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第 13 章　キャッシュフロー経営 ケース／日産ゴーン革命

第 13 章　キャッシュフロー経営 ケース／日産ゴーン革命. この章で学ぶこと： ①キャッシュフローとは？ ②Ｃ / Ｆ計算書とは？ ③ＣＦＯとは？. １．キャッシュフロー＝現金純増. 現金マイナス. 現金プラス. 現金マイナス. 現金プラス. 仕入債務. 仕入債務. 売上債権. 売上債権. 棚卸資産. 資金調達 （借入＋資本）. 資金調達 （借入＋資本）. 棚卸資産. 固定資産. 固定資産. 必要運転資本. 新しい資金需要を満たす必要がある. 当期純利益. 減価償却費. 現金純増. ２．営業ＣＦ＝儲けたカネ. プラスＣＦ.

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第 13 章　キャッシュフロー経営 ケース／日産ゴーン革命

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  1. 第13章　キャッシュフロー経営ケース／日産ゴーン革命第13章　キャッシュフロー経営ケース／日産ゴーン革命 この章で学ぶこと： ①キャッシュフローとは？ ②Ｃ/Ｆ計算書とは？ ③ＣＦＯとは？

  2. １．キャッシュフロー＝現金純増 現金マイナス 現金プラス 現金マイナス 現金プラス 仕入債務 仕入債務 売上債権 売上債権 棚卸資産 資金調達 （借入＋資本） 資金調達 （借入＋資本） 棚卸資産 固定資産 固定資産 必要運転資本 新しい資金需要を満たす必要がある 当期純利益 減価償却費 現金純増

  3. ２．営業ＣＦ＝儲けたカネ プラスＣＦ マイナスＣＦ フリーＣＦ＝ 営業ＣＦ＋投資ＣＦ。 これが大きいほど、 成長余力がある。 粗キャッシュフロー 当期純利益 必要運転資本の増加額 営業ＣＦ 減価償却費 投資売却額 設備投資・ 子会社投資 期首現金 期末現金 投資ＣＦ 当期ＣＦ 新規調達額 借入返済額 財務ＣＦ

  4. ３．Ｃ/Ｆ計算書とは B/S P/L 流動資産　　　　　 現金預金 　　　合計　　 流動負債 　　合計 売上高 　売上原価 　　売上総利益 　販管費 　　営業利益 　営業外損益 　　経常利益 　特別損益 税引前当期純利益 固定負債　　　　 　　合計 固定資産　　　　　 　　　合計 資産合計　　 自己資本　　　　 当期未処分利益 　　合計 負債･資本合計 営業ＣＦ 税引前当期純利益 　　　　　　　　　　　合計ａ 投資ＣＦ　　　　　　　合計ｂ 財務ＣＦ　　　　　　　合計ｃ 　当期純利益 前期繰越利益 当期未処分利益 現金増減額　　　　合計ａ＋ｂ＋ｃ 現金期首残高 現金期末残高

  5. ４．マーチですら9年間放置の状態 経常損益と有形固定資産回転率 90年代にホンダの後塵を 利益が利払い後に残らない!!

  6. ５．絶体絶命にルノーからの提携オファー ルノーの金融支援がなければ！

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