Integrale Kostprijsberekening in de ILOW laboratoria

1. Integrale Kostprijsberekening in de ILOW laboratoria

2. Inhoud van de presentatie • ILOW Formulieren • ILOW Kostenposten • LabCost: inrichting 7 stappenmodel • Aandachtspunten

3. Resultaat: Inzicht in kostprijzen LabCost Grootboek (Financiële Data) LIMS (Productie Data) Het Laboratorium (Lab Data) Kostprijzen in het laboratorium

5. Tijd Analisten Categorie Kostprijs element Aard van de werkzaamheden Formulieren Serie gerelateerd Voorbehandeling Controle apparatuur, filtratie, destructie, extractie, mediumbereiding Kostprijsformulier Analyses Analyse Meten Verwerking Controleren, resultaten in LIMS invoeren, opruimen Niet-serie gerelateerd Onderhoud Onderhoud van de laboratorium instrumenten Kostprijsformulier Instrumenten Bereiding Het bereiden van standaarden Kostprijsformulier Standaarden Algemeen Algemeen Saldo van de totale beschikbare analisten tijd en de verantwoorde tijd middels de kostprijsformulieren

6. Chemicalien & Disposables Categorie Kostprijs element Aard van verbruik Formulieren Chem. & disp. voorbehandeling Benodigd bij de voorbehandeling Serie gerelateerd Kostprijsformulier Analyses Chem. & disp. analyse Benodigd bij de analyse of verwerking. Niet-serie gerelateerd Chem. & disp. instrument Benodigd bij de werking van instrumenten Kostprijsformulier Instrumenten Chem. & disp. standaard Benodigd bij het bereiden van standaarden Kostprijsformulier Standaarden Algemeen Chem. & disp. afdeling Saldo van het totale verbruik van Chemicaliën & Disposables en het verantwoorde verbruik in de kostprijsformulieren

7. Instrumenten Kostprijs element Aard Instrumenten Afschrijvingen Afschrijven gebeurt op basis van aanschafwaarde uitgaande van een afschrijvingsperiode van 7 jaar. Dit betreft instrumenten, die gebruikt worden voor een specifieke (groep van) analyse(s), die horen bij een opstelling of een afdeling. Opstelling Afdeling Instrumenten Onderhoud Opstelling Dit zijn onderhoudskosten van externe organisaties (bv. onderhoudscontracten). Dit betreft instrumenten, die gebruikt worden voor een specifieke (groep van) analyse(s), die horen bij een opstelling of een afdeling. Afdeling Algemeen Instrumenten Saldo van de totale kosten van instrumenten verantwoord in het grootboek en de kosten van onderhoud en afschrijvingen van de instrumenten in de kostprijsformulieren

8. Algemeen & Overhead Kostprijs element Aard Algemene Personeelskosten Dit betreft de staffuncties afdelingshoofd, labmanager, kwaliteitsfunctionaris, accountmedewerker, applicatiebeheerder Algemene Laboratorium kosten Dit betreft kosten van o.a. lidmaatschap, abonnementen, ringonderzoek, contributie RvA, automatisering. Kostprijs element Aard Huisvestingskosten Lab Dit betreft werkelijke of doorbelaste kosten voor huisvesting o.b.v. m2 per afdeling. Huisvestingskosten Kantoor Dit betreft werkelijke of doorbelaste kosten voor huisvesting o.b.v. m2. Dit is ook inclusief facilitaire kosten zoals kantinekosten. Overhead Dit betreft doorbelaste kosten van het Waterschap.

9. Stap 5: Kostenverdeelsleutels Stap 6: Periode Kosten Stap 2: Analyses Kenmerken Stap 3: Laboratorium Data Stap 7: Kosten Rapportages LabCost: inrichting stappenmodel Stap 4: Definitie Kostencategorie Stap 1: Definitie Kostendrager

10. Aandachtspunten • Monsterneming • Kosten van flessen • ILOW normering en tarief • Biologie (hydrobiologie & Microbiologie) • Standaard rapportages • Niet gerapporteerde resultaten (BTEXN) • Tijd en aandacht