Prevención del Lavado de dinero y Financiamiento del Terrorismo
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Prevención del Lavado de dinero y Financiamiento del Terrorismo. Dr. Guillermo Ezquerra BANCO CENTRAL DE LA REPUBLICA ARGENTINA BUENOS AIRES AGOSTO 2010. NORMATIVA. Concientización y Compromiso Estructura Conozca a su Cliente Procedimientos Controles.

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Prevenci n del lavado de dinero y financiamiento del terrorismo

Prevención del Lavado de dinero y Financiamiento del Terrorismo

Dr. Guillermo Ezquerra

BANCO CENTRAL DE LA REPUBLICA ARGENTINA

BUENOS AIRES

AGOSTO 2010


Prevenci n del lavado de dinero y financiamiento del terrorismo

NORMATIVA

  • Concientización y Compromiso

  • Estructura

  • Conozca a su Cliente

  • Procedimientos

  • Controles


Clientes situaciones particulares especial atenci n

Clientes: situaciones particulares. Especial atención

  • TRANSACCION A DISTANCIA.

  • ACTUACION POR CUENTA AJENA

  • Fideicomiso: Fiduciario, Fiduciante y Beneficiario

  • Beneficiario Final: estructura, origen de los fondos propietarios y controlante real.


Clientes situaciones particulares especial atenci n1

Clientes: situaciones particulares. Especial atención

  • PEPS (Personas expuestas políticamente)

  • FONDOS PROVENIENTES DE OTRAS ENTIDADES

  • DEPOSITOS EN EFECTIVO


Prevenci n del lavado de dinero y financiamiento del terrorismo

CASO PRACTICO

De ordenanza a millonario


Sujeto reportado

SUJETO REPORTADO

Características:

50 años - casado

Director de una empresa del rubro salud gerenciadora de un organismo estatal

Ex ordenanza en una empresa del estado

Tenía 2 cuentas corrientes y 2 cajas de ahorro abiertas en la entidad

Sin antecedentes negativos en el sistema financiero


Operatoria reportada

C/C “B”

C/C “A”

Dep.Cheques $ 1.100.000

Dep.Efec $ 300.000

Transfer. Ext. $ 250.000

Transf. internas $ 350.000

Extrac.Efec $ 1.200.000

Cheques $ 1.250.000

Transfer. $ 230.000

Dep.Efec $ 1.700.000

Transfer. $ 800.000

Dep.Cheques $ 180.000

Extrac.Efec $ 1.500.000

Transfer. $ 660.000

$ 2.680.000

$ 2.680.000

$ 2.160.000

$ 2.000.000

Período analizado: (17 meses)

Total de depósitos en efectivo : $ 2.000.000

OPERATORIA REPORTADA


Analisis en b c r a

ANALISIS EN B.C.R.A.

  • Consulta en base de deudores

  • Solicitud de información y documentación a otros bancos

Operan en otras entidades?

  • Origen de los Depósitos en efectivo

  • Destinatarios de cheques emitidos

  • Ordenantes de transferencias recibidas

  • Destinatarios de transferencias emitidas


Analisis en b c r a1

ANALISIS EN B.C.R.A.

  • Inusualidades:

  • Algunos depósitos en ambas cuentas provenían de clínicas y empresas ligadas al rubro de la salud.

  • Desconocimiento del origen de la mayor parte de los fondos

  • Acreditación de una transferencia por U$S 250 miles desde un banco de Miami (USA) cuyo originante una financiera uruguaya

  • Cuentas de la cónyuge en otro banco con importantes movimientos de efectivo y cheques

Única documentación: Nota del cliente informando que los fondos ingresaron en contraprestación por la venta de un jugador de fútbol.


Inusualidades

Inusualidades:

  • Giros por un total de U$S 750.000 a Islas Cayman.

  • Titularidad de 8 autos y 6 propiedades.


Analisis en b c r a2

ANALISIS EN B.C.R.A.

Conclusiones.

  • Volumen de la operatoria

  • Desconocimiento del origen de la mayor parte de los depósitos en efectivo

  • Operatoria que no se ajusta al perfil de las cuentas: son cuentas personales!


Prevenci n del lavado de dinero y financiamiento del terrorismo

CASO PRACTICO: GRUPO TANGO


Grupo tango

GRUPO TANGO

¿Cómo se origina la investigación?

  • En el marco de sucesivas inspecciones del B.C.R.A en Banco Tango S.A. (entidad bancaria local del grupo)


Grupo tango1

GRUPO TANGO

  • G.Caymán

  • Antillas

  • Paraguay

  • Chile

  • Argentina

  • Luxemburgo

  • Gibraltar

  • Brasil

  • Uruguay

ACTIVIDAD FINANCIERA

Número de Entidades: 19

4 Bancos (en Arg., Parag., Urug.y G.Cayman)

5 Administradoras de Fondos

10 Compañías Financieras

ACTIVIDAD NO FINANCIERA

Número de Empresas: 42

6 Supermercados

3 Agropecuarias

2 Inmobiliarias

2 Empresas de Transporte

13 Sociedades de Inversión y Otras


Banco tango s a argentina

BANCO TANGO S.A. (Argentina)

Situación de la entidad:

  • Persistentes resultados negativos.

  • Reorientación continua de actividades (mayorista, minorista, etc.), sin lograr resultados positivos.

  • Se ingresaron fondos a la entidad por $ 200 M. para sostener su operatoria, esfuerzo desmedido en función de los resultados obtenidos.


