Das KWG und seine Relevanz für die Geschäftspolitik

1. Das KWG und seine Relevanz für die Geschäftspolitik

2. Die Relevanz des KWG für die Geschäftspolitik Gesetzliche Rahmenbedingungen

3. Die Relevanz des KWG für die Geschäftspolitik KWG Richtlinien & Verordnungen HGB BGB

4. Die Relevanz des KWG für die Geschäftspolitik Das Kreditwesengesetz • bedeutendste gesetzliche Grundlage • Hauptziel: Anleger vor Ausfallrisiken schützen • durch Informationspflichten • Restriktionen • Eingriffsbefugnisse

5. Die Relevanz des KWG für die Geschäftspolitik Risikobegrenzung durch aufsichtsrechtliche Normen Liquiditäts- risiken § 11 GS II Adressen- ausfall- risiken § 10 GS I § 12 § 13 Sachwertaus- fallrisiken § 10 GS I Preisrisiken § 10 GS I Betriebs- risiken § 13 II §§ 15, 17 § 18 § 32 II Informa- tions- risiken § 23 § 23a §§39-40

6. Die Relevanz des KWG für die Geschäftspolitik Adressen-, Sachwertausfall- und Preisrisiken • in § 10 KWG geregelt und durch • Grundsatz I des BAFin konkretisiert „Die Institute müssen im Interesse der Erfüllung ihrer Verpflichtungen gegenüber ihren Gläubigern, [...], angemessene Eigenmittel haben.“

7. Die Relevanz des KWG für die Geschäftspolitik § 10 KWG • Bestimmung des Begriffs Eigenmittel in den • Absätzen 2 – 7 • Angemessenheit wird durch GS I • konkretisiert

8. Die Relevanz des KWG für die Geschäftspolitik § 10 KWG Abs. 2-7 Eigenmittel (§ 10 KWG) Haftendes Eigenkapital Kernkapital Ergänzungskapital Drittrangmittel

9. Die Relevanz des KWG für die Geschäftspolitik § 10 KWG – Grundsatz I Risikoäquiva-lenzbetrag Bonitätsgewich-tungsfaktor X Gewichtete Risikoaktiva

10. Die Relevanz des KWG für die Geschäftspolitik § 10 KWG – Grundsatz I Gewichtete Risikoaktiva Solvabilitäts-koeffizient (0,08) X Risikoaktiva-Anrechnungsbetrag

11. Die Relevanz des KWG für die Geschäftspolitik § 10 KWG – Grundsatz I € 100.000 Realkredit 0,5 Entspr. 50 % X Gewichtete Risikoaktiva € 50.000

12. Die Relevanz des KWG für die Geschäftspolitik § 10 KWG – Grundsatz I € 50.000 Solvabilitäts-koeffizient (0,08) X Risikoaktiva-Anrechnungsbetrag € 4.000

13. Die Relevanz des KWG für die Geschäftspolitik § 10 KWG – Grundsatz I • Ein durch Grundpfandrechte abgesicherter Kredit in Höhe von € 100.000 muss nach GS I mit € 4.000 des haftenden Eigenkapital hinterlegt werden

14. Die Relevanz des KWG für die Geschäftspolitik §§ 13, 13a KWG - Großkredite • Großkredite liegen dann vor, wenn dass • Gesamtkreditvolumen an einen Kreditnehmer • 10 % des haftenden EK überschreitet • Großkrediteinzelobergrenze liegt bei • 25 % des hEK

15. Die Relevanz des KWG für die Geschäftspolitik §§ 13, 13a KWG - Großkredite • Summe aller Großkredite ist auf das 8fache des hEK • begrenzt • Großkredite bedürfen dem einstimmigen Beschluss • aller Geschäftsleiter

16. Die Relevanz des KWG für die Geschäftspolitik § 14 KWG - Millionenkredite • Kreditinstitute sind verpflichtet Kreditengagements • eines Kreditnehmers, die 1,5 Mio € überschreiten • an die Deutsche Bundesbank zu melden

17. Die Relevanz des KWG für die Geschäftspolitik Risikobegrenzung durch aufsichtsrechtliche Normen Liquiditäts- risiken § 11 GS II Adressen- ausfall- risiken § 10 GS I § 12 § 13 Sachwertaus- fallrisiken § 10 GS I Preisrisiken § 10 GS I Betriebs- risiken § 13 II §§ 15, 17 § 18 § 32 II Informa- tions- risiken § 23 § 23a §§39-40

