Poji ovnictv
This presentation is the property of its rightful owner.
Sponsored Links
1 / 36

Pojišťovnictví PowerPoint PPT Presentation


  • 88 Views
  • Uploaded on
  • Presentation posted in: General

Pojišťovnictví. Ing. Vojtěch Jindra Katedra ekonomie (KE). Kapitola 8. – Pojistně technické riziko a další rizika. Rizika v činnosti pojišťoven Pojistně technické riziko a jeho druhy Možnost vyrovnání se s pojistně technickým rizikem Další specifická rizika Hospodaření pojišťovny

Download Presentation

Pojišťovnictví

An Image/Link below is provided (as is) to download presentation

Download Policy: Content on the Website is provided to you AS IS for your information and personal use and may not be sold / licensed / shared on other websites without getting consent from its author.While downloading, if for some reason you are not able to download a presentation, the publisher may have deleted the file from their server.


- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - E N D - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

Presentation Transcript


Poji ovnictv

Pojišťovnictví

Ing. Vojtěch Jindra

Katedra ekonomie (KE)


Kapitola 8 pojistn technick riziko a dal rizika

Kapitola 8. – Pojistně technické riziko a další rizika

Rizika v činnosti pojišťoven

Pojistně technické riziko a jeho druhy

Možnost vyrovnání se s pojistně technickým rizikem

Další specifická rizika

Hospodaření pojišťovny

Solventnost pojišťovny


Rizika v innosti poji oven

Rizika v činnosti pojišťoven

  • Podnikatelská rizika:

    • Strategické (nebezpečí nesprávného zaměření na trhy, produkty)

    • Provozní (nesprávné použití kontrolních a řídících mechanismů)

    • Riziko právního prostředí (měnící se právní prost., zdanění,…)

    • Rziko obchodních vztahů (nedodržení smluvních závazků)

    • Riziko reputace (špatné vnímání podniku ze strany veřejnosti)

  • Rizika specifická pro podnikání v oblasti pojišťovnictví

    • Pojistně technické riziko (skutečnost, že pojišťovna pracuje s nahodilostí a že rozsah pojist. plnění nelze dopředu přesně určit)

    • Riziko ze zajištění (souvisí s možností nesolvent. zajistitele)

    • Riziko investičního portfolia (otázka výběru správných investic)

    • Riziko nesolventnosti (riziko neschop. úhrady závazků pojišť.)


Pojistn technick riziko ptr

Pojistně technické riziko (PTR)

  • Výsledky hospodaření pojišťoven závislé na velikosti přijatého pojistného a výši výdajů pojišťovny

  • Výdaje tvořeny výdaji na pojistná plnění a výdaji na správní režii

  • Příjmy tvořeny pojistným

  • Pojistné tvořeno (netto pojistné, kalkulované správní náklady, kalkulovaný zisk)

  • PTR souvisí s výkyvy v hospodaření pojišťovny, kdy dochází k jinému vývoji výdajů, než se předpokládalo v kalkulaci pojistného


Pojistn technick riziko ptr1

Pojistně technické riziko (PTR)

  • PTR znamená možnost vzniku odchylky mezi skutečnou a kalkulovanou výší pojistných plnění a ostatních výdajů pojišťovny.

  • Může vzniknout kladná odchylka, tj. technický zisk, nebo záporná odchylka, tj. technická ztráta

  • Odchylky skutečnosti od kalkulace mají různý původ, podle něhož se rozlišují druhy rizika


Pojistn technick riziko ptr2

Pojistně technické riziko (PTR)

  • Náhodné riziko

  • Náhodné kolísání kolem očekávaného průměrného škodného průměru, který se v čase v podstatě nemění

  • Z hlediska rozsahu náhodného rizika rozlišujeme:

    • Normální náhodné riziko – škodní průběh vykazuje běžné odchylky od očekávaného průměru

    • Katastrofální náhodné riziko – škodní průběh ovlivňován škodami velkého rozsahu, které se velmi obtížně zahrnují do kalkulací


Pojistn technick riziko ptr3

Pojistně technické riziko (PTR)

  • Riziko změn

  • Situace, kdy se mění podmínky, za kterých bylo stanoveno pojistné, tedy mění se podklady pro jeho výpoče

  • PTR se realizuje v důsledku změn ve výskytu rizika

  • Změny v rizikovosti jsou trojího druhu:

    • Změny cyklické (dochází v návaznosti na průběh hosp. cyklů)

    • Změny trendové (dochází v návaznosti na strukturální, biologické, klimatické a podobné změny)

    • Změny nepravidelné (např. v návaznosti na výkyvy počasí)


Pojistn technick riziko ptr4

Pojistně technické riziko (PTR)

