עקרונות המאבק בהלבנת הון רקע בינלאומי, כוח משימה ייעודי ארגונים וולונטריים, אמנות, אכיפה

1. עקרונות המאבק בהלבנת הוןרקע בינלאומי, כוח משימה ייעודיארגונים וולונטריים, אמנות, אכיפה הלבנת הון

2. אמנת וינה • 40 ההמלצות של ה- FATF • אמנת פלרמו נגד הפשע המאורגן • עקרונות ה – Egmont Group

3. אמנת וינה • 1988: אמנת וינה בדבר מלחמה בסחר בלתי חוקי בסמים נרקוטיים וחומרים פסיכוטרופיים: המטרה: יצירת שיתוף פעולה בינ"ל במאבק בסחר בסמים עקרי האמנה: 1. קביעת עבירת הלבנת הון שמקורו בסחר בסמים 2. קביעת הוראות לענין חילוט רכוש 3. שיתוף פעולה בינ"ל, עזרה משפטית והסגרה ישראל: חתמה ואשררה.

4. העבירות באמנת וינה Each party shell adopt …to establish as criminal offence … when committed:: intentionally: Article 3 1.b “The conversion or transfer of property, knowing that such property is derive from … (narcotic drug offences)for the purpose of concealing and disguising the illicit origin of the property …

5. “C) Subject to its constitutional principals and the basic concepts of its legal system: 1) The acquisition, possession, or use of property, knowing, at the time or receipt that such property was derived from an offence…”

6. FATF • הוקם בשנת 1989 ע"י ה- G7 • מטרות הקמתו: • בחינת שיטות הלבנת ההון בעולם • בדיקת הצעדים שננקטו עד לאותו מועד למניעת הלבנת הון • יצירת צעדים שיש לבצע לצורך מאבק בתופעה מה חסר ?

7. 40ההמלצות1990 (1996): • קביעת עבירת הלבנת הון שמקורה ברווחים מפשעים חמורים – הרחבת ארסנל עבירות המקור • חקיקה המאפשרת תפיסה וחילוט נכסים שמקורם בעבירות המקור • הטלת חובות על המוסדות הפיננסיים לזיהוי לקוחות, אימות פרטי הזיהוי, זיהוי הנהנה האמיתי ושמירת רישומים מתאימים • הטלת חובה על מוסדות פיננסיים לדווח על עסקאות חשודות/בלתי רגילות • שיתוף פעולה בינלאומי אפקטיבי

8. הוראות עיקריות ב- 40 ההמלצות 2003 • הגברת ה - CDD, פעולות חשודות, רגולציה ופיקוח • סגירת חשבונות אנונימיים • זיהוי הנהנה האמיתי • מעקב מתמשך על פעילות כל לקוח – התאמת הפעילות לפרופיל העסקי שהציג • מערכת לניהול סיכוני הלבנת הון • פיקוח מיוחד על PEPS – Politically Exposed Persons • חשבונות קורספונדנטים • תשומת לב מיוחדת לכל פעולה שאין לה הגיון עסקי

9. יצואן לארה"ב המפקיד מזומנים בסכומים גדולים • חלפן כספים אשר בחשבונו מופקדים מזומנים בסכומים גבוהים במטבע מקומי ונמשכים כנגדם שיקים, חלקם בנקאיים. • גמ"ח אשר לחשבונו מופקדים שיקים בנקאיים בסכומים גבוהים ונמשכים שיקים בסכומים קטנים • הלוואה Back to Back במרווחי ריבית גדולים

10. דיווח על פעולות חשודות/בלתי רגילות – חסינות מתביעות אזרחיות ואיסור גילוי ללקוח (tipping off) • צעדים יעילים כנגד גופים מדווחים המפרים את החובות החלים עליהם • סגירת בנקים שאין להם נוכחות פיזית במקום ייסודם, למעט במקרה שהם חלק מתאגיד בנקאי מפוקח • בחינת חובות דיווח על העברת כספים בחציית גבול ופעולות מסוימות (הפקדת מזומנים, העברות בינ"ל) מעל לסף שייקבע • מדינות שאין בהן פיקוח על הלבנת הון • תשומת לב מיוחדת לעסקאות איתן + צעדי מניעה • החלה על סניפים וחברות בת

11. הטלת חובות איסור הלבנת הון על עסקים ומקצועות שאינם פיננסיים • בתי קזינו ובתי הימורים אחרים • העוסקים בנדל"ן ובטובין בעלי ערך גבוה • עורכי דין ונוטריונים • רואי חשבון ומבקרי חשבונות • יועצי השקעות

12. המלצות לשינויים מבניים וצעדים נוספים • הקמת יחידת מודיעין כלכלי FIU • יצירת יכולת לשיתוף פעולה בין כל הגורמים העוסקים בהלבנת הון • שקיפות של האדם העומד מאחורי מבנים משפטיים (נאמנות, מניות למוכ"ז, שליטה בתאגידים) • שיתוף פעולה בינלאומי • מדינות לא יסרבו ל"סיוע משפטי" על רקע של קשר לעבירת מס • מדינות לא יסרבו לסיוע משפטי בשל סודיות בנקאית

13. מטרות ה- FATF 1998 • הפצת תורת המלחמה בהלבנת הון לכל המדינות והטריטוריות בעולם • פיקוח על יישום 40 ההמלצות • בחינה של דפוסי פעולה של הלבנת הון וצעדים הננקטים נגדם יוזמה נוספת - • מלחמה במימון טרור

14. פרויקט ה- NCCT Non Cooperative Countries and Territories במסגרת תהליך זה דורש ה- FATF למעשה ממדינות שאינן חברות בו לפעול על פי כללים שנקבעו בלא הסכמתן וללא שהיו שותפות כלל להליך קביעת הסטנדרטים.

