KONTROLA I AUDYT
This presentation is the property of its rightful owner.
Sponsored Links
1 / 23

KONTROLA I AUDYT W RAMACH EUROPEJSKIEGO FUNDUSZU SPOŁECZNEGO PowerPoint PPT Presentation


  • 94 Views
  • Uploaded on
  • Presentation posted in: General

KONTROLA I AUDYT W RAMACH EUROPEJSKIEGO FUNDUSZU SPOŁECZNEGO. 1. PROGAM OPERACYJNY KAPITAŁ LUDZKI. całość interwencji Europejskiego Funduszu Społecznego w Polsce w okresie programowania 2007-2013 w jednym programie – PO KL; ogólny budżet programu to : 11 420 207 059 €;

Download Presentation

KONTROLA I AUDYT W RAMACH EUROPEJSKIEGO FUNDUSZU SPOŁECZNEGO

An Image/Link below is provided (as is) to download presentation

Download Policy: Content on the Website is provided to you AS IS for your information and personal use and may not be sold / licensed / shared on other websites without getting consent from its author.While downloading, if for some reason you are not able to download a presentation, the publisher may have deleted the file from their server.


- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - E N D - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

Presentation Transcript


Kontrola i audyt w ramach europejskiego funduszu spo ecznego

KONTROLA I AUDYT W RAMACH EUROPEJSKIEGO FUNDUSZU SPOŁECZNEGO

1


Progam operacyjny kapita ludzki

PROGAM OPERACYJNY KAPITAŁ LUDZKI

całość interwencji Europejskiego Funduszu Społecznego w Polsce w okresie programowania 2007-2013 w jednym programie – PO KL;

ogólny budżet programu to: 11 420 207 059 €;

program składa się z dwóch równoległych komponentów: centralnego - 40% ogólnego budżetu programu i regionalnego - 60% ogólnego budżetu programu;

2


Kontrola i audyt w ramach europejskiego funduszu spo ecznego

KOMPONENT CENTRALNY I REGIONALNY

Obszary wsparcia w ramach komponentu centralnego i regionalnego PO KL w podziale na Priorytety:

KOMPONENT CENTRALNY

KOMPONENT REGIONALNY

Wsparcie skierowane do osób i grup społecznych

Wsparcie dla strukturi systemów

Zatrudnienie i integracja społeczna

Priorytet I

Priorytet VI i VII

Potencjał adaptacyjny przedsiębiorstwi zdrowie

Priorytet II

Priorytet VIII

Priorytet III i IV

Priorytet IX

Edukacja

Dobre rządzenie

Priorytet V

Priorytet XPomoc techniczna


Po kl delagacja zada zwiazanych z kontrol

PO KL – DELAGACJA ZADAŃ ZWIAZANYCH Z KONTROLĄ

Wielkość programu:

  • budżet

  • zakres merytoryczny

  • zasięg terytorialny

    Konieczność delegowania zadań na dwa niższe poziomy:

  • Instytucje Pośredniczące (IP)

  • Instytucje Pośredniczące II stopnia (IP2)

4


Kontrola i audyt w ramach europejskiego funduszu spo ecznego

SYSTEM INSTYTUCJONALNY PO KL

Instytucja ZarządzającaMinisterstwo Rozwoju Regionalnego Departament Zarządzania EFS

Komponent centralny Priorytety I - IV

Komponent Regionalny Priorytety VI - IX

Komponent centralny Priorytet V

Instytucje Pośredniczące I (3)

  • Ministerstwo Pracy i Polityki Społecznej

  • (I, II),

  • - Ministerstwo Edukacji Narodowej (III),

  • Ministerstwo Nauki i Szkolnictwa

  • Wyższego (IV),

Instytucje Pośredniczące I (16)- Urzędy Marszałkowskie (12),

- Wojewódzkie Urzędy Pracy (3)

- Świętokrzyskie Biuro Rozwoju Regionalnego

Instytucje Pośredniczące II (3)

- Ministerstwo Pracy i Polityki Społecznej,

- Kancelaria Prezesa Rady Ministrów,

- Ministerstwo Spraw Wewnętrznych i Administracji

Instytucje Pośredniczące II (4)

  • Centrum Rozwoju Zasobów Ludzkich (I),

  • Władza Wdrażająca Programy Europejskie (I)

  • - Ministerstwo Zdrowia(II),

  • - Polska Agencja Rozwoju Przedsiębiorczości (I, II),

  • - Nie ma IP II dla III i IV Priorytetu

Instytucje Pośredniczące II(15)

- Wojewódzkie Urzędy Pracy (13),

- Mazowiecka Jednostka Wdrażania Programów Unijnych,

- Regionalny Ośrodek Polityki Społecznej (w województwie Kujawsko – Pomorskim).

Beneficjenci


Po kl delagacja zada zwiazanych z kontrol1

PO KL – DELAGACJA ZADAŃ ZWIAZANYCH Z KONTROLĄ

Główne zadania zlecone:

  • wybór projektów;

  • kwalifikowalność i rozliczanie wydatków;

  • kontrola projektów;

  • inne.

