Análisis y Comentarios iniciales al proyecto de presupuesto 2013 27 de septiembre de 2012

1. Análisis y Comentarios iniciales al proyecto de presupuesto 2013 27 de septiembre de 2012

2. Contenido Aspectos macroeconómicos La controversia sobre la meta de ingresos tributarios Los problemas de la rigidez en el presupuesto Algunos avances en materia de presupuestación, pero también cambios en las prioridades del gasto público Las normas de ejecución presupuestaria Proceso político de discusión, dictamen y aprobación Las recomendaciones del Icefi

3. Aspectos macroeconómicos

4. Los Q66,985.4 millones representan el 15.8% del PIB Los supuestos de crecimiento económico son bastante optimistas frente al contexto económico mundial actual Crecimiento real de 3.5% Crecimiento de las importaciones de 7.3% Incremento esperado de la recaudación, también es optimista Los tributos constituyen el 75% del financiamiento y representan el 12.7% del PIB Con una variación interanual de 15.5%, los impuestos directos crecerán el 36.3% (carga tributaria menos regresiva) Incremento neto de la deuda pública de 2.2% del PIB (si se cumplen las metas de recaudación)

5. La controversia sobre la meta de ingresos tributarios

6. Estimaciones y metas de ingresos tributarios Estimación pasiva + Q 44,229.7 millones Q 4,670.0 millones Q 1,476.0 millones Q 50,375.7 millones

7. Estimaciones y metas de ingresos tributarios + Q 44,229.7 millones Impacto reforma tributaria Q 4,670.0 millones Q 1,476.0 millones Q 50,375.7 millones

8. Estimaciones y metas de ingresos tributarios + Q 44,229.7 millones Q 4,670.0 millones Recaudación extra Por fiscalización Q 1,476.0 millones Q 50,375.7 millones

9. Estimaciones y metas de ingresos tributarios Estimación pasiva + Q 44,229.7 millones Impacto reforma tributaria Q 4,670.0 millones Recaudación extra Por fiscalización Q 1,476.0 millones Total estimación presupuestaria Q 50,375.7 millones

10. Los problemas de la rigidez en el presupuesto

11. Un presupuesto demasiado rígido Asignaciones constitucionales e ingresos con destino específico introducen rigideces perniciosas Por ejemplo, 1 punto porcentual de los 12 de la tasa del IVA va para Fonapaz (IVA-Paz, Art. 10 de la Ley del IVA) Mineduc con crecimiento de 3.8%, pero Fonapaz con crecimiento de 34.7% Un incremento en la recaudación automáticamente incrementa la asignación para Fonapaz, pero no la del Mineduc… Pese a que Fonapaz es un foco de opacidad, manipulación política del gasto Lo mismo ocurre con la CDAG, COG, con opacidad y cuestionamiento serios La reforma tributaria genera recursos adicionales, que serán absorbidos por gasto opaco e ineficiente y poco relacionado con los grandes desafíos de la Nación

12. Algunos avances en materia de presupuestación, pero también cambios en las prioridades del gasto público

13. Avances hacia un presupuesto por resultados Mayores vínculos entre los recursos a emplear y las metas que se persiguen Los ciudadanos tendrán acceso a los planes estratégicos y operativos anuales y sus actualizaciones, con lo que se podrá medir el impacto que tienen sobre las metas esperadas las transferencias y modificaciones al presupuesto No se vislumbran espacios para la participación ciudadana Aunque se determinan resultados en los Pactos Hambre Cero, Paz, Seguridad y Justicia y Pacto Fiscal y Competitividad, no aparece lo que les corresponde a cada uno, en términos de recursos (Icefi/Unicef estamos realizando esta estimación)

15. Más infraestructura, menos gasto social e inversión en capital humano Además de las desventajas de la rigidez del presupuesto, en el escaso margen de maniobra: Se aplica un cambio importante en las prioridades del gasto Los principales incrementos son para: Salud: Prevención de la desnutrición crónica Q399.9 millones Prevención y control de ITS, VIH/SIDA Q95.2 millones Construcción y ampliación de infraestructura (hospitales) Q187.2 millones Comunicaciones (infraestructura vial) Defensa (radares y aviones)

16. Más infraestructura, menos gasto social e inversión en capital humano Los menos favorecidos son educación, gobernación, agricultura y desarrollo social En educación se registra una menor cobertura de la educación básica El Mides contará con los mismos recursos del 2012. En todo caso, cabe preguntarse si ¿podrían hacer algo mejor con más recursos?

