משרד המשפטים הרשות לאיסור הלבנת הון ומימון טרור

1. משרד המשפטיםהרשות לאיסור הלבנת הון ומימון טרור "הכללים החדשים של ארגון FATF מגמות לשינויים בחוק איסור הלבנת הון והשלכותיהם על עורכי הדין בישראל" הרצאה על ידי עו"ד יהודה שפר יום עיון27 אוקטובר 2005 לשכת עורכי הדין

2. נושאי ההרצאה • העקרונות הבינלאומיים של המלחמה בהלבנת הון • סקירת החוק הישראלי - המודל הישראלי של FIU • אכיפת החוק לאיסור הלבנת הון בישראל • כללי FATF לעניין דיווחים של "מתווכים פיננסיים" • יישומם בישראל של כללים אלה

3. דוגמא ריבוד שלב ב ריבוד שלב א - החדרה בנק כספים שהופקו בפשע עסקה פיקטיבית הקמת חברת קש דוגמא אופיינית של הלבנת הון הלוואה פיקטיבית העברה רמת חיים בנק Offshore רמת חיים גבוהה "לגיטימית" שלב ג- אינטגרציה

4. מדוע נלחמים בהלבנת הון ? • סכנה ליציבות כלכלת המדינה והמשטר • סיכונים בסקטור הפיננסי • אמצעי להקטנת המוטיבציה של העבריין • יכולת להגיע את ראשי הפשיעה המאורגנת • פגיעה בשוק החופשי – הקצאת משאבים בלתי יעילה ובלתי משוכללת • לחץ בינלאומי וסיכון למוניטין

5. התמודדות המחייבת שינוי תפיסה • לכסף יש ריח ( Pecunia non olet) • המרדף אחר הכסף איננו חשוב פחות מתפיסת העבריין • מלבין ההון כדמות נוספת לעבריין העיקרי • פגיעה במבנים משפטיים קיימים (חברות, נאמנות) • הגנת הפרטיות? • תפקיד לסקטור הפרטי

6. המאבק הבינ"ל בהלבנת הוןעקרונות – כללי FATF (IMF) • חובות זיהוי ואימות - Know Your Customer • דיווחים (CTR SAR) • הקמת גופי מודיעין פיננסיים FIU • שיתוף פעולה מודיעיני בין רשויות אכיפה • שיתוף פעולה בין FIU – באמצעות Egmont

7. הקשר בין FIU לגופים אחרים משוב דווחים לרשות רשות המודיעין הפיננסית גורמי אכיפת החוק גופים פיננסים כתבה מודיעינית שאילתות, מודיעין משוב מחקר עדכון הרשומות עדכון הרשומות תוצאות הבדיקה משוב

8. הדיווחים אל הרשות לאיסור הלבנת הון ומימון טרור בחוק ובסדרה של צווים שהוצאו מכוחו נקבעו חובות דווח שונות של אזרחים ושל המוסדות הפיננסים (בנקים חברות וסוכני ביטוח, קופות גמל, חברי בורסה, מנהלי תיקים,נש"מים) משני סוגים: • דיווחים על “פעולות ומקרים רגילים” • דיווחים על “פעולות בלתי רגילות”

9. הדיווחים לרשות דוגמאות ל”דיווחים רגילים”: • דווח של אזרח נכנס/יוצא - 80,000 ש”ח • דווח של בנק על החלפת שטרות - 50,000 ש”ח • פעולה במזומן בחשבון - 50,000 ש”ח • העברה מחו"ל (כולל הפקדת שיקים מט”ח) - מליון ש”ח דוגמאות לדיווחים על “פעולות חריגות” • פעילות שנראה כי מטרתה לעקוף חובת הדיווח • נראה שבעל החשבון מנהל אותו עבור אחר • היקף פעולות יוצא דופן בחשבון

10. FIU - המודל הישראלי בנקים חברות וסוכני ביטוח קופות גמל חברי בורסה ומנהלי תיקים נותני שירותי מטבע מידע מרשויות המס בנק הדואר מאגרי מידע הרשות לאיסור הלבנת הון ומימון טרור מכס בקשות למידע משלים מהגופים הפיננסים גופים מקבילים בחו"ל משטרת ישראל שב”כ

11. תכלית הרשות לאיסור הלבנת הון ומימון טרור • סיוע לרשויות החקירה בחשיפת עבירות של הלבנת הון ומימון טרור, תוך שימוש במידע ובידע הייחודיים הנמצאים בידיה. • יצירת חיץ בין רשויות החקירה לבין הסקטור הפיננסי כדי להגביר את שיתוף הפעולה וכדי לשמור על הפרטיות.