6


Kontrola i audyt w ramach europejskiego funduszu spo ecznego

PO KL – DELAGACJA ZADAŃ SYSTEM ZARZĄDZANIA I KONTROLI

W celu delegacji zadań opracowano m.in:

  • Porozumienia między IZ i IP oraz IP i IPII;

  • Procedury wewnętrzne (Instrukcje wykonawcze);

  • Roczne Plany Działań zatwierdzone przez KM

  • Roczne Plany Kontroli;

  • Poświadczenia i deklaracje wydatków;

  • System sprawozdawczości dotyczący:

    • zaawansowania merytorycznego i finansowego programu;

    • wykonanych kontroli;

    • informacji o nieprawidłowościach.

7


Kontrola i audyt w ramach europejskiego funduszu spo ecznego

DELAGACJA ZADAŃ ZWIAZANYCH Z KONTROLĄ

  • System realizacji PO KL w tym m.in.:

  • Zasady Kontroli,

  • Zasady Finansowania,

  • Zasady raportowania o nieprawidłowościach,

  • Wytyczne w zakresie kwalifikowania wydatków.

8


Kontrola i audyt w ramach europejskiego funduszu spo ecznego

Kontrole IZ

Corocznie przeprowadzenie kontroli:

  • wszystkich 21 instytucji na pierwszym poziomie zlecenia zadań (IP i niektóre IP II);

  • projektów własnych instytucji pośredniczących - średnio 25 projektów;

  • 21 Rocznych Planów Działania Pomocy Technicznej (RPD PT);

  • kontrole doraźne.

9


Kontrola i audyt w ramach europejskiego funduszu spo ecznego

SYSTEM KONTROLI PO KL

Instytucja ZarządzającaMinisterstwo Rozwoju Regionalnego Departament Zarządzania EFS

kontrole projektów

kontrole systemowe

kontrole projektów

kontrole systemowe

kontrole projektów

Beneficjenci Działanie 5.3 (3)

  • Ministerstwo Sprawiedliwości

  • Ministerstwo Gospodarki

  • Krajowa Szkoła Sądownictwa i Prokuratury

Instytucje Pośredniczące (19)

  • Ministerstwo Pracy i Polityki Społecznej- Ministerstwo Edukacji Narodowej - Ministerstwo Nauki i Szkolnictwa

  • Wyższego

  • - Urzędy Marszałkowskie (12),

    - Wojewódzkie Urzędy Pracy (3)

    - Świętokrzyskie Biuro Rozwoju Regionalnego

Instytucje Pośredniczące II w ramach Priorytetu V (3)

- Ministerstwo Pracy i Polityki Społecznej,

- Kancelaria Prezesa Rady Ministrów,

- Ministerstwo Spraw Wewnętrznych i Administracji

kontrole systemowe

Instytucje Pośredniczące II(19)

- Wojewódzkie Urzędy Pracy (13),

- Mazowiecka Jednostka Wdrażania Programów Unijnych,

- Regionalny Ośrodek Polityki Społecznej w województwie Kujawsko – Pomorskim

- Centrum Rozwoju Zasobów Ludzkich - Władza Wdrażająca Programy Europejskie

- Ministerstwo Zdrowia

- Polska Agencja Rozwoju Przedsiębiorczości

kontrole projektów

kontrole projektów

kontrole projektów

Beneficjenci


Kontrola i audyt w ramach europejskiego funduszu spo ecznego

KONTROLA IP W RAMACH PO KL

Kontrola w ramach PO KL dotyczy sprawdzenia:

  • sposobu wykonywania zadań zleconych (jeśli dotyczy) - systemowa;

  • prawidłowości realizacji projektów;

11


Kontrola i audyt w ramach europejskiego funduszu spo ecznego

KONTROLA SYSTEMOWA W RAMACH PO KL

  • obowiązek przeprowadzenia co roku, w latach 2007- 2015 przynajmniej jednej kontroli systemowej w każdej instytucji, której zlecono część swoich zadań

    Na kontrolę składa się:

  • kontrola dokumentacji dostępnej w siedzibie instytucji kontrolującej np. procedur wewnętrznych, przekazywanych sprawozdań i poświadczeń dotyczących płatności;

  • kontrola na miejscu w instytucji, której powierzono zadania.

12


Kontrola i audyt w ramach europejskiego funduszu spo ecznego

KONTROLA PROJEKTU

art. 13 Rozporządzenia Komisji (WE) nr 1828/2006:

Celem kontroli jest weryfikacja, czy zadeklarowane wydatki zostały rzeczywiście poniesione, towary i usługi zostały dostarczone zgodnie z decyzją o dofinansowaniu, wnioski o płatność składane przez beneficjentów są prawidłowe oraz że operacja i wydatki są zgodne z zasadami wspólnotowymi i krajowymi

13


Kontrola i audyt w ramach europejskiego funduszu spo ecznego

KONTROLA PROJEKTU/WIZYTA MONITORINGOWA

  • W ramach PO KL - obowiązek przeprowadzenia kontroli na miejscu przynajmniej 30 % projektów realizowanych w danym roku w ramach Działania,

  • Sprawdzenie faktycznego dostarczenia usługi – w miejscu realizacji np. szkolenia, stażu

14


Kontrola i audyt w ramach europejskiego funduszu spo ecznego

STATYSTYKA KONTROLI W PO KL

W 2009 roku:

IP oraz IP II przeprowadziły:

  • 33 kontrole systemowe, w tym 25 planowychi 8 doraźnych;

  • 1257 kontroli projektów, w tym 1163 planowychi 94 doraźnych;

  • 59 kontroli realizacji RPD PT (wszystkie planowe);

  • 561 wizyt monitoringowych.

