IFRS 國際會計準備系統轉換說明

1. IFRS 國際會計準備系統轉換說明 高益電腦股份有限公司

2. IFRS新增功能及報表說明(IFRS系統只加掛在 ACM SQL版) • 母子公司資料分離合併功能(提供母子公司合併帳務,可將母子公司帳務轉入產生合併報表) • 成本回收法結轉功能(提供營造公司除完工比例/全部百分比另新的成本收入結轉功能) • ROCGAAP帳務抛轉IFRS帳務的抛轉功能 • 提供多組對照檔的儲存使用 • 新增綜合損益表 • 新增資產負債表 • 新增現金流量表 • 新增年度權益變動表 • 新增財務狀況調節表 • 新增損益調節表

3. 系統轉換事項說明 • 軟體更新由高益更新 • 了解公司組織架構及持股狀況由客戶自行了解如下頁 • 提供GAAP科目與IFRS科目的對照表由客戶提供EXCEL檔 • IFRS 科目大類與IFRS科目的對應由客戶對應 • 期初餘額開帳由客戶開帳或由高益依GAAP的期未餘額透過對照表協助期初餘額開帳(此服務僅針對一對一或多對一的科目，且須另行收費) • IFRS帳或IFRS合併帳務調整分錄由客戶自行切入 • 101年GAAP帳與IFRS帳兩套併行 ACM系統

4. 了解公司組織架構及持股狀況

5. 在ACM系統新增組織架構的公司別 • 母公司 GAAP • 母公司 IFRS • 母公司合併帳(母公司IFRS帳 +子公司合併帳) • 子公司GAAP • 子公司IFRS • 子公司合併帳 (子公司IFRS帳 + 孫公司的GAAP帳) • 孫公司GAAP • …………….

6. 上市櫃及公開發行公司IFRS 專案時刻表 IFRS系統轉換時程 IFRS 雙軌制 ROCGAAP 2009 2010 2011 2013 2014 2012 評估影響及計劃專案 設計及執行轉換計劃 實施 階段 實施後追縱 改進 IFRS轉換上線 客戶雙軌併行 系統進行分析推廣 併行流程模擬 第一階段客戶回饋修改完成2011/7

7. IFRS系統轉換時程

8. 1.母子公司資料分離合併功能說明 點選 : 系統維護-多公司餘額分離入合併帳 • : 勾選要分離或要合併的公司 • : 關係科目 : 提供6個不要合併的關係科 目，自行到合併帳做調整分錄。 • : 日期範圍 : 可以指定分離資料的期間。 • : 比例公式 : 可以依據持股比例將資料轉出。: 檔案名稱 : 輸入轉出資料的檔名。 • :excel : 若外部資料轉入為excel 可以勾選此選項。 • : 生成分離檔 : 要將資料轉出時選項。 • : 分離檔生成傳票 : 要將資料轉入合併帳時選項。 • : 部門合併 : 生成時不依部門生成而是依公司生成。 • 統制科目 : 生成時不依子科目,而是依統制科目。 • IFRS對照: 若轉出或轉入資料與母公司不同可以 設定對照檔後,依對照檔的科目轉入或轉出。         

9. 1-1. 多公司餘額檔可以由excel轉入或轉出 • :多公司餘額分離入合併帳可勾選右下EXCEL,即可分離或合併EXCEL檔。 • EXCEL檔規格:第1欄部門代號,第2欄科目代號,第3欄對象(目前為空白),第4欄借方金額,第5欄貸方金額(如下表) 

10. 2. 成本回收法 勾選資料建檔 – 部門(工地)。 • : 勾選成本回收法，其認列結轉方式與完工比例法操作相同。 

11. 3.ROCGAAP帳務抛轉IFRS帳務的抛轉功能 在傳票晝面勾選操作選擇轉存其他公司的功能。  • : 2012年因兩套帳並行，所以GAPP帳要抛到IFRS • 帳，在參數設定/對應參數中可以設定轉存公司限制， • 這樣可以避免不小心把帳轉到非IFRS的公司。 

12. 3.ROCGAAP帳務抛轉IFRS帳務的抛轉功能 • : 部門 : 可以選擇要抛帳的部門。 • : 傳票日期 : 可以選擇抛帳的傳票期間。 • : 勾選說明 : • 轉存號碼含公司代號 :轉存過去ifrs帳的傳票號含ifrs帳 的公司代號。 • 更新已存在之傳票 : 轉存時若遇已存在的傳票要覆蓋。 • 非同一人編輯人傳票不予更新 :轉存時若遇已存在的 傳票要覆蓋時，非同一人編輯時不予更新。僅轉存(有標記者): 可以在gaap帳註記那一張傳票要　 轉ifrs帳。 • 僅轉存(無標記者): 可以在gaap帳註記那一張傳票不要 轉ifrs帳。 • 更新沖轉資料 : 轉存時如有沖轉碼要更新。 • 未轉傳票予以警訊 : 未轉傳票會出現警訊。已過帳不予以更新存 : 若已轉ifrs帳的傳票已過帳， • 不再予以更新。 • : 含原編輯人 : 轉存至ifrs帳的編輯人會和gaap帳的相同。: 含簽核 : 轉存至ifrs帳的會含gaap帳已簽核的資料。 • : 選擇轉存公司 : 點選要抛帳的ifrs帳左鍵點兩下即可完成 拋帳的作業。 • : 轉存ifrs公司 [設定], 請在gaap抛ifrs前做科目的對照設 定 (請詳見下頁)。       

13. 3-1. 有關對照檔設定的使用說明 • 因應2012年兩套併行及未來合併帳的需求，需要建立帳 • 與帳之間各科目的對照表 • : 對照組 : 可以設定0-9組,可以對照組的關係說明 例 :對照組 0 高益gaap科目對照高益ifrs科目(母公司) • 對照組 1 有鵬gaap科目對照有鵬ifrs科目(子公司) • 對照組 2 益文gaap科目對照高益ifrs科目(子公司) • 高益 : 上市公司, 有鵬 : 高益子公司(要走 ifrs)益文 : 高益子公司 ( 不走ifrs) • : ifrs公司: 勾選此對照組的ifrs公司是那一家。 • : 原科目: 要先進gapp公司，為gaap帳公司的科目。 • : 對照科目: 於選擇要對照的ifrs公司科目。     

14. 4-1. 有關對照檔設定的使用說明 • : 選對照 0-9(各對照組編號後可輸入要備註的說明) 。 • : 選ifrs公司。 • : 按右鍵可載入原科目 : 將gaap科目載入。 • : 將游標放在gaap的對照科目空白欄位，後在ifrs公司 的科目點選要對照的該科目。 • : 清除對照檔 : 如果對照有錯誤想要一次清空可以按此 功能。 • : 載入excel對照檔 : 可以在excel檔將對照表做好後載 入某一對照組。 • 於對照設定畫面按右鍵選載入excel對照檔再選定檔案即可。excel檔案規格:第1欄為原科目.第2欄為ifrs科目 • 註：以上按右鍵清除對照等功能目前僅root可操作      