15. FATF:פרוייקט ה-NCCT 25 קריטריונים, עקרונות נבחרים: • קריטריון מס' 1: אי קיום משטר נגד הלבנת הון • קריטריון מס' 2: פעילות של מוסדות פיננסיים ללא רישום ופיקוח • קריטריון מס' 12: אמצעים בלתי מספקים לזיהוי, רישום והפיכת המידע הרלוונטי לנגיש בכל הנוגע לישויות משפטיות ועסקיות (שם, כתובת, צורת התאגדות, זהות הדירקטורים וכו').

16. קריטריון מס' 14: תקנות או הוראות אחרות אשר מאפשרות למוסדות פיננסיים לבצע עסקאות מסחריות כאשר הבעלים המוטבים אינם ידועים או מיוצגים על ידי מתווך המסרב לגלות את זהותם, וללא מתן הודעה על ביצוע עסקאות אלה לרשויות המוסמכות • קריטריון מס' 17: חוסר רצון בולט להשיב בצורה מועילה לבקשות (למשל, כשל בנקיטת הצעדים המתאימים ועיכוב ארוך במתן התשובה) • קריטריון מס' 18: נהגים מגבילים בנוגע לשיתוף פעולה כנגד הלבנת הון בין רשויות מפקחות או בין FIUs באשר לניתוח וחקירה של עסקאות חשודות, במיוחד בהתבסס על הטיעון כי עסקאות אלו עלולות להיות קשורות לענייני מס

17. הפרוצדורה ליציאת מדינה מן הרשימה השחורה • חקיקה • יישום • ביקור במדינה • עריכת דו"ח • החלטה במליאה • תקופת ביקורת

18. ישראל והרשימה השחורה • יוני 2000 - ישראל הוכנסה לרשימה השחורה בטענה שהיא מקיימת 6 קריטריונים. • דצמבר 2000 - הוגש דו"ח לקבוצת הבדיקה. • פברואר 2001 - קבוצת הבדיקה קובעת כי ישראל מקיימת 5 קריטריונים. • דצמבר 2001 - ישראל מגישה דו"ח מפורט לקבוצת הבדיקה.

19. מרץ 2002 - ישראל מגישה תוכנית יישום לקבוצת הבדיקה. • מאי-יוני 2002 - פגישות ביקורת ברומא ובישראל. • יוני 2002 - הוצאתה של ישראל מהרשימה השחורה. • שנה מאז ההוצאה מהרשימה השחורה - ישראל נמצאת במעקב ומחויבת בהגשת דו"חות התקדמות בתחום.

20. סנקציות נגד מדינות ב"רשימה השחורה" • סנקציות רשמיות • מעקב מיוחד אחר פעילות פיננסית שמקורה באותן מדינות • דרישה ברורה לזיהוי נהנים של לקוחות מגופים פיננסיים כתנאי להמשך קשרים פיננסיים • פיקוח על הקמת סניפים וחברות בת • אזהרה לסקטור עסקי שאינו פיננסי מלבצע עסקאות עם גורמים עסקיים מאותן מדינות

21. "יוזמות מקומיות" • אזהרה של FINCEN • אי מתן אישור לבנקים כ- Q.I • אי מתן רשיון להקמת סניפים ו/או לרכישת מוסדות פיננסיים במדינות בהן יש משטר הלבנת הון • סירוב לפתוח חשבונות של אזרחים ותאגידים • סירוב לסלוק שיקים שנמשכו על מוסדות פיננסיים

22. אמנת פלרמו • יצירת עבירות של הלבנת הון • משטר הלבנת הון לצורך יישום העקרונות למלחמה בהלבנת הון • קריאה לאימוץ הסטנדרטים הבינלאומיים • צעדים להקפאה וחילוט של פירות הפשע • שיתוף פעולה בינ"ל • הגנה על עדים

23. EGMONT GROUP • מטרות הארגון • מערכת אינטראנט מאובטחת • תנאים מעשיים להחלפת מידע בין FIUs • העברת מידע – הדדיות, אבטחת מידע, שימוש מודיעיני בלבד

24. גופים ומסמכים רלוונטיים נוספים לאיסור הלבנת הון • הדירקטיבה האירופאית (והתיקון) • מסמך המתודולוגיה של ה-IMF • מסמך באזל – CDD for Banks (אוקטובר 2001)

25. השפעה בינלאומית על המשטר נגד הלבנת הון בישראל • מחויבות לאמות המידה הבינלאומיות משני טעמים • כדי להיות חלק ממשפחת העמים וליהנות מן המאמץ הבינלאומי במאבק הפנימי נגד הפשע ונגד מימון הטרור • כדי שלא להיקלע למצב בו יוטלו על המדינה סנקציות • החוק יפורש בהתאם לכללים הבינלאומיים (אמנות ו- 40 ההמלצות של ה- FATF)

26. המאבק הבינ"ל בהלבנת הוןנקודות תורפה • Correspondent Banking • בנקאות מחתרתית (Fei Chien , Hundi Hawala ) • Cyber Laundering- מיקום, נגישות, אנונימיות, גניבת מידע • שונות בחובות הדיווח • (MSB) Money Service Businesses

27. השיעור הבא: עבירות הלבנת הון עבירות מקור שבוצעו בישראל או מחוץ לישראל, מסירת מידע כוזב כדי להימנע מדיווח, היסוד הנפשי והוכחתו, הקשיים בקביעת תחום העבירות (רכוש מעורב – אסור ותמים) סייגים והגנות מפני אחריות פלילית המיוחדים להלבנת הון. בש"פ 1542/04 מ.י נ' אדר