Banco tango s a

BANCO TANGO S.A.

  • Operatorias inusuales determinadas por la inspección:

    • Importación y exportación de billetes.

    • Movimientos de fondos a través de corresponsales.

    • Aportes de capital.

    • Generación de utilidades ficticias.


Prevenci n del lavado de dinero y financiamiento del terrorismo

Aportes de capital

Total Aportes: $ 40 M.

Banco Tango S.A.

Montana Bank

Jorge Paez

(padre de los accionistas Banco Tango S.A.)

Donaciones $ 40 M

$ 30 M

Banco Grand Cayman

Juan y José Paez (accionistas)

$ 1 M

Corresponsal

$ 9 M

Banco Uruguay

Total Aportes en 5 años: $ 110 M.


Utilidades ficticias

Utilidades ficticias

Métodos alternativos para sostener el nivel de capitales mínimos de Banco Tango, entre los cuales se destacan los siguientes:

  • Securitización de cartera de crédito.

  • Venta de activos a sociedades relacionadas por valores muy superiores a los contables.

  • Constitución de garantías sobre cartera irregular.


Securitizaciones

Securitizaciones

  • Tipo de securitización: fideicomisos sobre cartera en su mayoría irregular

  • Total de colocaciones: $ 30 M.

  • Vínculos con contrapartes: títulos adquiridos mayormente por sociedades vinculadas

  • Utilidades generadas en : $ 8 M.

  • Se generaban de esta manera utilidades extraordinarias para mejorar la situación de solvencia.


Venta de activos a empresas del grupo

Venta de activos a empresas del grupo

  • Venta de marca:

    • En agosto’xx la entidad vendió a Tango Real State Ltd. (inversora con sede en Grand Cayman) una marca (en desuso) en U$S 7 M.

    • La operación le generó una utilidad por el 100% de la venta, dado que la marca no tenía valor alguno en los estados contables de la entidad.

    • Los fondos ingresaron a través del Corresponsal USA desde el Banco Grand Cayman.


Venta de activos a empresas del grupo1

Venta de activos a empresas del grupo

  • Venta de inmueble:

    • Venta a Paloma S.A. (empresa vinculada local) el inmueble donde funcionaba su Casa Central en $ 6 M. Valor contable: $ 3 M.

    • Utilidad extraordinaria de $ 3 M.

    • Los fondos ingresaron a través del Corresponsal desde el Banco Grand Cayman.


Constituci n de garant as sobre cartera irregular

Constitución de garantías sobre cartera irregular

  • Período aprox. 5 años: empresas del grupo constituyeron garantías autoliquidables sobre cartera irregular de Banco Tango por un total de $ 30 M. (plazos fijos, cartas de crédito stand by, etc.).

  • Objeto: mejorar calidad de cartera disminución de previsiones aumento de utilidades.


Conclusi n

Conclusión

Aspectos inusuales de la operatoria:

  • Operatorias sin lógica comercial aparente

  • Falta de relación entre nivel de operatoria y resultados obtenidos:

  • Alto nivel de complejidad de la organización

  • Radicación estratégica en distintos países


Prevenci n del lavado de dinero y financiamiento del terrorismo

  • CASO: FONDOS GROUP.


Fondos group

FONDOS GROUP

¿Cómo se origina el reporte?

En el marco de la revisión de los procedimientos de Lavado de Dinero realizada por el Banco Central en entidades financieras.


Fondos group1

FONDOS GROUP

En que consistía la operatoria?

Operaciones de compra venta de títulos públicos, pases activos, compra venta de moneda extranjera, giros o transferencias dentro del país y provenientes del exterior realizados por personas jurídicas residentes del exterior (Islas Cook).

Empresas involucradas: TVR Capital Madre, TVR Capital Padre, TVR Service Abuelo y TVR Capital Abuela.


Prevenci n del lavado de dinero y financiamiento del terrorismo

FONDOS GROUP- ANTECEDENTESDE LAS SOCIEDADES


Esquema de la operatoria

Esquema de la operatoria

BCO CCC Bahamas

BCO.Chouse NY

Rusia.

Islas Cayman.

A

R

G

E

N

T

I

N

A

BANCO CCC S.A.

C-Vta.

Leparq

Títulos Públicos

BANCO BBB S.A.

BANCO DDD S.A.

BANCO AAA .S.A.

C-Vta.

Leparq

Títulos Públicos

Cpra-Vta

Leparq

PGs

Corporativos

Cpra-Vta

Boden 2080

Global 2090

Boden 2070


Inusualidades determinadas

INUSUALIDADES DETERMINADAS:

Empresas domiciliadas en paraísos fiscales con idéntica dirección en el exterior (excepto la que residía en Moscú) y en Buenos Aires, apoderado y accionistas y directivos en común.

Operaciones por montos significativos, observándose reiterada varias veces al día a través de la utilización de varias subcuentas comitentes.

Utilización de varias entidades para realizar las operaciones. En algunas entidades donde operaban no tenían cuenta corriente abierta y usaban las transferencias via MEP para recibir y remitir los fondos desde y hacia otras instituciones, las que sí tenían cuentas a la vista.


Inusualidades determinadas1

INUSUALIDADES DETERMINADAS:

Las transferencias del exterior eran canalizadas a través de una única institución, sucursal de una entidad del exterior.

No se verificó la devolución de las inversiones.

No se pudo establecer el origen de los fondos.


Prevenci n del lavado de dinero y financiamiento del terrorismo

Gracias por su atención


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