МЕРОПРИЯТИЯ СТРАТЕГИЧЕСКОЙ КАРТЫ КАЗНАЧЕЙСТВА РОССИИ НА 2014 ГОД

1. МЕРОПРИЯТИЯ СТРАТЕГИЧЕСКОЙ КАРТЫ КАЗНАЧЕЙСТВА РОССИИ НА 2014 ГОД Мероприятие 1.1. Обеспечение с 1 января 2015 года операций по счету 40116 с использованием пластиковых карт в интересах публично-правовых образований Мероприятие 1.3. Повышение качества кассового обслуживания исполнения бюджетов субъектов Российской Федерации и муниципальных образований и осуществление учета операций со средствами неучастников бюджетного процесса Мероприятие 1.4. Совершенствование механизма финансового обеспечения полномочий избирательных комиссий субъектов Российской Федерации Мероприятие 1.5. Повышение качества кассового обслуживания исполнения бюджетов государственных внебюджетных фондов Мероприятие 1.7. Разработка и внедрение механизма осуществления электронного санкционирования оплаты денежных обязательств получателя бюджетных средств на основании унифицированной электронной формы документа, подтверждающего возникновение денежных обязательств Мероприятие 1.8. Разработка механизма доведения в электронном виде главными распорядителями средств федерального бюджета до высших органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации соглашения о предоставлении субсидий, субвенций, иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение

2. МЕРОПРИЯТИЯ СТРАТЕГИЧЕСКОЙ КАРТЫ КАЗНАЧЕЙСТВА РОССИИ НА 2014 ГОД Мероприятие 1.9. Разработка механизма доведения в электронном виде главными распорядителями средств федерального бюджета до федеральных учреждений соглашения о предоставлении субсидии на финансовое обеспечение выполнения ими государственного задания и самого государственного задания Мероприятие 1.11. Совершенствование контроля, осуществляемого органами Федерального казначейства за исполнением отдельных государственных контрактов Мероприятие 6.3. Согласование новой редакции Бюджетного кодекса Российской Федерации и подготовка предложений по внесению изменений в законодательные акты Российской Федерации Мероприятие 8.2. Разработка и внедрение механизма синхронизации процессов ведения реестра контрактов, реестра банковских гарантий, реестра соглашений, учета бюджетных обязательств Мероприятие 10.1. Оптимизация функциональной деятельности Федерального казначейства Мероприятие 10.5. Разработка перспективной организационно-функциональной модели Федерального казначейства

3. ФЕДЕРАЛЬНОЕ КАЗНАЧЕЙСТВО 1 3

4. ПРЕДЛАГАЕМАЯ СХЕМА УЧЕТА ОПЕРАЦИЙ НА ЛИЦЕВЫХ СЧЕТАХ ПРЕДСТАВИТЕЛЬСТВ СУБЪЕКТОВ РФ, ОТКРЫТЫХ В ОРГАНАХ ФЕДЕРАЛЬНОГО КАЗНАЧЕЙСТВА УФК СУФД ПРЕДСТАВИТЕЛЬСТВО СУБЪЕКТА РФ ФИНОРГАН СУБЪЕКТА РФ ГРБС СУБЪЕКТА РФ 2. Обмен информацией между Представительством субъекта РФ, Финорганом субъекта РФ, ГРБС субъекта РФ, в чьем ведении оно находится и ТОФК осуществляется через ППО «СУФД» 1. Представительствам субъектов РФ открываются 03 лицевые счета в ТОФК на едином счете соответствующего бюджета субъекта РФ или лицевые счета получателя бюджетных средств в финансовом органе субъекта РФ

5. МЕРОПРИЯТИЯ ПО ОТКРЫТИЮ ЛИЦЕВЫХ СЧЕТОВ ПРЕДСТАВИТЕЛЬСТВАМ СУБЪЕКТОВ РФ В ОРГАНАХ ФЕДЕРАЛЬНОГО КАЗНАЧЕЙСТВА Оптимизация процесса перерегистрации БО 1. Разработка, согласование с Минфином России и направление в ТОФК казначейства Дорожной карты по открытию в территориальных органах Федерального казначейства лицевых счетов Представительствам субъектов РФ 2. Подготовка и направление в ТОФК и финансовые органы субъектов РФ совместного письма Минфина России и Федерального казначейства о возможности открытия лицевых счетов Представительствам субъектов РФ в ТОФК или финансовых органах субъектов РФ в условиях осуществления информационного обмена через ППО «СУФД» и Дорожной карты