18. Die Relevanz des KWG für die Geschäftspolitik Liquiditätsrisiken - § 11 KWG • ständige Zahlungsfähigkeit muss gewährleistet sein • Konkretisierung im Liquiditätsgrundsatz II • Unterteilung in Liquidität erster und zweiter Klasse

19. Die Relevanz des KWG für die Geschäftspolitik Liquiditätsrisiken - § 11 KWG Liquiditätskennzahl: Verfügbare Zahlungsmittel* > 1 Zahlungsverpflichtungen* • die Liquiditätskennzahl muss unbedingt >= 1 sein • * Fälligkeit bis zu einem Monat

20. Die Relevanz des KWG für die Geschäftspolitik Liquiditätsrisiken - § 11 KWG Beobachtungskennzahl: Verfügbare Zahlungsmittel* > 1 Zahlungsverpflichtungen* • die Beobachtungskennzahl sollte >= 1 sein • * Fälligkeiten bis 3, 6 und 12 Monaten

21. Die Relevanz des KWG für die Geschäftspolitik Risikobegrenzung durch aufsichtsrechtliche Normen Liquiditäts- risiken § 11 GS II Adressen- ausfall- risiken § 10 GS I § 12 § 13 Sachwertaus- fallrisiken § 10 GS I Preisrisiken § 10 GS I Betriebs- risiken § 13 II §§ 15, 17 § 18 § 32 II Informa- tions- risiken § 23 § 23a §§39-40

22. Die Relevanz des KWG für die Geschäftspolitik Betriebsrisiken • § 15 I Organkredite bedürfen der Zustimmung des Aufsichtsorgans • § 17 Besondere Haftung bei Verstoß gegen § 15 • § 18 Prüfung der wirtschaftlichen Verhältnisse des Kreditnehmers bei Krediten ab € 250.000

23. Die Relevanz des KWG für die Geschäftspolitik Betriebsrisiken • § 25 a Besondere organisatorische Pflichten: • Einrichtung eines geeign. Systems zur Risikokontrolle • ordnungsgemäße Geschäftsorganisation • angemessenes internes Kontrollverfahren • Sicherheitsmaßnahmen für EDV Konkretisierung durch die MAK

24. Die Relevanz des KWG für die Geschäftspolitik Risikobegrenzung durch aufsichtsrechtliche Normen Liquiditäts- risiken § 11 GS II Adressen- ausfall- risiken § 10 GS I § 12 § 13 Sachwertaus- fallrisiken § 10 GS I Preisrisiken § 10 GS I Betriebs- risiken § 13 II §§ 15, 17 § 18 § 32 II Informa- tions- risiken § 23 § 23a §§39-40

25. Die Relevanz des KWG für die Geschäftspolitik Informationsrisiken • § 23 Verbot bestimmter Arten von Werbung • § 23a expliziter Hinweis an die Kunden auf die fehlende Mitgliedschaft in einer Einlagensicherung • §§ 39, 40 Bezeichnungsschutz für Begriffe Bank, Volksbank, Sparkasse

26. Die Relevanz des KWG für die Geschäftspolitik Anzeigepflichten • § 44 generelle Auskunftspflicht an BAFin und BuBa • Laufende Informationspflicht durch: • § 10 I; § 11 bezüglich GS I & II • § 13; § 13a Großkredite • § 25 Monatsausweise • § 26 Jahresabschlüsse

27. Die Relevanz des KWG für die Geschäftspolitik Anzeigepflichten • Besondere Informationspflicht durch: • § 12a Begründung von Untern.beziehungen • § 14 Millionenkredite • § 24 Ausscheiden von Geschäftsleitern • Änderung der Rechtsform • Verlust von mind. 25 % des hEK • ...

28. Die Relevanz des KWG für die Geschäftspolitik Eingriffsmöglichkeiten des BAFin • §§ 33, 35 Versagung und Aufhebung der Betriebserlaubnis • § 36 Abberufung von Geschäftsleitern • § 45 Verbot der Kreditgewährung • § 46 Annahmeverbot von Einlagen, Tätigkeitsverbot • § 46a Veräußerungs-, Zahlungsverbot, Schließung