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AFO II Administração Financeira e Orçamentária

AFO II Administração Financeira e Orçamentária. André Amorim. REVISÃO. REVISÃO. CF 2004 = 18.500 X 365 = 5,19 DIAS 1.300.000. CF 2005 = 625.300 X 365 120,12 DIAS 1.900.000. CF 2006 = 788.977 X 365 = 119,99 DIAS 2.400.000. REVISÃO. REVISÃO.

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AFO II Administração Financeira e Orçamentária

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Presentation Transcript

  1. AFO IIAdministração Financeira e Orçamentária André Amorim

  2. REVISÃO

  3. REVISÃO CF 2004 = 18.500 X 365 = 5,19 DIAS 1.300.000 CF 2005 = 625.300 X 365 120,12 DIAS 1.900.000 CF 2006 = 788.977 X 365 = 119,99DIAS 2.400.000

  4. REVISÃO

  5. REVISÃO • EXERCÍCIO • Se a empresa desejar aumentar em 25% sua receita bruta que atualmente é de R$ 2.300.000,00 em determinado ano, mantendo o ciclo financeiro de 105 dias. Qual será a necessidade liquida de Capital de Giro? • NLCG X N • CF= • RB X (1 + i)

  6. REVISÃO • EXERCÍCIO • NLCG X 365 • 105= • 2.300.000 X (1 + 0,25) • NLCG X 365 = 105 X 2.875.000 • NLCG = 105 X 2.875.000 • 365 • NLCG = 827.054,79

  7. REVISÃO • EXERCÍCIO • Se a empresa desejar aumentar em 15% sua receita bruta que atualmente é de R$ 1.500.000,00 em determinado ano, mantendo o ciclo financeiro de 90dias. Qual será a necessidade liquida de Capital de Giro? • NLCG X N • CF= • RB X (1 + i)

  8. REVISÃO • EXERCÍCIO • NLCG X 365 • 90= • 1.500.000 X (1 + 0,15) • NLCG X 365 = 90X 1.725.000 • NLCG = 90X 1.725.000 • 365 • NLCG = 425.342,47

  9. REVISÃO • Analise os dados abaixo e calcule o PME; PMR; PMP; CO e CF. • Uma empresa tem estoque médios de R$ 450.000,00 e seu CPV diário é, em média de R$ 5.800,00 • Suas contas a receber são, em média, R$ 74.000,00 e as vendas médias diárias, de R$ 3.500,00 • Suas contas a pagar aos fornecedores totalizam R$ 100.000,00 e as compras diárias são, em média, R$ 4.000,00

  10. REVISÃO • PME = 450.000/5.800 = 77,59 dias • PMR = 74.000/3.500 = 21,14 dias • PMP = 100.000/4.000= 25 dias

  11. REVISÃO CO = PME+PMR CO = 77,59+21,14 = 98,73 dias CF = CO – PMP CF = 98,73 – 25 = 73,73 dias

  12. REVISÃO Analise o balanço patrimonial abaixo e calcule a NCG; ST; CGL.

  13. REVISÃO ATIVO FINANCEIRO = CAIXA + BANCOS ATIIVO OPERACIONAL = CLIENTES + ESTOQUES Ativo Financeiro = R$ 25.000,00 + R$ 150.000,00 = R$ 175.000,00 Ativo Operacional = R$ 100.000,00 + R$ 150.000,00 = R$ 250.000,00 Passivo Financeiro = Empréstimos CP + Duplicatas Descontadas Passivo Operacional = Fornecedores + Impostos + Salários Passivo Financeiro = R$ 70.000,00 + R$ 35.000,00 = R$ 105.000,00 Passivo Operacional = R$ 200.000,00 + R$ 40.000,00 +R$ 25.000,00 Passivo Operacional = R$ 265.000,00

  14. REVISÃO ST = AC FINANCEIRO – PC FINANCEIRO ST = R$ 175.000,00 – R$ 105.000,00 = R$ 70.000,00 NCG = AC OPERACIONAL – PC OPERACIONAL NCG = R$ 250.000,00 – 265.000,00 = - R$ 15.000,00 CGL = AC – PC CGL = R$ 425.000,00 – R$ 370.000,00 = R$ 55.000,00 Baixo Risco

  15. REVISÃO Considerando que a empresa acima tenha receita de R$ 50.000,00 (cinquenta mil reais) e limite de crédito no mercado R$ 20.000,00 (vinte mil), calcule os coeficientes Tesoura e Overtrading.

  16. REVISÃO Coef. Tesoura = ST 70.000,00 = 1,40 Receita 50.000,00 Coef. Overtrading= LC+ST 20.000,00 + 70.000,00 = 1,80 Receita 50.000,00

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