6. ФЕДЕРАЛЬНОЕ КАЗНАЧЕЙСТВО 2 6

7. ПРЕДЛОЖЕНИЯ ФЕДЕРАЛЬНОГО КАЗНАЧЕЙСТВА В НОВУЮ РЕДАКЦИЮ БЮДЖЕТНОГО КОДЕКСА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ОСНОВНЫЕ • Новая редакция Бюджетного кодекса • Единый казначейский счет • Реформирование системы бюджетных платежей • Кассовое обслуживание исполнения бюджетов бюджетной системы • Проведение операций со средствами неучастников бюджетного процесса • Управление ликвидностью единого казначейского счета

8. ФЕДЕРАЛЬНОЕ КАЗНАЧЕЙСТВО 3 8

9. НОРМАТИВНЫЕ ПРАВОВЫЕ АКТЫ • Федеральный закон от 2 декабря 2013 г. № 349-ФЗ «О федеральном бюджете на 2014 год и плановый период 2015 и 2016 годов» • Постановление Правительства РФ от 23 декабря 2013 г. № 1213 «О мерах по реализации Федерального закона о федеральном бюджете на 2014 год и плановый период 2015 и 2016 годов» • Распоряжение Правительства РФ от 26 декабря 2013 г. № 2563-р «Об утверждении перечня межбюджетных трансфертов из федерального бюджета в бюджеты субъектов Российской Федерации в форме субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, предоставление которых в 2014 году осуществляется в пределах суммы, необходимой для оплаты денежных обязательств по расходам получателей средств бюджета субъекта Российской Федерации, источником финансового обеспечения которых являются данные межбюджетные трансферты» • Приказ Федерального казначейства от 18 июня 2012 г. № 238 «Об организации работы территориальных органов Федерального казначейства по осуществлению полномочий получателя средств федерального бюджета по перечислению в бюджеты субъектов Российской Федерации из федерального бюджета субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение» • Приказ Федерального казначейства от 26 марта 2014 г. № 5н «Об утверждении порядка осуществления территориальными органами Федерального казначейства в 2014 году полномочий получателя средств бюджета субъекта Российской Федерации по перечислению межбюджетных трансфертов, предоставляемых из бюджета субъекта Российской Федерации в местный бюджет в форме субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение»

10. ЛБО НА 14 Л/С В РАЗРЕЗЕ КОДОВ ЦЕЛЕЙ 14 Л/С КОД ЦЕЛИ

11. ВРЕМЯ ПЕРЕЧИСЛЕНИЯ ЦЕЛЕВЫХ СРЕДСТВ Новый механизм 3 день 1 день 2 день Доведение ЛБО на 14 л/с Доведение ПОФР на 03 л/с ПБС субъекта Кассовый расход ПБС субъекта Представление ЗКР ПБС субъекта Перечисление целевых средств на 40201 Распределение поступлений и перечисление целевых средств на 40201 Доведение ПОФР на 03 л/с ПБС субъекта Доведение ЛБО на 03 л/с ……………………………. ……………………………. Представление ЗКР ГРБС ФБ Представление ЗКР ПБС субъекта Кассовый расход ПБС субъекта Перечисление целевых средств на 40101 3 день 1 день 2 день Обычный механизм

12. ОСТАТОК, ДОСТУПНЫЙ К РАСПРЕДЕЛЕНИЮ Общее правило: органы ФК принимают платежные документы ПБС субъекта в пределах свободного остатка на едином счете Новый механизм: органы ФК принимают платежные документы ПБС субъекта в пределах ЛБО на 14 л/с Даже в случае «0» на счете бюджета, органы ФК принимают ЗКР ПБС Изменение расчета остатка, доступного к распределению: Важно для бюджетов, в которых Соглашением предусмотрено доведение ПОФР в пределах свободного остатка на едином счете, т.к. до момента подкрепления ПОФР о новому механизму «на бумаге» уменьшают остаток, доступный к распределению.