17. Nivel primario Confirmado con estadísticas de inscripción inicial en el sector oficial Nivel preprimario

18. Nivel medio diversificado Confirmado con estadísticas de inscripción inicial en el sector oficial Nivel medio básico ¡Ya tenemos 900,000 jóvenes fuera del sistema escolar!

19. Las normas de ejecución presupuestaria

20. En general las normas están bien, pero: La constancia de disponibilidad presupuestaria y financiera sigue mal: continúan las excepciones injustificadas Las ampliaciones presupuestarias preautorizadas no son recomendables Antes para bonos de reconstrucción (ahora para minería, extinción de dominio y donaciones) La idea del fondo emergente está bien, pero el destino no debería quedar ambiguo El problema es la violación impune de las normas, no el contenido Además, su vigencia es solo de un año. Debe incorporarse a la Ley Orgánica del Presupuesto

21. Proceso político de discusión, dictamen y aprobación

22. Más apertura y transparencia en la Comisión de Finanzas Públicas y Moneda Conformación apresurada y opaca en febrero, para dictaminar reforma tributaria Hoy sólo 15 miembros de 21 posibles. Para dictaminar el presupuesto, ¿se nombrarán los 6 restantes? ¿Cuál es nivel de conocimiento técnico de sus integrantes? ¿Su compromiso por la transparencia? ¿Cuál es el calendario o plan de trabajo de la comisión para el presupuesto de 2013? ¡No más proyectos en el listado geográfico de obras como moneda de cambio y pago por favores políticos o campañas electorales!

23. Las recomendaciones del Icefi

24. Recomendaciones del Icefi Otra vez: antes del presupuesto se debe aprobar las leyes de transparencia Contra el enriquecimiento ilícito Iniciativa 4461: reformas a LOP, LOSAT y LOCGC Regulación del secreto bancario Finanzas y SAT deben explicar detalladamente al Congreso la estimaciones y meta de recaudación. En particular: ¿Cómo varía la estimación pasiva con un cambio en las proyecciones macroeconómicas? La estimación del impacto de la reforma, detallado por medida El plan de fiscalización para alcanzar los Q 1,476 millones adicionales

25. Recomendaciones del Icefi Las reformas constitucionales deberían reducir la rigidez del presupuesto Lo había propuesto Finanzas, pero fue desechado … … en cambio, la propuesta final, ¡introduce más rigidez vía asignaciones constitucionales! Para evaluar las prioridades del gasto, debe compararse con un cierre estimado para 2012, no contra el presupuesto aprobado: En breve, diagnóstico elaborado por el Icefi Y análisis completo del proyecto de presupuesto, en conjunto con Unicef Consejo o alianza ciudadana para conocer y supervisar el trabajo de la Comisión de Finanzas: La manipulación del listado geográfico de obras debería ser una pesadilla del pasado..

26. Reiteramos que antes del presupuesto Se debe aprobar una agenda mínima de transparencia: Ley contra el enriquecimiento ilícito Iniciativa de ley 4461, reformas a: Ley Orgánica del Presupuesto Normas de ejecución presupuestaria con vigencia permanente, no anual (en el decreto del presupuesto) Ley Orgánica de la SAT Ley Orgánica de la Contraloría General de Cuentas Regulación al secreto bancario (iniciativas 4326 y 4537): Facultar a la SAT el acceso a la información bancaria de los contribuyentes Bajo garantías de confidencialidad y exclusivamente para fines de control tributario y fiscalización

27. www.icefi.org • ¡Gracias! • Más información en: • Síganos en: