer: Plan na gotovinskite tekovi – 2. Plan na odlivite

  14. Primer: Plan na gotovinskite tekovi – 3. Plan na gotovinskite neto-prilivi

  15. Primer: Plan na gotovinskite tekovi – 4. Uramnote`uvawe na gotovinskoto saldo

  16. Planski bilans na sostojbata

More Related