12. איזונים ובלמים • המידע המדווח רובו תמים • דרישת דיווח משלים • חיסיון דיווחי הגופים הפיננסיים • הגנה על המדווח מפני אחריות פלילית ואזרחית • הגבלות על העברת המידע

13. הערך המוסף של הרשות • מאגר מידע פיננסי איכותי וייחודי • חשיפה באמצעות אינטגרציה של מידע ממקורות שונים • החלפת מידע מודיעיני עם רשויות זרות מקבילות • התמחות בניתוח מידע פיננסי גולמי בהיבט של הלבנת הון • מרכז ידע תיאורטי מחקרי ומשפטי בהלבנת הון

14. אכיפת החוק בישראל - סיכום • אכיפת הצווים על ידי הרגולאטורים • ועדות העיצומים • חקירות פליליות (סניף בנק, נש"מים, ארגוני פשיעה) • כתבי אישום • פסקי דין (גואטה, אדר, שלי נרקיס, דובוב)

15. דווחי עורכי דין – הרקע לכללי FATF 2003 עורכי דין זוהו על ידי FATF כגורם סיכון בהלבנת הון בסיטואציות הבאות בהם נוצלו לרעה על ידי גורמי פשיעה: • יצירת מבנים תאגידיים, נאמנויות ויעוץ משפט לביצוע טרנזאקציות פיננסיות מורכבות • שימוש בחשבונות הבנק של עורכי הדין להסתרת כספים • ניצול הסודיות הנובעת מחיסיון עו"ד לקוח • ניצול לרעה של "מכובדות" עורכי הדין

16. דווחי עורכי דין – המלצה 16 של FATF 2003 לחייב דווחי עורכי דין נוטריונים ורו"ח כאשר עבור או בשם לקוח הם מעורבים בפעילות פיננסית בקשר ל: • מכירה ורכישה של מקרקעין • ניהול כספים ורכוש אחר של לקוחות • ניהול חשבונות בנק, חסכונות ונאמנויות • ארגון ותרומה ליצירה וניהול של חברות • יצירה הפעלה וניהול של ישויות משפטיות רכישתם ומכירתם

17. דווחי עורכי דין Lawyers, notaries, other independent legal professionals, and accountants acting as independent legal professionals, are not required to report suspicious transactions if the relevant information was obtained in circumstances where they are subject to professional secrecy or legal professional privilege.

18. דווחי עורכי דין It is for each jurisdiction to determine the matters that would fall under legal professional privilege or professional secrecy. This would normally cover information lawyers, notaries or other independent legal professionals receive from or obtain through one of their clients: (a) in the course of ascertaining the legal position of their client, or (b) in performing their task of defending or representing that client in, or concerning judicial, administrative, arbitration or mediation proceedings. Where accountants are subject to the same obligations of secrecy or privilege, then they are also not required to report suspicious transactions.

19. אמוץ כללי FATF החדשים בעולם • האיחוד האירופי - דירקטיבה IIEC/2001/97 • האיחוד האירופי - דירקטיבה III – • יוון • קנדה –ינואר 2005 - הוראות חדשות של לשכת עורכי הדין לגבי איסור קבלת מזומן 7500 וכללים לאיתור חשד. תיקון החקיקה ידון בבית המשפט העליון ב 31 אוקטובר 2005 • שוויץ – רגולציה עצמית • ארה"ב – דווח כל פעולה במזומן 10,000, ביקורת FATF