15


Kontrola i audyt w ramach europejskiego funduszu spo ecznego

WYNIKI KONTROLI– NAJCZĘSTSZE STWIERDZONE UCHYBIENIA

błędy w procedurze wyboru projektów,

brak ścieżki audytu,

niewłaściwie przeprowadzone zamówienia publiczne,brak przesłanej stosowania trybów niekonkurencyjnych,

nieterminowe wykonywanie zadań,

brak działań informacyjno promocyjnych,

niekwalifikowalność beneficjentów ostatecznych,

błędy w rozliczeniach finansowych (brak dokumentów potwierdzających kwalifikowalność wydatków)

16


Kontrola i audyt w ramach europejskiego funduszu spo ecznego

PROCESY SYSTEMU ZARZĄDZANIA I KONTROLI PO KL

Komisja Europejska (KE)

Instytucja Certyfikująca (IC)

Instytucja Audytowa (IA)

Instytucja Zarządzająca

Urzędy kontroli skarbowej

Instytucje Pośredniczące

Audyt KE

Audyt IA

Wnioski o płatność

Raporty z kontroli systemowych

Kontrole

Raportowanie nieprawidłowości

regularne kontrole PO KL

Instytucje Pośredniczące II

Beneficjenci

dodatkowe kontrole/audyty PO KL


Kontrola i audyt w ramach europejskiego funduszu spo ecznego

ZEWNĘTRZNE INSTYTUCJE UPRAWNIONE DO KONTROLI PO KL

18


Kontrola i audyt w ramach europejskiego funduszu spo ecznego

ZEWNĘTRZNE INSTYTUCJE UPRAWNIONE DO KONTROLI PO KL

średni czas przeprowadzenia kontroli przez instytucje zewnętrzne to 1-2 miesiące,

termin na sporządzenie raportu z kontroli jest zwykle wyznaczany przez zespół kontrolujący i podawany do wiadomości jednostki Kontrolowanej na spotkaniu zamykającym kontrolę – w praktyce termin nawet do roku;

czas na wdrożenie rekomendacji - w przypadku kontrolerów unijnych do 3 miesięcy - od otrzymania finalnej wersji raportu.

19


Kontrola i audyt w ramach europejskiego funduszu spo ecznego

WYNIKI KONTROLI I AUDYTÓW – NAJCZĘSTSZE STWIERDZONE UCHYBIENIA

Ministerstwo Rozwoju Regionalnego -

2014-09-26

  • udzielanie zamówień publicznych - niezachowanie zasady konkurencyjności i przejrzystości tryb „z wolnej ręki” (usługi niepriorytetowe);

  • kwalifikowalność VAT;

  • zawyżone koszty zarządzania projektem;

  • personel projektu - zatrudnianie w ramach projektów finansowanych ramach PO KL na podstawie umów zlecenia pracowników IZ, IP, IP 2 – konflikt interesów oraz ryzyko podwójnego finansowania;

  • nieuzasadniony zakup sprzętu;

  • brak wartości dodanej projektów.

20


Kontrola i audyt w ramach europejskiego funduszu spo ecznego

WNIOSKI

rozbudowany system instytucjonalny PO KL wynikający z realizacji jednego wielkiego Programu,

szeroki zakres działań kontrolnych na kilku poziomach,

wysokie koszty kontroli,

system podlega ciągłym modyfikacjom w związku z wynikami kontroli / audytów instytucji zewnętrznych: KE, NIK, IA,

bardzo rozbudowane i sformalizowane procedury administracyjne w tym kontrolne,

niestosowanie zasady zdrowego rozsądku,

21


Kontrola i audyt w ramach europejskiego funduszu spo ecznego

WNIOSKI

Na poziomie IP/IP2:

  • problemy z wykonaniem 30 % kontroli w ramach Działania,

  • kontrole bardzo szczegółowe i paradoksalnie formalistyczne,

  • brak przepisu „zakazującego wprost” – powoduje brak reakcji,

  • brak całościowej oceny systemu/zasadności realizowanego projektu podczas kontroli,

  • realizacja wielu kontroli w tym samym czasie w tej samej instytucji – blokada realizacji codziennych obowiązków.

22


Kontrola i audyt w ramach europejskiego funduszu spo ecznego

Departament Zarządzania EFSul. Chałubińskiego 800-613 Warszawawww.mrr.gov.plwww.efs.gov.pl

Dziękuję za uwagę

23


  • Login