13. ОСТАТОК, ДОСТУПНЫЙ К РАСПРЕДЕЛЕНИЮ

14. ВОЗВРАТ ДЕБИТОРСКОЙ ЗАДОЛЖЕННОСТИ ПРОШЛЫХ ЛЕТ Остаток целевых средств на начало дня 0 руб. Поступил возврат дебиторской задолженности на сумму 100 руб. День 1 Поступили ЗКР ПБС субъекта на сумму 100 руб. Остаток целевых средств на момент расчета суммы подкрепления 100 руб. СУММА ПОДКРЕПЛЕНИЯ равна 0 руб. Остаток целевых средств на начало дня 0 руб. Возвращена дебиторская задолженность прошлых лет в ФБ на сумму 100 руб. День 2 Поступили ЗКР ПБС субъекта на сумму 50 руб. Остаток целевых средств на момент расчета суммы подкрепления минус 100 руб. СУММА ПОДКРЕПЛЕНИЯ равна 150 руб.

15. КОДИРОВАНИЕ ЦЕЛЕВЫХ СРЕДСТВ В СООТВЕТСТВИИ С ПРИКАЗОМ ФЕДЕРАЛЬНОГО КАЗНАЧЕЙСТВА № 5Н 1. Орган Федерального казначейства не позднее следующего рабочего дня после открытия лицевого счета по переданным полномочиям направляет финансовому органу …. информацию о кодах цели, присвоенных целевым средствам, для учета операций с которыми открыт данный лицевой счет. 2. Для федеральных целевых средств код цели соответствует коду из Перечня кодов целей, присваиваемых органами Федерального казначейства в соответствующем финансовом году целевым средствам. 3. Код цели должен быть уникальным в рамках целевых средств, предоставляемых в соответствующем финансовом году из бюджета субъекта Российской Федерации в местный бюджет. Ведение технического перечня кодов целей для собственных целевых средств субъекта может осуществлять соответствующий финансовый орган Органы Федерального казначейства осуществляют контроль соответствия данного перечня требования приказа № 5н.

16. ФЕДЕРАЛЬНОЕ КАЗНАЧЕЙСТВО 4 16

17. Нормативно-правовые акты по предоставлению бюджетных кредитов на пополнение остатков средств на счетах бюджетов субъектов РФ слайд № 17

18. Нормативно-правовые акты по предоставлению бюджетных кредитов на пополнение остатков средств на счетах бюджетов субъектов РФ

19. Основные условия предоставления бюджетных кредитов на пополнение остатков средств на счетах бюджетов субъектов РФ • 1.Управлением Федерального казначейства с заемщиком, по месту открытия счета 40201 (40204), заключается Договор на текущий финансовый год. • 2. Кредит предоставляется за счет остатков средств на едином счете федерального бюджета. • 3. Кредит предоставляется в размере, не превышающем одной двенадцатой объема доходов бюджета, за исключением субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение. • 4. Процентная ставка - одна четвертая ставки рефинансирования ЦБ (2,06 % годовых). • 5. Срок кредита – не должен превышать 30 дней,при условии его возвратане позднее 25 ноября. • 6. Для получения кредита заключаетсяКредитный договор • (4 рабочих дня от обращения до получения средств). • 7. Одновременно выдается только один кредит. • 8. Кредит не предоставляется в случае наличия размещенных бюджетных средств на банковских депозитах.

20. Схема заключения Договора о предоставлении бюджетного кредита на пополнение остатка средств на счетах бюджетов субъекта РФ (местных бюджетов) тер. орган ФК ЦА ФК счет Заемщика 40201,40204 УФБО Сведения о заключенных Договорах (подекадно) 4 1 3 Обращение на заключение Договора (информация о доходах бюджета и праве заимствовать) Оформление Договора (15 дней) 2 Подписание Договора (3раб.дня) • Основные условия Договора: • - на текущий финансовый год • - Лимит на кредитные средства (1/12 доходов без трансфертов) • обязательства не размещать средства бюджета на депозиты • порядок расчета и уплаты % • ответственность • Нормативно-правовая база: • Закон субъекта РФ • Устав муниципального образования Заемщик (в лице уполномоченного органа) слайд № 20

21. Заключение (расторжение) Договоров • По состоянию на 01 мая 2014 года: • в адрес территориальных органа Федерального казначейства обратилось 44субъекта Российской Федерации с намерением заключить договор о предоставлении бюджетного кредита на пополнение остатков средств на счетах бюджетов субъектов Российской Федерации; • действует 39 Договоров о предоставлении бюджетных кредитов на пополнение остатков средств на счетах бюджетов субъектов Российской Федерации;

22. Субъекты Российской Федерации заключившие Договор о предоставлении бюджетного кредита на пополнение остатков средств на счетах бюджетов субъектов Российской Федерации по состоянию на 01.05.2014г.