  • Riziko omylu

  • Škodní průběh byl nesprávně odhadnut

  • Vyplývá z možnosti nesprávného stanovení ceny pojistných produktů pojišťovnou (např. nepřiměřené metody, neodpovídající podklady využívané pojišťovnou)

  • Zeširšího pojetí se projevuje:

    • V neadekvátnosti stanovení velikosti pojistného

    • V míře neadekvátnosti příříslušných druhů pojistně technických rezerv

  • Riziko nesprávného stanovení ceny pojištění souvisí se skutečností, že pojistné je třeba určit dopředu


Pojistn technick riziko ptr5

Pojistně technické riziko (PTR)

  • Cena vychází:

    • Z nároků na pojistné plnění

    • Z výše správních nákladů spojených s pojištěním

  • Pod pojem PTR lze zařadit i riziko spojené se skutečností, že k výplatě pojistných plnění dojde dřív než se očekávalo, tzv. riziko načasování, při němž v důsledku nečekaně rychlého vyřízení pojistného plnění dochází ke ztrátě v důsledku ztráty na úrokovém výnosu.


Pojistn technick riziko ptr6

Pojistně technické riziko (PTR)

  • Důvody nesprávného stanovení pojistného:

    • Nedostatek spolehlivých stat. údajů

    • Nesprávné zpracování stat. údajů

    • Změny pojištěných rizik

    • Neodpovídající kalkulace výše správních nákladů

    • Agresivní obchodní politika v daném segmentu pojištění

    • Četnost pojistných plnění se liší od teoretické četnosti


Mo nosti vyrovn v n se s ptr

Možnosti vyrovnávání se s PTR

  • Při vyčíslování budoucího vývoje škodného průběhu je nutné zohlednit zejména riziko změn a riziko omylu

  • Pojišťovna provádí tzv. risk management, tzn. identifikuje PTR, kvantifikuje PTR a zabývá se způsobem řešení pojistně technického rizika

  • Pojišťovny mají několik možností, jak řešit existenci PTR:

    • Využití dokonalejších matematických modelů v kalkulaci pojist.

    • Vyrovnávání rizik rozložením

    • Diverzifikace rizik (snaha nespecializovat se jen na určitý druh)

    • Tvorba výkyvových rezerv (rozložení rizika z časového pohledu)

    • Přenesení rizik na další pojišťovací instituci (vysoká rizika se rozdělují mezi více subjektů, rozkládání rizik se zde uskutečňuje zejména prostřednictvím zajištění)


Tr n riziko

Tržní riziko

  • Spojeno s možnou ekonomickou ztrátou v důsledku změn hodnoty či ceny aktiv způsobených fluktuací úrokových měr, změnou devizových kurzů, cen instrumentů finančního trhu, či komodit

  • Dalšími částmi jsou například nejistota týkající se velikosti budoucích závazků, garance a finanční opce, riziko spojené s dopady inflace na činnost pojišťovny


V rov riziko

Úvěrové riziko

  • Souvisí s možností nesolventnosti zajistitele, a tedy následnými problémy při úhradě závazků pojišťovny

  • Představuje možnost výpadků v úhradě pohledávek

  • Při řešení této otázky jde zejména o výběr spolehlivého zajistitele


Dal rizika

Další rizika

  • Riziko likvidity

    • Pojišťovna není schopna vyrovnat své finanční závazky efektivně a v okamžiku, kdy má tyto závazky uhradit

    • Lepší řízení rizika znamená věnovat náležitou pozornost cash flow

    • Operační riziko

    • Možnost potenciální ztráty v důsledku nedostatků nebo selhání interních procesů, informačního systému nebo v důsledku vlivu externích činitelů

    • Zejména se vyskytuje u neživotních pojišťoven


Opera n riziko

Operační riziko

  • Zejména zahrnuje

  • Provozní a transakční riziko

  • Riziko systému

  • Riziko právního prostředí

  • Riziko s prodejem produktu, který nebyl dostatečně vysvětlen klientovi

  • Nástroje, které pomáhají při tzv. řízení rizik:

  • Získávání informací týkající se rizika

  • Působení na riziko

    • Tvorba dostatečně velkých pojistných kmenů

    • Nabídka několika skupin pojistných produktů

  • Finanční opatření


  • Hospoda en poji ovny

    Hospodaření pojišťovny

    • V rámci hospodaření pojišťovny je základní otázkou stanovení velikosti pojistného, stanovení optimální ceny za krytí příslušného rizika

    • Složitost přesného stanovení ceny pojištění vyplývá z prvku nahodilosti

    • Při stanovení ceny se vychází z budoucích výdajů na pojistná plnění, která nejsou podrobně dopředu známa

    • Při určování ceny pojištění vychází pojišťovna z pojistně technických metod a postupů