20. אמוץ כללי FATF החדשים בעולם • אנגליה - פסק דין Bowman v Fels 2005 • עורכי דין המעורבים בליטיגציה לא חייבים בדיווח • חריג – תביעת סרק כחלק ממהלך של הלבנת הון • גם עדים מומחים אינם חייבים בדיווח • בצריך עיון - יעוץ משפטי כשאין סבירות להתדיינות

21. האיחוד האירופי - דירקטיבה IIEC/2001/97 • זיהוי KYC בכל אחד מן המקרים הבאים: • בעת כניסה לעסקים עם לקוח • בעת פתיחת חשבון עבור לקוח • כשמוצעים שירותי נאמנות • פעולה מעל שווי של 15,000 יורו זיהוי לקוח מחויב ללא קשר לגובה הסכום כאשר ישנו חשד. הזיהוי באמצעות אמצעים סבירים – Supporting Evidence וכשאין זיהוי פנים אל פנים - Additional documentary evidence שאלות: מהם אמצעים סבירים, מהו חשד?, מה עם לקוחות קיימים?

22. האיחוד האירופי - דירקטיבה IIEC/2001/97 • חובת דווח STR • חשד בפועל או בכח? • מה לגבי נסיון? • אין איסור גורף על Tipping off • מה הדין בסיטואציות בינלאומיות? • חסיון עו"ד לקוח – שקו"ד למדינות • לא חל על ייצוג משפטי בערכאות • חל כאשר עו"ד משתתף בפעולה פינננסית או תאגידית, כולל יעוץ בענייני מס • החריג לא חל כאשר עו"ד משתתף בעצמו בהלבנת הון, כשהייעוץ המשפטי שנתן נועד לצורך הלבנת הון, כעורך הדין יודע שהלקוח מבקש את עצתו לצורך הלבנת הון

23. האיחוד האירופי - דירקטיבה IIIEC/2001/97 • The Directive is applicable to the financial sector as well as lawyers, notaries,…Its scope also encompasses all providers of goods, when payments are made in cash in excess of €15.000. Those subject to the Directive need to: • identify and verify the identity of their customer and of its beneficial owner, and to monitor their business relationship with the customer; • report suspicions of money laundering or terrorist financing to the public authorities -usually, the national financial intelligence unit; and • take supporting measures, such as ensuring a proper training of the personnel and the establishment of appropriate internal preventive policies and procedures.

24. אמוץ כללי FATF בישראל אין ספק שיהא על ישראל "ליישר קו" עם הסטנדרט הבינלאומי לקראת הצטרפות ישראל ל OECD • יהלומנים • מתווכים פיננסיים – עורכי דין, רואי חשבון

25. אמוץ כללי FATF בישראל שאלות • מי יהיה הרגולאטור? • היקפה של חובת הדיווח • היקפו של חיסיון עו"ד לקוח

26. דווחי עורכי דין • דוגמא א - עורך דין מייצג אשה בהסכם גירושין במסגרתו עליו למכור רכוש משותף של בני הזוג - יאכטה דירת פאר ותיק ניירות ערך בשווי כולל של 20 מליון ₪. נמסר לו על ידי האשה וכן נודע לו מחוקר פרטי שהופעל בתיק כי גרושה הינו מראשי הפשע המאורגן וכי הרכוש מקורו בעסקי סמים והימורים בלתי חוקיים • דוגמא ב – עו"ד מתבקש לייסד חברה על ידי מי שפורסם בעיתון כי עמותה בניהולם הוכרזה כארגון טרור

27. יתרונות וחסרונות יתרונות • כלי חשוב למלחמה בפשיעה המאורגנת ובהלבנת ההון • עידוד השקעות לישראל • מניעת סנקציות ולחץ בינ"ל • הגנה על עורכי הדין - סעיף 6 לחוק • שמו הטוב של סקטור עורכי הדין • עריכת דין בינלאומית חסרונות • קשיים בניהול הסיכונים של עורכי הדין • שאלות משפטיות מורכבות

28. תודה רבה !לפרטים נוספים WWW.IMPA.JUSTICE.GOV.IL