23. Схема принятия решения о предоставлении бюджетных кредитов на пополнение остатков средств на счетах бюджетов субъектов РФ (местных бюджетов) Центральный аппарат Федерального казначейства Управление обеспечения исполнения федерального бюджета Комиссия Федерального казначейства по осуществлению операций по управлению остатками средств на едином счете федерального бюджета Управление финансово-бюджетных операций • Кассовый план • Сведения об остатках на ЕКС • Предложения по объему и приоритетам по УФК Решение о предоставлении кредитов, объеме и приоритетах по УФК Сведения о заключенных договорах (общая сумма лимита по кредиту) Предельный объем тер. орган ФК Межведомственная комиссия Минфина России по кассовому планированию слайд № 23

24. Принятие решения о предоставлении средств

25. Схема заключения Кредитного договора и перечисления средств тер. орган ФК счет Заемщика 40201,40204 ЦА ФК 3 Заявка на средства (на 2-й день) Подкрепление счета (на 4-й день) 4 УФБО Отчетность о кредитовании (подекадно) 6 2 1 • Проверка: • -полномочия должностных лиц • непревышение лимита на средства (1/12 доходов) • срок не более 30 дней • возврат не позднее 25 ноября • % ставка по закону о бюджете • ограничения Дополнительное соглашение к Договору (Кредитный договор), подписанное Заемщиком (сумма кредита, срок, сумма %, даты привлечения и возврата) (за 4 дня) Заемщик (в лице уполномоченного органа) 5 Подписание кредитного договора и перевод средств (на 4 день) или отказ слайд № 25

26. Использованиесредствфедеральногобюджетадля предоставлениябюджетныхкредитовпосостояниюна 01.05.2014г. • Максимальный объем средств федерального бюджета, выделенный на предоставление бюджетных кредитов - 100 000,0 млн. рублей. • Предоставлено средств из федерального бюджета 71 396,98 млн. рублей. • Остаток неиспользованных средств – 28 603,02 млн. рублей. Использовано слайд № 26

27. Возвратсредствфедеральногобюджета и уплатапроцентовпосостояниюна 01.05.2014г. • Объем бюджетных кредитов, возвращенных в федеральный бюджет, составляет 47 291,29 млн. рублей. • Подлежит возврату – 24 105,70 млн. рублей. • Доходы от предоставленных бюджетных кредитов, уплаченные в федеральный бюджет, составляют 67,03 млн. рублей. • Ожидается к зачислению в федеральный бюджет – 38,52 млн. рублей.

28. Схема взыскания задолженности по Кредитному договору тер. орган ФК 1) Приказ о взыскании задолженности по кредиту (на 2 раб. день) 2) Взыскание за счет доходов (на следующий рабочий день после приказа) ЦА ФК Возврат задолженности Счет 40105 40105 40201 УФБО Отчетность о взыскании задолженности (подекадно) 40101 40204 Перечисление налоговых и неналоговых доходов Заемщику Выписки Заемщик (в лице уполномоченного органа) Налогоплательщики слайд № 28

29. Схема взаимодействия подразделений Федерального казначейства и территориальных органов ФК при предоставлении бюджетных кредитов ЦА ФК УБУО УФБО УСФД ФУ ЮУ Отдел бюджетного учета и отчетности по операциям бюджетов -ведение бюджетного учета -бюджетная классификация Отдел кассового обслуживания исполнения бюджетов -вопросы предоставления бюджетных кредитов - отчетность Отдел доходов -взыскание задолженности Юридический отдел -полномочия заемщика Отдел финансового обеспечения -администрирование источников финансирования дефицита федерального бюджета по главе 100 «Федеральное казначейство» Операционный отдел -Заявка на средства федерального бюджета тер. орган ФК слайд № 29

30. ФЕДЕРАЛЬНОЕ КАЗНАЧЕЙСТВО 5 30

31. Сверка показателей Отчета ф. 0503324 и Отчета ф. 0531888 Порядок сверки показателей

32. Сверка показателей Отчета ф. 0503324 и Отчета ф. 0531888 Порядок сверки показателей (до отражения в Отчете ф.0531888 операций ГВБФ с МБТ из ФБ)

33. Сверка показателей Отчета ф. 0503324 и Отчета ф. 0531888 Порядок сверки показателей (после отражения в Отчете ф.0531888 операций ГВБФ с МБТ из ФБ)