    • Cena bývá ovšem modifikována v závislosti na tržních podmínkách, v závislosti na vztahu nabídky a poptávky po daném pojistném produktu

    • V souvislosti s provozováním pojistných produktů lze v rámci činnosti pojišťoven vymezit následující strukturu nákladů a výnosů pojišťovny


    Hospoda en poji ovny1

    Hospodaření pojišťovny

    • Náklady pojišťovny

      • Náklady na pojistná plnění, včetně nákl. na likvid. pojist. Událostí

      • Náklady spojené s tvorbou technických rezerv

      • Pořizovací náklady na pojistné smlouvy

      • Správní režie (náklady na správu pojistných smluv,…)

      • Náklady na finanční umístění prostředků pojistně tech. Rezerv

      • Ostatní náklady (náklady na daně,…)

      • Mimořádné náklady

    • Výnosy pojišťovny

      • Výnosy z pojistného, tj. předepsané pojistné

      • Použití technických rezerv

      • Výnosy z umístění prostředků pojistně technických rezerv

      • Výnosy z provizí, tzn. především z provizí od zajistitelů

      • Ostatní výnosy

      • Mimořádné výnosy


    Hospoda en poji ovny2

    Hospodaření pojišťovny


    Hospoda en poji ovny3

    Hospodaření pojišťovny

    Vysvětlení některých pojmů z bilance pojišťovny

    • Nehmotná aktiva – například zřizovací výdaje, goodwill, software

    • Finanční umístění – jednotlivé druhy finančních investic

    • Pohledávky – pohledávky z přímého pojištění a zajištění

    • Ostatní aktiva – hmotný movitý majetek, pořízení majetku,…

    • Základní kapitál a fondy – vlastní kapitál pojišťovny

    • Technické rezervy – jednotlivé druhy pojistně technických rezerv

    • Rezervy na ostatní rizika – netechnické rezervy a jiné rezervy

    • Závazky – z přímého pojištění a zajištění


    Technick et k ne ivotn mu poji t n

    Technický účet k neživotnímu pojištění


    Technick et k ivotn mu poji t n

    Technický účet k životnímu pojištění


    Netechnick et

    Netechnický účet


    Solventnost poji ovny

    Solventnost pojišťovny

    • Schopnost pojišťovny uhradit ve stanoveném objemu a čase všechny své závazky vyplývající z uzavřených smluv a ostatních závazků pojišťovny

    • Solventnost sledují samotné pojišťovny, ale je sledována současně státními dozory

    • Charakteristickým rysem pojištění je časový nesoulad mezi zaplacením pojistného a poskytnutím pojistného plnění, tzn., že platby za službu se získávají před vlastní službou – poskytnutím pojistné náhrady


    Solventnost poji ovny1

    Solventnost pojišťovny

    • Pojistná událost může vzniknout i několik let potom, co bylo pojistné zaplaceno. Důsledky toho se projevují v následujícím:

      • Získané pojistné musí být spolehlivě investováno takovým způsobem, který je možné lehce realizovat do doby, kdy pro pojistitele vznikne povinnost uskutečnit pojišťovací službu

      • Praxe nemusí potvrdit správnost odhadnutých závazků oproti skutečně poskytovaným pojistným náhradám

      • Náklady na pojišťovací služby se odhadují pomocí matematicko-statistických metod předem, zatímco skutečné náklady se ukážou daleko později

      • Rozdíly ve výnosech z investic mohou mít vliv na výplatu sjednaných pojistných částek

    • Pojišťovna může pracovat bez problémů i v případě krátkodobého nesouladu mezi inkasem pojistného a výplatou pojistného plnění


    Solventnost poji ovny2

    Solventnost pojišťovny

    • Je nutné stanovit určitou hranici bezpečnosti, aby se čelilo mimořádným okolnostem, které se v pojišťovací praxi mohou vyskytnout

    • Z hlediska uvedených rysů je schopnost pojistitele poskytnout pojistná plnění v každém okamžiku závislá na následujících faktorech:

      • Jak uvážlivě jsou odhadnuty všechny závazky vyplývající z uzavřených pojistných smluv

      • Jakým způsobem jsou pokryty budoucí závazky

      • Velikost technických rezerv a míra zajištění

      • Závazky z pojistných smluv by měly být pokryté investováním do aktiv odpovídajících požadavkům bezpečnosti

      • Pojistitel disponuje vlastními fondy, které jsou adekvátní úrovni pojišťovacího obchodu v takové výši, aby mohl vyrovnat podstatné rozpory v aktivech a pasivech


    Solventnost poji ovny3

    Solventnost pojišťovny

    • Při posuzování schopnosti pojišťovny dostát nyní i v budoucnosti svým závazkům je třeba rozlišovat následující skutečnosti:

      • Adekvátnost cen pojistných produktů ve vztahu k velikosti pojistných plnění

      • Způsob řešení budoucích výdajů na pojistná plnění – stav pojistně technických rezerv, míra zajištění

      • Složení investičního portfolia pojišťovny

      • Kapitálová přiměřenost pojišťovny

    • Výskyt pojistných událostí a výše škod jimi způsobených jsou náhodné

    • Na základě různých dat lze získat představu o průměrné frekvenci pojistných událostí a průměrné výši škod a o kolísání těchto veličin = tyto znalosti se projevují v sazbách pojistného


    Solventnost poji ovny4

    Solventnost pojišťovny

    • Sledování solventnosti pojišťovny má zabezpečit, aby pojišťovna byla schopna splnit své závazky i v případě výskytu nepříznivých okolností

    • Z teoretického hlediska se při sledování solventnosti jedná o součást teorie rizika

    • Z hlediska praktických postupů se jedná o legislativně potvrzenou metodiku, která má zajistit, aby pojišťovna byla s velmi vysokou pravděpodobností schopna plnit své závazky i v nepříznivých obdobích


    Solventnost poji ovny5

    Solventnost pojišťovny


    Solventnost poji ovny6

    Solventnost pojišťovny

    • Solventnost tedy sleduje vztah mezi základním kapitálem a vlastními rezervami nepodléhajícími závazkům na jedné straně, a ročním objemem obchodu pojišťovny na straně druhé. Pozitivně na takto definovanou solventnost působí:

      • Zvýšení základního kapitálu

      • Zvýšení rezerv nepodléhajících závazkům

      • Odevzdání větší části přijatého rizika do zajištění

      • Změna struktury pojišťovacího obchodu

    • Metody sledování solventnosti:

      • Metody vycházející ze souboru finančních ukazatelů

      • Metody založené na fluktuaci výše pojistného plnění nebo bankrotu

      • Vícefaktorové metody

      • Dynamické metody


    Solventnost poji ovny7

    Solventnost pojišťovny

    • Požadavky na solventnost jsou označovány jako požadovaná míra solventnosti, která může být pokryta prostředky opatřenými zvenku a interně nahospodařenými prostředky vlastního kapitálu různého druhu

    • Tato metodika je poměrně jednoduchým postupem, ale má určité nedostatky, například pojišťovna, která bude opatrnější při tvorbě sazeb a bude mít vyšší pojistné, bude nucena splnit vyšší minimální míru solventnosti


    Solvency i

    Solvency I.

    • Solventnost se sleduje jako vztah mezi základním kapitálem ,vlastními rezervami nepodléhající závazkům a ročním objemem obchodu pojišťovny

    • Odlišný postup propočtu pro životní a neživotní pojištění

    • Sleduje se:

      • Disponibilní míra solventnosti

      • Požadovaná míra solventnosti

      • Je stanoven tzv. minimální garanční fond vevýši 30 mil EUR


    Solvency i1

    Solvency I.

    • Pokud je disponibilní míra solventnosti větší než požadovaná míra solventnosti, je pojišťovna považována za solventní

    • Počítání solventnosti tímto postupem je jednoduché

    • Pojišťovna při zvyšujícím se pojistným má vyšší míru solventnosti


    Solvency ii

    Solvency II.

    • Kapitálové požadavky na pojišťovnu vycházejí z rizikové situace pojišťovny

    • Systém je založen na 3 pilířích vycházející ze struktury metodiky:

      • Pravidla týkající se finančních zdrojů pojišťovny

      • Pravidla pro vytváření interních modelů a postupů pro risk management

      • Pravidla vedoucí k vyšší transparentnosti, s významnou rolí ratingových agentur


    Solvency ii1

    Solvency II.

    • Hodnotí se :

      • Velikost vlastního kapitálu

      • Kvalitativně plnění požadvků na řízení rizik

      • Plnění požadavků na zveřejňování informací

      • 1. pilíř znamená:

      • Regulaci technických rezerv

      • Stanovení pravidel pro investování pojišťoven

      • Určení minimálního kapitálového požadavku pro zajištění pro zajištění určité garanční pojistky

      • Určení solventnostního kapitálového požadavku


    Solvency ii2

    Solvency II.

    • V 2. pilíř jde o sledování:

      • Systémů vnitřní kontroly a řízení rizik

      • Hodnocení a řízení kvalitativní stránky rizik

      • Dohled ze strany regulátora se soustřeďuje na funkčnost systémů řízení pojišťovny

    • 3. pilíř znamená uplatnění pricipů:

      • Povinného zveřejňování informací

      • Zvýšení transparentnosti posílení porovnatelnosti pojistných produktů


    Poji ovnictv

    Děkuji za pozornost…


  • Login